中职教材总账模块培训

总账模块培训一、总账模块概述二、总账模块业务处理流程三、常见问题及解决方法培训大纲总账模块基本概念介绍

用友总账模块是用友财务系统的核心，其他模块的业务数据生成凭证后，全部归集到总账进行处理，总账系统也可以进行日常的收付款、报销、转账等业务的凭证制单工作；从建账、日常业务、账簿查询到月末结账等全部的财务处理工作均在总账系统实现。使财务核算自动化、专业化，财务数据精细化。总账模块基本概念介绍期初余额：指软件启用时间以前的科目总账、明细账、辅助账等的余额。该余额包含系统启用以前进行的所有会计处理业务。总账模块专业术语介绍试算：运用资产和负债、所有者权益之间的恒等关系来检查各类账户记录是否正确的一种方法对账：核对各种账簿之间的关系如：账证相符、账账相符。记账：凭证审核后，登记到总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。结账：在本期全部业务都已入账的基础上，计算本期借方、贷方发生额合计，并算出期末余额。使本期账务处理告一段落，以便下一期凭证记账。汇率：一国货币同另一国汇率兑换的比率。记账汇率：指企业对所发生的外币业务进行账务处理时所采用的汇率。调整汇率：即月末汇率。在期末计算汇兑损益时用于计算汇兑损溢。一、总账模块概述二、总账模块业务处理流程三、常见问题及解决方法培训大纲二、总账模块业务处理流程初始设置业务处理流程日常业务处理流程外币业务处理流程期间损益业务处理流程本章大纲2.1总账模块业务处理流程—初始设置总账模块，初始建账设置流程如图：NY2.1总账模块业务处理流程—初始设置（1）新增会计科目。a.新增一级会计科目b.增加下级会计科目c.增加外币核算科目d.增加数量核算科目f.增加客户、供应商、部门、个人、项目核算科目（2）设置基础档案。（3）设置结算方式。（4）设置凭证类别。（5）录入科目期初余额。a.普通科目余额b.外币核算科目余额c.数量核算科目余额d.各类辅助核算科目余额2.2总账模块业务处理流程—日常业务总账日常业务流程图：出纳、主管签字（非必须）月末结账生成结转凭证凭证记账凭证审核填制凭证凭证账簿打印2.2总账模块业务处理流程—日常业务日常业务流程：a.填制凭证：记账凭证是本系统日常业务处理的起点，也是所有查询数据的最主要数据来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。b.审核凭证：有审核权限的人按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对。c.凭证记账：凭证经审核签字后，即可用来登记总账、明细账、日记账等各种往来账簿。d.生成各类科目的结转凭证。f.对生成的结转凭证进行审核记账。g.本月月度工作全部完成后进行结账操作。h.进行本月账簿、凭证的打印操作。2.3总账模块业务处理流程—外币业务外币业务流程：a.基础档案下设置外币档案b.设置日常业务的记账汇率（固定汇率和浮动汇率）c.企业发生外币业务时，填制外币业务凭证d.月末根据银行信息，录入期末外币的调整汇率e.之前外币凭证全部记账，选择外币科目计提汇兑损益f.生成汇兑损益凭证检查后保存并进行审核、记账等后续处理汇兑损益概念：

汇兑损益是指企业在发生外币性的购销和兑换业务及会计期末外币性账户进行调整和外币性报表换算时由于采用不同性质或同一性质但不同比价的汇率核算时而产生的折合记账本位币金额上的差额。简单地讲，汇兑损益是在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。

2.3总账模块业务处理流程—外币业务外币业务注意事项：1.记账汇率非必录项目，可以在填制凭证时手工录入。2.填制凭证的汇率可以和设置的记账汇率不一致。3.期末进行汇兑损益的计算公式为：汇兑损益＝月末调整汇率×月末外币余额-月末本币余额4.计提汇兑损益前确认本期所有外币凭证都已经记账。5.注意汇兑损益生成凭证“财务费用”科目的金额方向。外币业务实务举例：欧元本期记账汇率为9.5，月末欧元余额为400，本币人民币余额为3800，调整汇率为10。汇兑损益＝月末调整汇率×月末外币余额-月末本币余额＝10×400-3800

＝2002.3总账模块业务处理流程—外币业务财务费用金额方向：由于财务费用科目属于支出类科目，因此要在保存凭证前将财务费用的贷方数据调整为借方数字。2.4总账模块业务处理流程—期间损益期间损益结转方法：每个月底对当月损益的结转主要有有二种方法：一是账结法：就是每月底将当月的损益类科目全部通过凭证结转至本年利润。二是表结法：就是每月不作当月损益类科目结转到本年利润的凭证，将本月发生的损益类科目的当月发生额填入利润表当期数，余额填入利润表本年累计数，填写资产负债表时将利润表的本年累计净利润填入本年利润。等到年底时一次性将全年的损益类科目数据结转到本年利润。还有一些比较特殊的结转方法例如：九九结转法等等。2.4总账模块业务处理流程—期间损益期间损益结转流程：a.进行期间损益转账定义b.本期全部凭证都记账c.进行期间损益转账生成d.生成期间损益结转凭证后审核、记账期间损益结转注意事项：1.本期如果有新增的损益科目需要重新进行转账定义。2.确保本期所有凭证都已经记账。3.生成损益结转凭证后如果对本期损益类科目凭证进行修改，需要重新生成结转凭证。一、总账模块概述二、总账模块业务处理流程三、常见问题及解决方法培训大纲一、总账模块概述二、总账模块业务处理流程三、常见问题及解决方法培训大纲解决方案：该科目未被指定为现金总账科目。2.问题现象：在总账执行操作时提示:列前缀‘tempdb.’无效:未指定表名".总账模块常见问题及解决方法1.问题现象：本月凭证已审核，记账时却提示无可记账凭证？解决方案：上月未结账，上月结账后本月凭证方可记账。解决方案：检查机器机名称，不要包含横线或其他特殊字符。3.问题现象：查询现金日记账发现没有指定现金科目?4.问题现象：本月新增损益类科目，期末没有进行损益结转。解决方案：检查科目属性是否为损益、凭证是否记账、转账定义中是否已经设置总账模块常见问题及解决方法5.问题现象：已经保存的凭证日期是否可以修改？解决方案：已经保存的凭证本月内日期可以修改，跨会计期间则不行。6.问题现象：账表输出时提示‘不能更新，数据库为只读’。解决方案：更换输出文件的存储路径重新输出。7.问题现象：