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文档简介

建筑总公司内部审计制度一、审计目的建筑总公司内部审计制度的目的是为了提高企业的经营效益、规范管理、防范风险、保护公司财产安全，同时也为了落实公司的内部控制制度，保障公司的健康可持续发展。在实施内部审计的过程中，需要确保审计的独立性和客观性，确保公司各项管理制度的进行与执行，并且及时发现和防范各类风险和隐患。二、审计范围建筑总公司内部审计涉及到的范围主要包括：1.企业组织架构内部审计需要审查公司的组织架构，确认各个岗位的职责，检查公司各子公司间上下级及部门间的职责分工，以便为后续的审计活动做好准备。2.内部管理制度内部审计需要对公司的各项管理制度进行审查，包括财务管理制度、人事管理制度、采购管理制度、审批流程管理及信息系统安全管理等制度，明确管理制度的完善规范程度和执行情况。3.业务流程内部审计需要对公司的各项业务流程进行检查，包括销售、采购、仓库管理、生产制造等，以查漏补缺，提高流程的效率。4.资源配置及使用情况内部审计需要对公司的资产管理情况进行检查，从财产安全角度出发，审查公司的资产配置、使用情况，确保公司的资产得到保护和合理利用。5.风险识别及管理情况内部审计需要对公司的风险管理情况进行检查，包括对各类风险的识别、评估、防范措施等，确保公司业务的稳健可持续发展，并且使得公司能迅速应对各种风险。三、审计程序1.编制审计计划内部审计需要从公司的立项、准备、实施和总结四个阶段进行规划和计划，为审计的实施和管理奠定基础。2.进行审计调查内部审计需要进行全面合理的调查和取证，以确认审计对象真实可靠的信息。3.进行审计测试内部审计需要进行系统评估和测试，确定审计对象的建议和评价。4.编制审计报告内部审计需结合相关的信息和调查结果，进行数据分析，从而形成审计报告。5.其他程序根据实施审计的情况，需要进行其它相关的流程和程序，以便发现、处理和预防风险。四、审计结果的应用内部审计通过全面、客观和独立的审查和评估，得出了审计的结果和意见，建议企业在企业的日常管理中进行应用。在内部审计结束后，企业应当及时组织收集、分析、整理、报告和应对审计的结论和意见。同时，应对内部管理制度进行改进和完善，并对员工进行相关的培训与普及。五、内部审计的改进内部审计作为企业内部控制的重要组成部分，需要持续不断地改善，通过不断地对内部审计的组织

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