国家税收练习题08

《国家税收》练习题08第一部分练习题一、名词解释第一章：第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章第十一章1/8第十二章第十三章二、简答题2、简述公共产品与私人产品区别。4、如何理解在不同的经济条件下,税收的分配形式的不同？2、简述税种选择和经济效率的关系。4、简述税收的均等标准及其内容。。述税收与社会供求的关系。4、简述税收与企业产销供求的关系。5、如何运用税收调节产业结构的合理化。纠正外部收益。定归宿与经济归宿。4、简述保护关税政策与本国经济发展的关系。税立法的原则。6、如何加强个人所得税的征收管理。么？2、简述保护关税政策与本国经济发展的关系。的条件下,还需要关税吗？为什么？2/83/82、简述加强企业所得税的征收管理的必要性。〔十1、简述个人所得税立法的原则。收管理。一1、简述开征资源税的目的。2、为什么要进行税收管理体制的改革,你认为要如何改革？〔十三1、简述税务登记的主要内容。述税务稽查的方法与内容。3、简述实行税务行政复议的现实意义。三、单项选择题：1、税法规定,征税的客观对象是〔,它表示对什么样的标的物征税。2、税收是国家凭借〔对社会产品或国民收入进行分配与再分配。。个人所得税中工资、薪金所得税计算时费,用扣除办法是〔。6、国务院批准的高科技产业开发区的高新技术企业的企业所得税的税率是〔。7、在计算企业所得税额时,下列项目允许扣除的有〔。8、企业开采或生产应税产品并销售其产品,资源税的课征数量应为〔。内的,准予扣除。11、由于土地使用权出售,发生土地权属转移,应按〔计算应纳契税。12、城市维护建设税的支出具体安排是由〔确定。14、纳税人提供应税劳务,应当向〔主管税务机关申请缴纳营业税。4/818、娱乐业适用的营业税税率为〔的幅度税率,各省在规定幅度内,根据当地情况确定。D19、税收职能中,〔是最首要最基本的职能。22、我国现行个人所得税,工薪的费用扣除标准是23、我国的企业所得税是对企业所得额课税,按照其税负是否能转嫁其属于B、按季计征,按月预缴C、按年计征,按月或按季预缴D、按年计征,按月或按季预缴,年终汇算清缴25、我国现行消费税制定,下列说法不正确的是BA增值税B消费税C个人所得税D印花税A税目是区分不同税种的主要标志B税率是衡量税负轻重的重要标志5/8C纳税人就是履行纳税义务的自然人和法人D征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指向的物品A税权的划分B事权的划分C财权的划分D收入的划分四、多项选择题：转嫁的方式主要有以下几种。3、偷税数额占应纳税额的10%以上并且偷税数额超过壹万元的,视其情节轻重可处的有期徒刑。4、纳税人遇有特殊困难,需要延期纳税时,下列做法中正确的有。7、土地增值税的纳税人转让房产取得的收入包,括。8、在下列情况下可以免征房产税。10、企业所得税在计算应纳税所得额时,准许扣除的税金是。A税收的经济公平C税收的负担公平B税收的收入公平D税收的社会公平A平等B确实C便利D最少征收费用A税务登记制度A纳税人B扣缴义务人B税款征收制度D纳税申报制度C税务机关工作人员A我国公民B在我国境内有住所的外籍人员6/8C在我国境内没有住所,一个纳税年度内居住满一年的外籍人员A有时一致B始终一致C在税负部分转嫁时,纳税人和负税人的分离时有限的、部分的D税负完全转嫁时,纳税人和负税人的分离时完全的A比例税率B定额税率C超额累进税率D超率累进税率A转让无形资产B加工和修理修配D销售货物A增值税B资源税C关税D营业税CDA资源税B耕地占用税C土地增值税D城镇土地使用税A从量定额B从价定率C核定税额D从量定额和从价定率混合征收28、下列各项中,属于我国现行进口关税税率中的优惠税率的有A普通税率B协定税率C特惠税率D最惠国税率A缓期征税权B税法制定权C税法执行权D提起行政诉讼权A增值税B个人所得税C营业税D企业所得税五、计算题：增值税：购入生产甲产品的材料,支付货款100万元,进项税额为17万元；购入生产甲产品的配件,支付进项税额为10万元；购入装修厂房用的建筑材料,支付进项税额为3万元。购买材料、配件时支付运输费共10万元。7/8本月对外销售甲产品500台,其中200台售价4500元/台,300台售价5200元/台,当月即收回全部货款。因而,该企业给予销售机构10的%销售折扣,并开具红字发票同时退还折扣额。企业以以旧换新方式对外销售了10台甲产品,旧产品每台折价1000元后,实际售价5000元/台；另拨付3台甲产品给某小学使用,又拨120台甲产品给外地的分支机构进行销售。请计算该企业20XX3月应缴纳的增值税税额。的货物金额为500万元,增值税为85万元,同时支付货物运费4万元,建设基金1000元,装卸费200元,运输途中保险费2000元,取得运费发票；⑵销售货物不含增值税价款为600万元,向消费者个人销售货物收到现金58.5万元；⑶进口货物一批,该批货物在国外的买价30万元,该批货物运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计15万元。货物报关后,商场按规定缴纳了进口环节的增值税并取得了海关开具的完税凭证。该批货物当月在国内全部销售,取得不含税销售额60万元；⑷上年购进的货物用于职工福利,进价10000元,售价12000元〔进售价均不含增值税,下同；⑸上年购进的货物发生损失,进价为4000元,售价算当月应纳增值税额。消费税：税,并收取了包装物押金5000元研；制出一种新型的粮食白酒,无同类产品的价格可比,其每吨实际成本为6000元,该厂将3吨此类白酒赠送给关联企业；销售啤酒十吨,每吨销售价额应纳的消费税。〔粮食白酒复合计税,定额税为每斤0.5元,比例税率为20%2、某汽车轮胎厂为增值税一般纳税人,20XX4月发生以下业务：万元；<3>以成本价转给统一核算的门市部汽车轮胎30万元,门市部当月收得含税收入39．78万元。<4>本月外购汽车轮胎取得防伪税控增值税专用发票上注明销售额20万元,本月生产领用80%,发票本月已认证。要求：计算该纳税人当月应纳消费税和增值税〔轮胎适用消费税税率为3%营业税：1、某宾馆是一个综合性的生活服务企业,主营旅店业兼,营饮食、卡拉OK歌舞厅等业务,本月发生如下经济业务：〔2取得住宿收入60万元；〔3歌舞厅收入20万元,其中门票收入5万元,烟酒和饮料收入10万元,其它服务收入5万室使用10天,每天租金1000元根据以上资料,请计算该宾馆本月应纳的营业税税额。团章程的规定,收取团体会员会费40000元,个人会员会费10000元；〔2代售大型演唱会门班,8/8。企业所得税：费<2>企业向受灾地区直接捐款60万元；〔计税工资每人每月1600元,职工福利费、教育费、工会费分别按计税工资总额的X〔其中弥补1999年度发生的亏损5万元,按18的%税率计算缴纳所得税0.36万元；经某会万元,其中包括年初一台自制设备的折旧额〔其价值20万元已一次性计入当期成本。〔3本优待款2万元,计入其他应付款。〔7发生尚未完工的工程借款利息4万元,计入财务费用。取得国家指定用于设备更新的补贴收入3.5万元。〔10企业用库存商品一批对乙企业投资,双方协议该批商品价格58.5万元〔含增值税,该批商品账面价值30万元。〔11以经营租赁方式租入设备一台,租赁期2年,一次性支付租金30万元已,经计入其他业务支出。要求：请根据上述资料计算该企业20XX汇算清缴应补缴企业所得税税额。个人所得税：票中奖8000元。请计算该员工5月份应缴多少个人所得税？〔按税法规定扣除标准额1600元年效益工资90000元〔该集团公司对管理