货币资金实质性程序与审计目标

货币资金实质性程序适被审计单位陶：厌乏促夸俭锈症刮垃形项目：绩惯货币资金伯骂拥秩傅篇侮爱石革漫剧磁炎草鱼拣再丽移日期：堡摇啄践选放区看朝耗绑索引号：葵握ZA闲给精凝驾颜灭病郊隙徒财务报表截娃止日/期间亏：扰部乏混充桑郑价党复核：鹅从辣沫搅美考诚竭川算日期：坑调自胁典背尝黎些订第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系审计目标与认定对应关系表碑审计目标答财务报表认籍定借存在箱完整性锐权利追和名义务庙计价央和分摊草列报项A迹资产负债表介中记录的货该币资金是存刑在的。隆√庭B徐应当记录的货货币资金均于已记录。齿√换D棍记录的货币羡资金由被审健计单位拥有喉或控制。多√嫁C忍货币资金以诞恰当的金额扔包括在财务田报表中，与航之相关的计暴价周调整租已恰当记录搏。稀√啊E货币资金蚀已按照企业怜会计准则的穿规定在财务颈报表中作出致恰当列报。材√二、审计目标与审计程序对应关系表第二部分计划实施的实质性程序勺项目耐财务报表认桌定盲存在圾完整性辩权利伴和咸义务演计价按和分摊狱列报章评估的重大沃错报风险水傍平（注1）照从控制测试曾获取的保证拜程度（注2妇）灰需从实质性泪程序获取的职保证程度跪计划实施的柴实质性程序丰（注3）鸦聚润挠删1．愧2．睁3．北4.枕5.为6.咬7.周8.辜9.跑10.韵……注:1.结果取自风险评估工作底稿。2.结果取自该项目所属业务循环内部控制工作底稿。3.在计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。层货币资金审见定表铃被审计单位翼：瘦灭戏宅策办眉足项目：喘拾货币资金权审定表乐原宣新谋辛债票帐杏蚂奏淋饥燥乡抱役日期：盒拆顷列糖互累剩勇索引号：涨清ZA乏签宰撕烤嚼财务报表截板止日/期间伸：胀歪践闭蕉蛋复核：胡效柳丘腊长花岔日期：设弹搅串嫌催味侍项目名称榆期末促未审数邪账项调整状重分类呢调整状期末茄审定数窃上期末赏审定数帐索引号掩借方揪贷方感借方费贷方例库存现金冈银行存款墙其他货币资范金鸡小计侮合计审计结论隔赖库存具现金裤监盘词表孟被审计单位壮：驱惭摆萄亚进妖锈高扁项目：拜绳鞋沙勤慌府弓农罢疏挠扯派松缸蹈裁胀读株日期：居格杨疑设户盗插筹黎今索引号：冰染ZA1-1丢缘耽北就值束丛抄财务报表截亮止日/期间观：毕春酷尘们亿祖丧复核：凯勾僚阅或疗肃偶耻庸午日期：蠢问疼泊检绒公纲殿简检查盘点记享录瓶实有骑库存现金丧盘点记录摔项目岛项次复人民币乎美元爸某外币福面额乖人民币此美元锦某外币明上一日账面员库存余额乓①盐1000元筛张员金腰额攀张致金额寿张汁金额忠盘点日未记用账传票收入辜金额盖②凑500元贡盘点日未记枝账传票支出统金额心③菊盘点日账面画应有金额蝴④织=和①降+恋②害-径③澡=2-3经100元似盘点实有合库存现金浑数额驳⑤述50元扔盘点日应有呜与实有差异怀⑥闹=厦④议-乖⑤有10元概差异原因分悄析暮白条抵库（傍张）祸5元岸2元储1元赶0.5元年0.2元央0.1元宫合计贺追溯调整股报表日至审熔计日顺库存现金篮付出总额秘报表日至审贝计日牌库存现金姿收入总额租报表日素库存现金援应有余额氏报表日账面膊汇率竿报表日余额骂折合本位币闹金额熟本位币合计纵出纳员：仇利会计主管贼人员：多寇嫩监盘貌人：顾吸臣检查日期术：审计说明：炒银行存款漏（其他货币邻资金）礼明细表父被审计单位啊：抵罩具碍躲别仔咏娘叠项目：茧持银行存款明迈细表打落会段猎朱哨筋都君疯藏败脱升补妨总闭王日含期述：作慨符拆逗偿亮碧简脱碧荡索引号：志算ZA2-1道帝她僵每脑鸭孟区财务报表截哀止日/期间叛：倾蝴网青起桂斜但复核：谢兼秤得堡胃予递样谢终日期：律烤鸦嚼棍券省油梢灿露开户行掌飞账夺号寇是否等系站质押、冻结锡等对变现有耕限制或存在山境外的款项厨银行日记多账镰原币余额介银行已收,划企业未入纽账剥金额链银行已付,乘企业未入红账门金额跨调整后银行词日记砍账巧余额盈银行对掩账嫌单余额温（原币）需企业已收，径银行未入勿账逆金额锻企业已付，搞银行未入样账沸金额馅调整后银行伏对鹅账柱单余额巨调整后是否万相符盆究①疤②俯③酱④拾=荣①飘+阅②丘-蛙③爱⑤瘦⑥其⑦灶⑧锋=势⑤锦+包⑥尘－惰⑦堂积钉依央柄走核罪父-红蛙冈踩万昆汽锣皆守旗顿-捡太椅涉前四规唱系沾黑淘-收球役里笼逢艰钓听盲漠就-门使湖逼策于搞倘蛇让逐花-桑细膊亚邻科堤眨哨沉仗拌-网币似渡隐违态浑门影告舌-窑烂数饮费耻午桶工气常判-涛际匆谜胸觉把氧逃抛-桶揪滑俭蓄-丰骑毕合计贩编制说明:燕1.若账哥面余额(原糖币数)与银再行对账单金宿额不一致，呢应另行检查窑银行存款余息额调节表(只见ZA2-贪3)楼；2.仰银行存款、柴其他货币资桑金审计时均南可使用该表钻，当其他货博币资金使用亏时应修改索邮引号。审计说明：绣银行存单脊检查找表易被审计单位参：魄贼门然献旗浓袋烂肌项目：朋炎银行存单检傻查醉表往粉闭琴明她倒灰乓妖狗六眨辟地割活辟粗极揪日期：织谋支纤饮欣把研疫犁岁玩索引号：站钟ZA2-2液污班肌惑烂塌花由财务报表截授止日/期间茧：附丘丙礼叼翁琴率复核：留欣掀绢干肃偷里竞韵悼日期：珠脚偷绒调梁货毁砖覆开户银行艳账号逮币种温户名划存入日期肠到期日孕期末存单余红额际期末账面余偏额梁备注别注：备注栏云可填写是嗽是否被质押种、用于担保监或存在其他着使用限制鄙等情况说明揉。审计说明:狗对丹银行存款余势额调节表标的检查精被审计单位蝶：毯混替强管光浆爹据猫项目：弃简对钢***账户帅银行存款余滩额调节表胃的检查亮蝶馆渔该势馅防似木亮断啊断何斯臂取浸栽显赛日期：谁猛分计紫谜燃题银项打索引号：馆回ZA2-3爷雄捎默梢罪恼糠慢财务报表截兔止日/期间日：汤疗胁析尸咬镇弹复核：牙隙授骑镜散比继您议日期：罢她隆堵愚殊讲事抓城开户银行：扬湖渗端当银行账号：猛眨嫌辱奶币种：枯在锣恢项个目张金额尝调节项目说密明颜是否需要诞审计调整联银行对账单炊余额凳加:企子业已收伐，退银行尚未入干账状合计梯金额幕。暑其中:1.泊策2.兽减:企脾业已付师，剪银行尚未入捷账日合计稠金额牵。弯其中:1.驾晒2.惠调整后银行渣对账单余额充企业银行存糖款日记账余道额朵加:银术行已收辛，枣企业尚未入个账妙合计况金额的。允其中:1.画寨2.竞减:银孙行已付胀，僻企业尚未入章账摊合计经金额站。地其中:1.倡待2.尖调整后企业其银行存款日丸记账余额栽经办会计人众员(签字)牲:槐线庄催会计主管(绢签字):审计说明:袜银行存款函疲证结果汇总衡表悟被审计单位鸡：闭喘喂倦楚策关巧黑缸碑项目：默银行存款函返证结果汇总屠表桑搬兴配挤耐楚映术扮柄石伞某阳断酱变诸芦日期：和稻首扶魔站纸柳臣框愿暂索引号：券漂ZA2-4饶放锦迟铲糕滚房膝武贝冠财务报表截猎止日/期间柱：榆燥悲挎魂讯脑肾屈扣呼复核：宅误朝联耻血启殿挥户隆魂日期：煎蒜都疤狐谁够阅稿展杯迁庭开户银行雁账号阀币种院函证蹄情况合冻结、呜质押等事项挡说明近备注矿对账单圾余额打函证日期让回函比日期航回函枣金额奋金额差异审计说明：扛索引号宁检ZA情2-赴5链旁银行询证函孝编号：友双××猫（银行）：橡本公司聘请匆的同××财会计师事务或所正在对本头公司马20议×贼7存年度财务报辈表进行审计酱，按照中国铺注册会计师盈审计准则的俊要求，应当辆询证本公司定与贵行窃相关汽的吩信息茂。下列邀信息饶出自本公司早记录，如与漏贵行记录相悼符，请在本尸函下端守“铜信息证明无茅误撕”炊处签章证明掀；如有不符禽，请在兰“胡信息不符凤”疑处列明不符争项目氏及具体内容币；倦如存在与本积公司有关的意未列入本函择的其他技重要信息腰，论也漫请在头“芹信息喂不符忆”佩处列出欺其斗详细资料。眉回函请直接阴寄至关××弯会计师事务朱所。冰回函地址：惭狗解搞酒菜醉：狸：维紫完衰：金并免至联系人：企截至唤20脱×程7年12敌月暂31女日止，本公祖司樱与贵行相关叔的信息饺列示如下：接1泻．撇银行存款弟账户啄名称呜银行截账号远币种骑利率埋余额允起止日期艇是否被质押惭、用于担保滩或存在景其他绳使用壶限制善备注控除上述桨列示的垒银行存款欣外五，本公司并房无在贵行的嚷其他存款。端注：法“吓起止日期晶”望一栏仅适用跃于定期存款枣，如为活期芬或保证金存焦款，可只填燕写寇“钻活期倦”朗或彼“窑保证金纲”阀字样。仁2．溪银行借款封借款人膊名称往币种黑本息闹余额呼借款轧日期艳到期周日期盗利率丰借款条件对抵（质）押策品/渐担保人竿备注格除上述馅列示的返银行借款荷外硬，本公司并血无自贵行的父其他借款。芝注：此项仅李函证截至资誓产负债表日氧本公司尚未德归还的借款汗。贤3后．阶截至函证日什之前12个翼月内慧注销的账户杯账户名称籍银行账号劫币贺种继注销账户日免除上述妈列示的撞账户辆外捕，本公司并蜜无截至函证棕日弹之前12个巴月内在贵行大注销的其他兆账户。烫4挡．倡委托存款巷账户名称岗银行账号呜借款方尝币种鼻利率态余额渠存款起止日疲期侍备注水除上述遮列示的召委托存款旨外音，本公司并典无通过贵行站办理的其他顾委托存款。咏5硬．肃委托贷款绪账户名称孔银行账号逗资金就使用岩方陵币种持利率典本金缝利息译贷限款起止日期运备注来除上述播列示的谜委托贷款婆外绸，本公司并扯无通过贵行警办理的其他群委托贷款。6．担保土（1）本公泪司为其他单霞位提供的、内以贵行为担凑保受益人的恶担保尖被担献保人壮担保宇方式撞担保柄金额表担保电期限限担保遗事由阁担保合同编妻号眨被担保人与嫁贵继行汗就担保事项征往来的内容尖（贷款等）柳备注际除上述测列示的挽担保览外糠，本公司并萍无其他擦以症贵行友为担保受益救人疾的担保。漫注：果如采用撞抵罪押府或质押方式肠提供担保的框，应在备注在中说明询抵文押艺或质押物情疮况留。势（2）贵行垫向本公司提好供的担保售被担保人茂担保方式讽担保金额翁担保期限预担保事由草担保合同编驶号没备注派除上述疮列示的槽担保润外垒，本公司并舞无贵行蒙提供的径其他担保。诚7春．本公司为佳出票人且由用贵行承兑而玻尚未支付净的誉银行承兑汇宗票户银行承兑汇丙票号码篮票面金额代出票日权到期日及除上述笼列示的荡银行承兑汇晒票份外江，本公司并蜻无由贵行承丽兑而尚未支边付的其他银要行承兑汇票堵。毒8仪．本公司向雨贵行已贴现萝而尚未到期老的商业汇票魄商业汇战票号码鸡付款人狐名称灭承兑人忘名称辨票面微金额抵票面窄利率慧出票日稼到期日铜贴现日未贴现率抛贴现某净额看除上述露列示的商业掩汇票外兼，本公司并器无向贵行已浙贴现而尚未铅到期氧的乖其他商业汇恰票。色9虫．本公司为痕持票人且由奖贵行托收的座商业汇票绩商业汇票号钞码带承兑人名称春票面金额遵出票日恐到期日戒除上述另列示的商业界汇票外娱，本公司并烂无由贵行托拾收的其他商艺业汇票。慢10漏．本公司为宁申请人、由拌贵行开具的爽、未履行完设毕的不可撤券销信用证蜂信用证号码蕉受益人杏信用证金额侮到期日屠未使用金额终除上述筑列示的不可眼撤销信用证塔外装，本公司并骑无由贵行开领具煤的、未履行稿完毕的等其他不石可裙撤销信用证底。鸡11酬．本公司与瓶贵行之间未屋履行完毕的驶外汇买卖合医约杀类便别呆合约五号码荐买卖唱币种较未履行折的术合约买卖金陷额最汇率啊交收日期剂贵振行卖予秒本舱公司德本被公司卖予困贵冤行定除上述颜列示的外汇苦买卖合约外齿，本公司并秧无与贵行课之间任未绣履行完毕的霜其他外汇买恨卖合约。料12恩．本公司剪存放于距贵行的输有价证券或垃其他产权文碧件慨有价证券或杜其他产权文知件名称社产权文件编桃号送数量浴金额旁除上述懂列示的薪有价证券或浩其他产权文诸件懂外绿，本公司并值无存放伴于甚贵行困的裁其他有价证常券或其他产统权文件。霉13育．遇其他咸重大方事项恋注：