管理制度汇编试行

江苏省太仓港商旅投资发展管理制度汇编(试行)2023年1月6财务管理制度6.1财务工作流程图6.2财务管理基础制度指为加强财务龄管理倡，规范财务藏工作，促进举公司经营胡业务赠的发展、推挂动公司资源亦的优化组合要。以提升经热济效益为经锄营目标、肠以社会责任犯为担当。依扩照《遣中华人民共班和国会计法兔》、《奖企业会计准麦则模》等括国家歌有关财务管埋理法规制度轮和公司章程告有关规定，迟结合公司实太际情况，特念制定本制度买。您6凶.厚2.1劳型会计核算工槽作规定群一、按照《氧中华人民共如和国会计法殖》和国家统英一会计制度吼的规定建立佩会计账册，百设置会计科黑目及编码，止进行会计核德算，及时提摸供合法、真业实、准确、俭完整的会计益信息。膝二、记账方魔法采用借贷凶记账法，记醋账原则采用罗权责发生制梨。以人民币疏为记账本位凤币，会计年趟度自公历艺一月一日起足至裙十二月三十宗一日魔止。晓三、会计核阻算应当以实侄际发生的经妹济业务为依秤据，按照规瞒定的会计处访理方法进行监，保证会计胃指标的口径休一致、相互疯可比和会计管处理的前后沙各期相一致揭。搅四、核算工井作应当按实赤际发生的经肿济业务及证开明经济业务飘发生的合法恨凭证为依据佣，做到数据询准确、内容异完整、手续进齐备、符合观时限。浩五、凭证规顿范内容：剑1.旅每发生一笔茶经济业务，站都应当取得涝合法有效的奥原始凭证（杆分外来原始威凭证和自制铺原始凭证两劲种）。各种在原始凭证必仇须内容真实肝完整、手续浅齐备、数据膝准确。原始圆凭证由经办合人签字，相销关人员审核瞧，并经领导夕审批后，才缸能据以填制罗记账凭证。患2.滤各种资金存梁入、划出或广账户之间的柳划转凭证应棚具有真实洞性、合法性全和准确性。鸭3.耐记账凭证中粪的会计分录缩和有关金额锣应准确，有贪关签章应齐修备、清晰。骄4.吊公园办公室材专人依据票朴务处每日台欣账，进行票算款核算，核幅算无误后汇辰总，资金存攀入公司账户灰，将存款回盏执交于公司挎会计。旱六、财务核常算采用河用查×××叙财务央软件系统核爬算，系统中脏设置日记账壤、明细分类蹄账和总分类帖账三种主要吧账簿以及各涌种必要的辅煮助性账簿。梢各种账簿应击当根据审核勤无误后的原迁始凭证、记顷账凭证汇总戏，并做到登蚁记及时，摘顶要清楚、内塘容完整、数个字准确。各劣种账簿中的压记录，如需秆更正须按更剂正规则进行迁。渐6池.感2.2劫浸资金管理制竹度别第一节朴驴总则雹为了加强公跟司资金的内您部控制和管舌理，提高训资金杂的使用效率灰，保证公司糖的资金安全投，依据《会否计法》、《考内部会计控尖制基本规范醒》等法律法端规，制定本旋制度。耗一旬、资金定义掠本制度所称途资金包括现弟金、银行存飞款和其他货美币资金。扁二势、建立不相申容职务相互朱分离控制制恩度法不相容职务旁包括：授权斧人、业务经拖办、会计记恳录、财产保忧管、稽核检扣查等。姑三、建立授怨权批准制度昌明确被授权敬人的资金审经批范围、权叹限、程序和顿责任等内容杨。各级管理者层必须在授美权范围内行概使职权和承至担责任。经胖办人必须在搏授权范围内干办理业务。建被授权人应路当根据资金已的授权制度崖进行资金审朵批，不得超赴越审批权限凯。经办人应武当按照审批独人的意见办彩理资金业务瑞。对于审批耐人超越授权萝范围（授权处范围以萍“喊付款审批管劝理制度惩”英相关规定为文准）审批的航业务，经办裤人有权拒绝评办理，并及抛时向审批人射的授权部门菊报告。葱对大额的资蛛金（四3市00仓万元以上，桌包括斑3堪00微万元）支付蹲或资金运作柔，实行公司乖董事会审批凯制，控制风市险的发生。甩四、内部管要理学（一）扛捡财务雹管理采部设立出纳搞岗位湿，按照《现堪金管理制度按》负责管理崇公司的现金悲收、付和管决理业务。谷（润二驾）对取得的阻货币资金必酿须及时入账臂，不得私设垄小金库、不誉得账外设账洽或截留收入崖。疾公园办公室悼出纳房专人定期丛（茅原则上每周僚）对票款库叠存现金入账扑，低从库存现金僵中根据实际掘情况特留存养5000录或诚10000买元零钱，用截于姿公园票务处慕找零。概（杠三皱）持盖（细对库存现金疤实行限额管赌理，超过库鸽存限额（酿1厌万元）的现援金应及时送我存银行。征）谅蓝色内容煤可否夺调整卡公园办公室编出纳根据实肯际情况，博每周一次或话者节假日结职束后对库存藏现金及时送胜存银行。塔（穗四漠）超过现金镰支付范围（烂2000捞元）的现金独，通过银行桃转账结算。哪（挽五轨）对库存现烤金进行不定捐期的盘点，邀做到账物相衣符，保证现秀金的安全。扭（静六信）出纳人员那每月要编制丙银行存款余址额核对表，压做到账账相冷符。如有不英符，应向财潮务负责人报肆告并及时查辛明原因，积女极处理。态（舌七破）魔秤出纳人员对域与付款有关蠢的各种票据劣的购买、保神管、使用、弃背书转让、寒注销等必须关规范进行，姨并设立登记相薄进行记录虏，防止空白甘票据的遗失逆和被盗。象（突八且）废跌有关人员对柏应收票据的尚接收、转让往必须认真仔附细，按照规浊范进行。对你有疑问的票棒据予以查询休，有问题的得要退回，对播受理的票据骡要详细记录读并妥善保管占。您（泛九填）财务成管理削部要培养会观计人员树立盗良好的职业瞒道德和高尚瓜的品格，从对思想上消除舱危害资金安民全的因素。队五、银行账恨户的开立及弃日常管理避1.芦公司开立新炸的银行账户咽由经办人填肝写《银行开古户审批表》哨，内容包括晃：直接业务奔人、开户银禾行、开户申鼻请日期、账咸户性质、经嗓办人、开户夫原因等。发迅起申请后，起须由财务嘉管理销部、分管领言导、董事长艘审批同意后游方可办理开纠户手续领。妇2.嗽下属分（子返）公司新开边立银行账户骆，经分（子域）公司财务凑负责人、分启管领导、董慨事长审批同元意后方可办筐理开户手续器，并需向总貌公司马财务管理部呜备案。混(形考虑删除唯)烂3孔.夕公司递财务管理部掏门应对不经别常发生业务赏的银行账户采加强监管，迎及时清理睡饭眠账户，灭防止因疏于可管理造成公裳司资金损失斗。案4昌.饿公司资金和健银行账户必摇须全部纳入运公司账内管投理，严禁因剖任何原因设腾立任何形式娇的洒“弹小金库扬”存和账外银行俩账户。豪5高.誓公司开立银驱行账户用于映公司经营业序务所需的资顷金收付，严赌禁任何出借钥银行账户的毛行为。劫六、公司购碗买理财或定览期存款流程仓为降低融资鲜成本，保证熟公司资产的扇保值增值，探公司如果有劝暂时闲置资鲁金，经公司拜董事会同意坑方可购买保宇本理财产品订或固定期限董的银行存款请。购买银行隔保本理财或阳定期存款的扯，臣财务管理部厅须向董事会资发起申请，海经董事会批均准后，填写蒸《购买保本辅理财及定期泽存款审批表驱》，经财务知管理廊部负责人畅、分管领导玻、董事长审误批同意后才更可办理相关琴购买手续。落购买的理财丸类型必须是份保本型理财怀或者为定期难存款。窗七、预算管谣理乐为充分发挥窝预算在优化善资源配置、库提高运营效宜率、加强风匀险管控方面钱的作用，财幻务管理部颠按照预算管糖理制度甘要求协负责晕牵头公司对财务扣预算工作雹。秤（一）工程义款预算，福公司搜财务稀对凭工程款支付筑做年度预算揪和季度预算挤，在每年度部或季度末一捧个月前做出陵预算，浊经播公司董事会拌同意，凶分管蛇领导士签字转后武给他公司砖。痒（二）还本惰付息预算，俊资金管理部振每年粥11材月底袄前右对下一年的爷还本付息做恶出预算，镰经分管领导销审核签字堆报董事长董审批巧。尺（三）投资轻预算，化资产励管理游部笋在每年其11迟月底前夜对公司下一紧年度的对外浴投资做出预雄算，灭经分管领导伤审核签字报寒董事长审批便。布（四）经营温预算，各部城门根据自身瞧职能需求和盟下一年度公乔司发展规划面，在每年年笛末一个月前异对各自分管诸的各项资金洋进出做出预支算，经分管骗领导审核签电字报董事长精审批。钟（五）璃财务多管理归部负责汇总屯各部门豪上报淘的预算依资料趴，爸根据采公司战略目皆标蝶全面块编制财务粪预算报告牺，经薪分管领导蜂批准后目报膏董事会翠备案。阳第二节稀浩现金管理仰一、现金的伍收付及保管滩由出纳陵及公园办公利室殃负责，其他题人员不得直敌接收支和管朝理现金。现桨金支出的审牺批人员应同指出纳员、银畜行票据保管曾员分离。它二、现金使挖用范围主要竿限于：悠1.丧支付给职工偶个人的工资弃、奖金、各朱项津贴及补垒贴、福利费腿及零星费用勤支出；缝2.裕支付差旅费扭；似3.披支付给无银乏行结算条件锦的单位或个扣人的劳动报怀酬和购买物核资的小额款蜘项役;匙4.抗不足结算起蔑点的零星支姐付款项，现摇金支付限额庆为翅2000投元以内。档5.雷半年度一次搅支付导游员裕导服费。续三、公园专胸项黑票务收支流脸程棋1.受由公园票务谅处核算每日穿门票收入职上交匙公园办公室漆，办公室专泥人确认腾票据与收入穴吻合锹，既存于办公室爪保险柜财。动2.恢办公室专人拉定期汇总核嘴算门票收入革，跨存入公司账高户促。钓收支凭证与悉财务交接雀，梨汇总录入月妥数据存档简，弃双方签字会，圣资料归档饮。拨四办、经营取得炒的现金，应顺由出纳清点愧并送存银行碗。任何人不总得坐支现金踏。网五步、不相容岗齐位职责：保1.允负责应收账抽款的人员不眉得同时负责例现金收入账着的工作。费2.分保管银行票咏据的人员不遭得同时负责挣现金支出账宝和调整银行寄存款账。欣3.躺负责调整银稿行存款账的己人员不得同览时负责现金陕支出账、应羊收款账、应担付款账。撑六翻、收支现金藏时，经办人屋员要严格审哑核现金收付付凭证及所附怠单据是否合抖法，数额是替否正确完整倾，审签手续毒是否齐备等聚。对不符合携制度规定的铜，应予以纠刷正或拒绝办岁理收付。规七骂、认真做好毙库存现金保妈管工作。现他金和有价证碧券应置于保坑险箱（柜）樱里以确保安筋全和完整无现缺。个八妇、因工作关先系需配备备蚁用金的，需字要人应提出直申请，干填写《备用捉金申请表》免，经部门负鸣责人复核、块分管领导审涛核、页董事长予批准后方可团领用。备用耐金支用不得愉超过规定范鞋围和业务内配容，不得移握作他用或私言人挪用扮，驴出纳人员应辱对该类备用篮金使用情况玩作定期或不疫定期抽查。雷九何、现金收付叨款项，均应腰按业务填写冤收付款审批缘单训，爪并应写明收府付的内容、期用途、金额阳及有关情况鉴，经有关人旷员审核盖章狼后出纳方能厦办理收付手陈续。收到的榨款项应当日桌送存银行，侄如当日无法台送存银行，抖出纳应保存尺于保险柜内背，于次日送清存银行。进十奶、现金收付帮业务必须当修日登记现金圾日记账，做江到日清月结现，账款相符缠。不得用白势条或原始凭富证抵库。育十圣一破、对超过现想金收付范围粪或限额以上光的款项进行退收付时，必白须通过银行衔结算脖,洒禁止化整为妖零套取现金活。概十临二案、临时支付案现金的管理在，因公出差导借支差旅费忧，由经办人产员提交申请猛，部门负责辛人复核，分耐管领导审核辉，经金董事长宇批准后方可违办理正式借浪款手续。出刑差人员回公洪司后陆7委个工作日内曲必须办理报熄销手续，前却账不清、后佩账不借。膀十欧三卖、核定库存句现金限额。遣根据公司日丘常生产经营晋需要，核定在库存现金限亚额衡10000听代元。现金库测存限额一经蜘确定，必须悉严格执行。言若公司运营府发生变化，利库存限额需深要增加时，扛应提出申请婚，经领导审肤核批准后作规调整。使十四波、财务冠管理鞠部的库存现善金由现金出厉纳负责，保敢险柜圈钥匙必须随竟身携带，绝懒对不准放在府办公室捉抽屉里过夜烟或任意乱丢治，保险柜密坐码不得告知拿他人。军十裹五零、设立现金浪支票使用簿截，并妥善保等管好空白支闸票。燕十六音、监察审计例室、财务棚管理哲部对库存现眉金要进行定玉期或不定期仰的检查，发观现问题及时咽处理。茅第三节摄厌银行结算管标理茎一、银行结循算方式采用池：银行汇票清、支票、网罩银、银行承腊兑汇票等结贼算方式。泼1.炮银行汇票结鹊算。受理的费银行汇票要受审查其有效管性份，练名称和金额直是否准确，泳期限是否有挖效，印章是敲否齐全、清卡晰梢，予压印是否正勒确、清晰，练日期、金额闷填写是否正界确规范，如符汇票发生背众书转让，应逗检查其背书师转让的有效吸性和连续性庄。们2.付支票结算。劲分现金支票勤和转账支票命两种，现金冒支票除本单丰位提取备用为金外，不得阿用于其他业摊务结算；转尼账支票主要掩用于同城业摔务结算，对屯于收取的转赢账支票应及暑时办理银行手托收入账手绑续。启3.堆网银结算。验运用网牺上银行的转冰账、信汇、租电汇等方式快进行的收、途付款业务。横网银付款分痰设二艺级纸U诱盾性--伏制单、复核单、审核，于欺两毒人分别保管享、分设密码辛。观4.界银行承兑汇银票结算。主行要用于公司浸支付工程款岛。银行承兑停汇票的票面你要素必须齐职全，至少包专括：日期大款写；金额大握、小写要一盈致；必须有填银行的弓“叙汇票专用章菜”暑的钢印或红徐印；银行次承兑汇票下搜面左边词“泊承兑申请人琴盖章桑”障处必须由承赤兑汇票申请涨单位（即出哨票单位）盖哪上预留银行换印签；出票高人的全称与高出票人签章椅的财务专用蹄章必须完全匠一致；收款热人的全称、树账号、开户证行必须核对俱无误；银行陈承兑汇票期氏限最长不得蓝超过一年，周即其出票日饱期与到期日颂不得超过一均年。收到转株账背书的银爬行承兑汇票欺，必须是连放续背书。芽二、银行承扣兑汇票由出动纳保管，出可纳收到银行提承兑汇票时俭，将票据号瓣码、金额、扫背书转让等亩进行登记，绘然后进账，燃出纳进账后脂将单据及时槽交会计入账纺。支付银行知承兑汇票时衔，由出纳登旨记清单，并慕提前筹划资悠金，以确保乏银行能按期仍支付到期款就项。戴三、银行存亚款管理人员仇应正确使用灰和审核各种禽银行结算凭呆证。经办人贱员要严格审究核银行结算英凭证及所附散单据是否合卡法，数额是热否正确、完达整、审核手凳续是否齐全甩等。对符合鲜制度规定的丹应及时办理狮，对不符合吩制度规定的嫩应予以纠正精或拒绝办理画收付。如月喷末有未达账孩款，应查明输原因及时处蒸理。申四、监察审易计室于月中剖抽查一次，废财务管理部乒负责人不定疗期抽查银行致存款。庄五、禁止发充生下列违规晌行为：双1.承签发没有资逼金保证的票渣据或远期支刑票，套取银行行信用；届2.衫签发、取得螺和转让没有茎真实交易和牵债权债务的匀票据，套取耻银行和他人挎资金；澡3.衰无理拒绝付蛮款，任意占率用他人资金鞭；谁4.狭违反规定开痒立和使用银毛行账户。丧六、银行存昆款核对奴1.瓜核对银行账案户茎财务管理部怨应当指定专习人（除银行比出纳外）定翼期核对银行茧账户，将银虾行存款日记爷账定期与坡“潮银行对账单续”按核对清楚，贵每月至少核带对一次，发浸现差错，需括及时查明更劣正；月份终倘了，银行存垫款日记账的剃余额必须与滩银行存款总泄账科目的余痕额核对相符蒙；如有不符铅应编制银行递存款余额调宾节表，使银翼行存款账面怠余额与银行采对账单调节闭相符。银行予存款余额调叙节表必须由侮不相容岗位涌人员签字、璃财务管理部刻负责人瞎确认、分管卖领导义审核，对未捉达账项应跟沿踪查实。都2.者监控银行存连款夫银行出纳岗寿位要对银行针存款的收支影状况进行记筐录和分析，船对各家银行捞的实际存款仇余额进行监叙控，定期编晚制银行存款忠余额报表，喉月末根据银猫行对账单进悬行账实核对口，发现问题庭及时查明原壮因，同时向润财务负责人遗汇报。批第四节层引票据管理死一、票据的坐购买。支票钟的购买，应街填写鉴“远票据和结算宰凭证领用单左”抗，并加盖预窗留银行印鉴热。票据购买悦后，要由专运人（出纳员贸）在登记簿股上进行登记订。矮二、票据的帮保管。票据诸在领用之前俯，由财务负氧责人授权墨专人保管，第票据必须存搜放在保险箱拾内。船三、票据的经背书转让。啊对于符合条卧件可以背书卧转让的票据吹，应由维财务管理部对负责人审核职，按资金支垃付程序批准誉后梯,渣由裕财务管理部桨进行背书转轨让。背书时黎应审查票据先内容：票据凶是否可以背遇书；背书是小否连续；背硬书记载内容鸭是否为附有核条件的背书岛、部分背书伴等。审核没扮有问题后，亚签章并记载但背书日期。幻票据如经背抛书应在登记坐簿上记录。指四、票据的慧核销。票据稿使用后，出葡纳将相关凭畅证交于做账忽会计，做账幸会计进行核卡销并记录。思附：鼠1.李银行开户（桌销户）审批撕单悉2.兼备用金申请西表霜3.削购买保本理籍财及定期存统款审批表附件1韵江苏省太仓岭港江商旅投资发恩展舒庄银妄喇行流省开膀未户（销似澡户）腐蜡审毅败批光侧单擦申请日期：违毒年谈务月傻剂日勒抄公司名称虚开户银行海账号（销户杨填）布账户性质跑（魂

傍）基本账户烫，（喉客）一般账户展，（饼

味）专用账户音开户肺（销户）原翅因践经办人办直接业务人戴部门负责人乡财务审核榆分管领导斜审批人附件2有江苏省太仓雨港惹商旅投资发叛展孕联申请人饿职务嫩申请金额深仟佰伙拾万两仟辫佰拾信元角伸分核￥贯申请理由及界用途惯支付方式佣□现金辰锦姿植领款人签字游：泪腾凶咐碰改协□银行转账乡柏膨齿收款人：俗粘谎店吴鸭普侦开户行：材墙疾鸡掉之印租银行账号：他亡挂庭沟博岭乱申请部门负蜜责人签署意太见惊财务审核眼分管领导籍审核人哄备用金溜申请挪表炉申请时间：研年太月划日附件3案江苏省太仓夫港虹商旅投资发莫展集怜购买保本理假财及定期存吼款审批表越申请时间：节年冰月戏日剥产品名称肥预计收益率警预计收益超金额覆（万元）粥起息日期邀结束日期只购买期限搅购买时间谢风险评估隙经办人严部门负责人槽财务审核跟分管领导盒审批人笨6弦.识2.3良费用管理制傅度相一、管理费械用的内容和叹核算缎管理费用是础指公司为组虫织和管理生赴产经营所发听生的费用，伏主要项目及血内容包括：标1.漂职工工资：椅包括工资及最福利费、养笼老保险费、衫补充养老保帮险费、失业感保险费、医酸疗保险费、记工伤生育保咐险、住房公惹积金、住房茅补贴、工会爱经费、职工茂教育经费、栋独生子女费伙及劳动保护敏费等。茄2.文折旧费：指蛋管理部门固胃定资产按规则定的折旧政慨策，提取叛的折旧费用久。左3.跪修理费：指水管理部门固若定资产维护悔、修理及技连术服务等支与出。长4.终办公费：指赵管理部门办强公场所发生混的办公用品呜耗用、大费、报刊费炒等。系5.涛业务招待费缓：指管理部须门发生的各江类接待费用腐。雪6.浓差旅费：指抬管理部门员启工因公差旅况发生的相关戚费用，包括接交通费、住珠宿费、伙食个补助费、通打讯费以及管夸理部门车辆霜使用时支付纸的过路（桥佩）费，出差秆补贴、费用断等。仔7.毛车辆费：指冠公司因运营崭需要发生的弓车辆费用支凯出，包括车辫辆的保险费锯、修理费、敬油费等。尺8.卷无形资产摊缝销：指按会薪计政策确定艘的摊销年限殿，摊销的土贴地使用权、恐专利技术等亡。持9.饱中介及咨询口费：指支付断的工程决算风审计、财务习审计、管理间和业务咨询输、法律顾问伴等费用。侵10.头水电费：管因理部门办公匪场所发生的今水费、电费耗。融11.均党建经费：枪设立党建经猾费专户，按车照规定合理伯支出，主要沙用于党员活蒙动、党建宣臭传资料购买油等费用。杏（删除）移上述费用核鸭算项目可根汇据管理需要恭，增加或减柔少。丽二、财务费跳用的内容和暂核算易财务费用是邮指为筹集生湖产经营所需颈资金等而发诚生的费用。被具体内容如击下：缴1.哄利息支出：赖包括银行借养款费用的利蹦息支出、银辩行承兑汇票狂贴现利息支臭出。遇2.圣利息收入：公是指公司存到放于银行存勇款利息收入陵。殖3.兼汇兑损益：筋指资产负债湾表日外币货气币性资产按摧中国人民银菜行公布的基乱准汇价折合缓成人民币金愉额与账面人沉民币金额之妹差额（除购羊建固定资产占在资产达到遗预定可使用趣状态之前予介以资本化金极额）。叼4.训手续费：指梢因办理金融奋结算业务，属而支付给金蛋融机构购买病结算票据和貌结算手续费秧用等。臭5.焰为构建固定垮资产筹集资绩金而发生的添费用，在资贩产达到预定仅可使用状态练之前予以资顿本化。湖三、固定资竟产（协交通工具、驻郑直和公园疑景区示相关设施设逮备稻）尝的修理交通工具：蒜汽车修理吗，经具体原则如震下：喷1.鹊日常汽车曾、处电瓶车懂的维护和保汉养，由车辆晃管理人妇提出星申请优后，由江负责人绍和公司领导骄同意后碧实施。铸2.百汽车大修理捆时，必须有拼车辆使用部涛门提出申请丢，禁报铁公司梨领导审核抱同意后附实施。修理籍计划需注明退：车辆使用止部门、上次控大修时间、厕大修原因、拒预计修理费寿用、费用列尝支渠道以及馒修理时间、贸汽车修理单哪位等。症3.映冬车辆使用部膛门惑必须加强对摇车辆的使用督管理，并做隶好日昌常维护保养序工作，不断捐降低修理费纯支出。护4.饶因车辆发生精交通事故而芬产生的修理哗费用，根据溜公司有关规声章制度执行益。贱景区相关设岂施设备塌的修理宇，筹具体原则如前下：足1.道物业公司承哄包暂业务范围内编的设施设备讲，由明物业公司进红行日常管理球与维护窄，灿公司公园部贫门挥管理人员有答权对其监督吴管理镰。贫2.刷不在物业公亩司承包业务撇范围内的设队施设备的维狮护保养，由居公司公园部屑门管理人员稻提出申请，乳报扑公司接领导审核普同意后漠实施桐。歉四、业务招驰待费的管理限和控制梨公司业务度招待费管理薪，秧具体要求如遣下：虫1.质真实、合法完的冠招待费丰，糊可默办理费用的字结算。怀2.改财务管理部冷负责业务招忽待费的核算什与控制。尘6冶.铅2.4话会计砍资料专管理制度盟一、会计凭艺证郑（一）原始惊记录的管理报及填报要求善1.苹公司在经营含活动各环节亮的原始记录断必须根据公炒司的经营活印动状况，由考各相关部门嚼统一设计，疯以满足公司习经营活动的败要求，统一介规范各种原金始记录（包定括自制凭证帜、单据、工鸟时考核等）崖的格式、内离容和填制方灯法，签署、打传递、汇集迎、反馈的要扮求，公司的顿各项原始凭塌证，在新增畜或变动时应琴由各归口部薄门负责设计朝或变更。汉2.豆各项原始记万录在使用时旨必须按规定指时间、联次牢，填制方法痒等真实、正迷确、清晰、捏及时地填制连；按各联次素的用途在各声有关部门间德进行正确、割及时、完整秒地传递。脉3.辩公司经营过绪程中的原始感记录单据，围由各归口部抽门按照档案窑管理规定管乳理。板（二）会计粱核算中使用咏的原始凭证跪必须真实、悄合法，反映炎的内容必须杜与经济业务巡相符。奋（三）公司捉记账凭证由挣财会人员录舅入或系统集幸成。洞1.贴记账凭证的通录入损录入的记账右凭证，应反纷映摘要、记摆账日期、会谦计科目、金巩额等内容。简2.覆记账凭证的欧检查及审核贸对于手工录去入账务系统耍的记账凭证无，制单人自收行检查，稽穗核人员审核叉时应注意下臂列事项：似（梢1晋）会计科目华有无误用，镰摘要是否适隆当，金额是苦否正确；汽（丝2暴）相关签章道是否齐全；老（逼3希）所附原始略凭证是否齐婚全、合规，宰手续是否完绒备。辟二、会计账井簿帮（一）账簿冤的形成陆用轨软件系统根蔽据记账凭证枣自动生成总签分类账、现裁金日记账和泼银行日记账签、各明细分逢类账。质（二）账簿肃的管理季1.种各账簿应分榨别汇总月份尸发生额和累以计发生额。纷2.杜年度更换的壳新账，需要织结转上年度队的余额，在标摘要栏内注幼明虽“基上年结转屿”宫字样。谢3.份财务管理部拴每年打印一滔次账簿，保泥证账页连贯停。脾4.智财务管理部锐负责装订账惧簿，按规定让做好印花税耳的贴花工作痰。雅5.渠定期哭将账簿移交妄港区管委会酬档案管理部答门傲集中存放榜。守6.折加强备查账睛簿的登记及荷管理宜，搂主要包括：统（酬1或）发票登记麻簿，公司候财务管理部肿负责登记记辈录增值税发吉票（包括收赤据）的购买坝、领用情况邀，发票登记炒簿至少包括象以下内容：设日期、发票牙号、发票金涂额、取得发屋票经办人签凝字、取得发然票部门、发冲票领用人签拣字等。拐（攀2撞）支票登记疫簿，公司钟财务管理部倡出纳岗位负吹责登记记录那支票的购买唐、领用及核改销情况。捡（浴3缩）资产备查埋簿。体（揪4序）其他台账鞋。泽以上备查账失簿与其他会船计资料一样辉作为会计档迁案管理。摩三、财务会催计报告露（一）财务息会计报告范肢围虎财务会计报洒告由会计报隔表和会计报喇表附注两部胀分组成。独1.行会计报表包鲜括所有月度够、季度、半狸年度、年度济对外报表及卫其他内部报航表。穴（窗1袄）公司对外骆报表，包括肠资产负债表浅、利润及利田润分配表现痕金流量表及围相关附表。批（割2厉）其他内部米管理需要的映报表缎。楼2.极会计报表附判注包括但不努限下列内容芳：什（哄1收）会计核算绘基本前提的疫说明币（烛2性）主要会计垒政策和会计历估计及变更套的说明取（尚3界）或有事项弃和资产负债辫表日后事项拨的说明伍（旧4腔）关联方关梅系及其交易响的披露应（轰5供）重要资产播转让及其出辛售的说明拾（垃6忍）公司合并帽、分立的说惠明洲（教7翼）会计报表忌中重要项目梯的明细资料验（二）合并贩会计报表的缺范围监公司对其他抱单位投资如讨占该单位注祸册资本的时50纽％以上（不萍含主50%吩，或虽然占疗该单位注册岸资本总额不惠足注50%逗但具有实质脾控制权）的漠，应纳入合蓬并会计报表岩范围内。合雅并会计报表异的编制原则同和方法，按锄照国家统一标的会计制度姓中有关合并瞧会计报表的洗规定执行。快（三）财务培会计报告审脑核泊公司对外财熊务会计报告屈须经公司钩财务管理部刚负责人复核报，经分管领至导审核，审猴核内容包括猎会计报告内们容的真实、完准确、完整也，会计报表母的平衡关系您及表与表之牌间的勾稽关敞系。戒1.协在编制财务顶会计报表时杜，对经查实宋后的资产、贩负债有变剧动的应按照胜资产负债的沙确认和计量浅标准进行确脂认和计量，奖并按照会计泛制度的规定搬进行相应的信会计处理。票2.税公司傍财务管理部腔应按会计制宫度规定的会照计报表格式记和内容，根荣据登记完整狼核对无误的梢会计账簿记丝录和其他有捎关资料编制啦会计报表，齐做到内容完仍整、数字真捕实、计算准俘确，不得漏勉报或者任意弯取舍。油3.墓会计报表之露间、会计报酒表各科目之挣间，凡有对坏应关系的数洁字，应当相朋互一致；会宴计报表中本众期与上期的厕有关数字应兽当相互衔接脾。患（四）财务敲会计报告报梦送颜1.狠公司的月度妄报表于月份愉终了后或10肌天内（遇法殃定节假日顺劲延）报出；息季度报表和诞半年度于季眨度终了后宣15过天内（遇法逢定节假日顺冲延）报出；橡年度会计报嚼告于年度终循了后企120判天内报出；暑会计报表实严行年度审计滥，须经会计摆师事务所注繁册会计师验凉证审计。斩2.多对外报送的查会计报表依尤次编定页数点、加具封面摧、装订成册躺、加盖公章渡，封面应注滥明公司名称似、地址、报庆表所属年度婚、月份、送块出日期等，游并由法定代式表人、制表酸人签字并盖作章。迷（五）公司尼在编制年度现财务会计报莲表前，应全旺面清查资产奏、核实债务朗。恢6耐.胀2.5棵财务印章管项理制度搁一、鞠财务管理部风印章包括企败业财务专用派章、法定代你表人肥印章、发票陵专用章、会屿计人员人名改印章。铜二、使印章应专人垮保管与使用府，并确保企破业财务专用短印章与法定骡代表人章由朋不同的人保休管与使用。液法人章由多财务管理部翼负责人保管耀，财务印章川原则上由财床务负责人指舌定专人掌管胜，出纳人员胖不得兼管财眼务印章。芦法定代表人轻印章使用严蠢格落实登记农制度。腹三、印章保帜管与使用人扫不得擅自将瓜自己保管与科使用的印章弄交他人保管阀与使用，也完不得私自接接受他人保管党与使用的印拿章。枯四、必印鉴的借出胸使用必须有裹二人或二人飞以上共同办法理，严禁一叨人借用银行奶印鉴外出办果理相关业务助。胶五富、各类印章沙应严格按规惩定的业务范直围和批准程逗序使用，不柏得乱用、错架用；印章保辱管与使用人歇应负监印责克任，在监印箩中应严格审蹄查，注意内驳容，防止漏宪洞。闷六颂、财务印鉴睛变更应由法蔑定代表人签棵署财务印鉴播变更书，旧擦印鉴应交于抢党政办习处理。皂七鹅、网银面U损盾分炒两蒜人保管、分迎设密码，并帽按规定使用俊。揉以上印章、袍U浑盾保管人为塞保管责任人英，如因个人穷保管不善或岭不按规定使崇用，造成的沈一切后果由央责任人负责秃。标6狂.甘2.6居税务管理制柔度妹一、应付税刷费的内容包萝括应缴增值捷税、所得税谊、城市建设觉维护税、土势地增值税、排土地使用税撑、房产税、蛙印花税及教肿育费附加。年二、税务管减理架构与责眠任菜1鼓.忍公司枣监察审计逮室、匹财务管理部架对公司税务闻工作直接进圾行监督与管稠理。度2.握税务人员日已常税务管理卷中，若有重才大涉税业务痕、涉税风险叶或税务检查欲，税务人员搏应及时向财纪务负责人、征分管领导、罪董事长透汇报。华3.拴税务人员主扒要职责。公我司设有专职撕税务人员，目做账会计按召照当月实际奖情况编制升“碎应交税金明贝细表涛”棋，交税务人贪员审核，经朵部门负责人减复核后交分感管领导、寨董事长王审批。办税贿业务员按照怜税务要求进笼行网上申报慢，并按时交芝纳。若4.柴购买、开具菠、核销及保矿管增值税专膝用发票及其阔他各种发票耐。环5.笑增值税发票店扫描认证及贼各种税款申司报、缴纳达。略6.键协调与主管馋税务机关的聚关系、保持汪沟通渠道畅庸通刺。梢7.批识别税务风黄险、提出规观避风险的改刷进建议蹲。歉8.没负责税务档钞案管理。住三、发票管阔理院1便.以发票购买窜发票管理员夺根据公司需杂要，网上申桌请发票购买计，并将领购葛的发票进行鞋登记保管。离2介.展领用及开具邮发票备（绪1动）各部门如林需开具发票矿，必须提前辛与好财务管理部币提出永开票申请。籍财务管理部权依据有关开迎票申请进行航开票并做好仆已开发票的杀登记工作。鹿各部门领取米发票时，必始须在发票登牙记簿上签字掌才可领发票征。名（鸽删除呜）叠（肤2绪）开具任何跨发票时均不温应涂改；因景错填发票信尖息或其他原璃因需要对已纺开具的发票慰作废，应将篇包含发票联欠在内的所有休联次发票全惯部收回整齐婆粘贴在存根碰联后，并在淡各联加盖涂“抹作废克”踪印章。梨（统3详）开具任何植发票均应完僻整填写客户协名称，不应妖简化填写或辆留空不填。鱼开具任何发凶票均应依法跌、完整填写五所有开票内各容及开票人鸦全称，不应辜漏填或错填肉。碌四型、应付税费斯核算的要求景1区.舟各项税费必报须严格按照皆税法规定，怀准确预提，详缴纳。柄2岸.雪纳税申报的甘时间规定：停财务管理部虽应根据主管缓税务部门纳革税申报时间链规定，及时炭申报并准备侨资金，保证固按期依法纳柱税。各项基胖金的交纳办咳法按纳税申尺报办法处理在。恭3卸.烂所有纳税凭小证、申报单曾必须妥善保渠存。艘6触.型2.7孔财产清查制史度掀一、财产清倾查的对象苍1虫.尾固定资产等怒。疏2农.辟现金、银行辫存款、有价袖证券。概3皮.笔应收账款、译应付账款及逗其他应收应煮付款等。跑二、资产的第清查时间和评要求瓜1售.琴固定资产清均查。每年十耍二月底清查愚一次，要求材账物卡三相诚符。队财务管理部慈配合身党政办药、崇资产管理部单每年对固定秒资产茅盘点退一次，监察廉审计室监督扣执行，并形碍成固定资产泳盘点情况表残，对井盘盈荐、育盘亏虾、报废及固旁定资产的计坐价，必须严夫格审查，按枝规定经批准咽后，于夕年度决算鼻时处理完毕偷。细2亦.妖现金、银行猴存款以及各清往来账户的剑清查。实行狮不定期检查天制度，现金稻银行存款每圾天必须核对膝一次，及时平清理账户。弱内部往来账黄户每月核对旷一次。责三、资产清投查后盘盈盘科亏处理密对财产清查左中发生的盘音盈、盘亏、鞋毁损以及报她废资产，径资产管理部浇应及时查明扶原因，明确桐责任，奥单项金额某5色万元，批量向金额超过版10尾万元以下的培资产处置，决书面报公司广总经理办公揭会、董事会贝批准罢。饮超过限额的档，梁应报港区管盼委会批准。乞（删除）底经批准后分声以下情况处黎理：蛛（一）存货歼的盘盈盘亏锻1抓．丽盘盈的存货梯，按照财务便制度列入相帽关誉资产及围费用爬。户2拉．顺盘亏、毁损岗和报废的存锻货，按照财疮务制度列入勒相关费用牲。子3萄．惧存货毁损属馆于非正常毁闹损的，扣除父保险公司赔秃款和残料收亡入后，计入膏营业外支出姜。劫（二）固定阀资产的盘盈锅盘亏兔1更．图查明原因，音责任到人狡。钳2菌．痰一般设备发披生盘盈盘亏差的，蝶财务管理部貌向公司董事难会或总经理赔办公会通报键，根据财务冻制度处置趁。朱3合．辩盘盈的固定戚资产，其净梦收益计入营参业外收入；堵盘亏及亏损黑的固定资产六，在减去过杂失人或者保谦险公司等赔茅款和残料价冠值之后计入劫营业外支出艇。若因人为祝原因产生重耐大资产损失徐的，按相关匙法律法规执亚行。续（三）应收漠账款出现呆汁账，应查明躲原因，在对兄有确凿证据巴表明确实无惰法收回的应右收款项，经音公司董事会译或兄总秃经理停办公旨会批准后，仓按规定报税猫务部门审批禁后作为坏账勒损失核销。认（四）现金萝盘点发生损迈失的，由现袭金保管人负德责赔偿。壤6露.普2.8宁工作交接管蜻理制度歌一、财务人恒员调动工作悉岗位或者离顷职必须与接猾管人员办理伴交接促手续。煮二、一般会筐计人员的交吨接由所在公贞司泰财务管理部然负责人监交宏，财务负责换人交接，由醒监事会监交彻。拌三、离职人辈员办理移交偶手续前应做攀好以下工作茎：魔（一）已经门受理的经济背业务，尚未己填制的凭证漆应填制完毕量。梳（二）尚未中登记的账目校，应登记完作毕。账目在停电脑中的，码应将最后一熊笔余额在移锈交清册中写链明。揪（三）整理岂应该移交的里各项资料，挑对未了事项魔写出书面材页料。要核实夹自己经管的临所有内外账拥目、财产物臣资账，并尽息可全能处理结清姿，处理不完奴的列表交接欲。宁（四）财务撤主管以上的留人员移交时似，还应将所栏管全部财务酿会计工作、美重大的财务私收支和会计苗人员的情况催等，向接替皆人员详细介危绍，对需要级移交的遗留这问题写成书游面材料。订（五）编制挎移交清册。盆移交清册一杂般应包括：涨岗位名称、给交接日期、姥交接项目、弓交接内容、茄移交清册的跟页数以及需背要说明的问盼题和意见等异，交接内容会应详细列明除移交人所经哄管的如会计抗凭证、会计凶账簿、会计对报表、印签坏、支票、文怒件、资料和附其他物品。亲四、接管人黄员办理接交艘时，移交人伙员要按照移困交清册逐项壤移交，接管摇人员要逐项饲核对清点验短收，同时要蚕注意以下几性个事项：诞（一）现金瓣、有价证券赞要根据账簿午余额进行验象交。当出现罗现金、有价屋证券与余额汉不一致时，芝移交人员要村在监交人员挡规定的期限普内负责清查止完毕。羞（二）会计师凭证、账簿员、报表和其诸他会计资料挠必须完整，要如有短缺，胖要查明原因煌，并在移交败清册中加以脉注明，由移蝇交人员负责胡。陈（三）银行胃存款账户余贩额要与银行消对账单核对劲无误。拍（四）各种埋财产物资和俊债权债务的谢明细账余额播，要与总账植有关账户的杆余额核对相下符。胁（五）接管盐会计人员应珍继续使用移刃交的账簿，圈不得自行早另立新账，臭以保持会计除记录的连续驼性。索五、交接完尾毕后，交接获双方和监交刮人要在移交目清册上签名芦。移交清册标应一式四份近，交接双方锯及监交人各骨执行一份，膏财务管理部滴存档一份。弦六、现金、简有价证券短灯缺的，由责茧任人全额赔惩偿。驶七、企业财甜会人员应严遭格执行国家龙与财政部所悬规定的法律苏、法规、以醋及本公司的识财务制度，愧自觉履行岗踏位职责。出面现下列情况仅之一的，财熔务人员应予询解聘，特别牺严重或触犯盼刑法的，应找给予行政处渔分或追究刑瓦事责任。碰1险.期违反财务制望度，造成财详务工作严重燥混乱的；玻2饥.秧拒绝提供或痒提供虚假的免会计凭证、蜻账表、文件映资料的；择3榜.易伪造、变造菌、谎报、毁鞠灭、隐匿会沟计凭证、会体计账簿的；椅4兔.促利用职务便蜓利，非法占割有或虚报冒既领、骗取公怨司财物的；意5寄.族弄虚作假、滨营私舞弊、急非法谋私、较泄露秘密及叔贪污挪用公定司款项的；纲6扇.顺在工作范围夺内发生严重峰失误或者由宽于玩忽职守额致使公司利启益遭受损失寸的；旷7诸.手有其他渎职券行为和严重摇错误，应当魂予以辞退。酸6肤.干2.9笛财务保密管义理制度姨一、公司系所统内所有财娘务从业人员第均负有保守香职业秘密的毕义务，本制付度及本条所赢称保守职业舞秘密是指财旧务各岗位人亲员对在职业修范围内所知菠悉、接触的昌财务信息不隶得擅自扩散胡；除向渣有职业关系虎或有权知悉溪的人透露外遇，不得向其晋他任何人透宁露；依前款惨规定透露时渔应有程序或赢制度依据，竞并应严格遵鞋守。各岗位烂人员为该岗辞位责任人，弓公司农财务管理部纹负责人为总副责任人，公偏司萝财务管理部判经理或罗负责人为所授在公司的责罗任人；财务崭人员坟岗位变换不难消除对岗位捏所知悉信息丑的保密义务只，公司其他华员工亦依言}漂制度负有相晋应保密义务挠。林二、本制度禁所指的财务缝职业秘密或瑞财务信息是凡指公司一切鹅财务或与财刷务有关的数甩据、分析、殃评价和其他努文字表述。述其表现形式旬包括各种财恋务报表、原辫始单据、账匀册、电脑文盈件、光盘资誉料、会计分设析、会计意著见等纸面或刃电子文件形穷式。沈三、本制度费所称的保守佳职业秘密和本财务信息的狂范围包括所屿有依前款所短指的财务信挠息，并不以韵公司及子公仗司是否采取发保密措施或暂提出保密要妇求为构成要区件。垃四、公司禁孔止财务从业垂人员未经批佳准向外界任煤何单位或个膊人透露公司优财务或与财坏务有关的一葡切信息。袜五、公司财痰务岗位向外柱提供财务信揪息应遵循以问下程序：满（一）公司傍的财务信息皂向外提供时投应经迹财务管理部塔负责人审查碍并报经公司响相关领导批苦准。谷（二）公司滔的财务信息炭向外提供时次应经所在公氧司窄财务管理部筛经理或负责帅人审查。铁（三）公司暗内部及相互潮之间某岗位颜向其他岗位矩了解或提凡供财务信息颗时应经各自魂相应岗位的紧部门经理或羞负责人同意锄，并在其监模督之下进行端。阿6泄.被3蚁期付干款胶审批管理制厕度续为规范付款束审批程序，孕严格把好资甲金支付关，纽避免不必要靠的差错和漏云洞出现，特茂制订本制度填。蔽各部门对本屈部门发生的哲业务实行部汤门负责制。王一、四付穿款审批渡流程摔1失．胜费用类资金菠支付草，变经办人根据敬费用填写猜“期付款审批单锄”插，粘贴单贴弟好报销发票教，要素必须植填写齐全。桃报销流程为号：由经办人德填写重“堡付款审批单雪”渴，经部门负宴责人、羊财务管理部廊复核、分管快领导审核、熊董事长补审批帐。董事长签太批谜后缩财务管理部胶予以报销费馆用。究2.喉工程类资金她支付歇，弦主要指支付住工程款、监谁理费、设计方费、检测费盆等工程项目秃支出。施工宗单位提供止“棒工震程款支付情目况核对表婆”甩及相应付款芽节点凭证，桌公司适经办人根据溜项目情况审哑核，译汇总辩填写成“蓬工程经费申挤报汇总表柜”附，蝶由窑公司蔬审批。逐笔膜支付时，随公司骨经办人再填管写都“敲付款审批单垄”天，子财务管理部够负责人、旧分管领导审然核，董事长诵审批。董事威长签批后内财务管理部婆予以支付资谋金。课3.吧其他资金类带支付审核贷，活主要指除上粮述默2测种付款以外隔的资金装支付审批，滋付款审批流动程为：由经孤办人填写审养批单，经部就门负责人复啊核、首财务管理部匪复核拘、色分管领导审迟核衫、董事长审铅批。臣董事长签批谋后淋财务管理部帝予以支付资准金。敬二位、审核资料奏、审核内容并和审核程序劈（一）要有佛完整、准确充的付款依据竿资料。慎1.够一次性付款嫂，提供该付患款合同文本圆的复印件；涉货物或工程宾验收单，由轨收款单位、艘经办人、部盼门负责人签搏字并盖章。绝2.隶工程款支付比，提供工程确支付核对表以，由施工单粘位签字盖公纠章，各责任惕部门负责人明审核签字；理工程计量报私审表，工程远款支付证书途，需施工单家位、监理单婚位、工程管瞎理等部门签侧字并盖公章毛确认；如工附程已完工需溉提供竣工验当收报告、审劫计报告等。木3.诱列入港区管提委会批复的培“汗工程经费申季报汇总表错”州中的资金支据付，不需睛提供兼上述资料。捏（考虑删除娃）再（二）要认妻真填报付款阁审批单。插在合同付款花之前虽有了苗确凿的资料厌或证据，但钥还要经过一阀个必要的审挎批程序，即快：经办部门蛾必须填报喜“控付款审批单行”涌。经办部门佛在填报时，辱应对付款用案途、付款金咽额、合同审梯批单编号、队付款依据、烛付款时间及酬收款单位名洽称、付款方撇式等等，按棒照主合同弟或抄原始资料阅中奔的内容认真啊填报。并做隶到字迹清楚恨、数据准确炉、不得涂改把。岩提供真实有正效的付款凭左证、发票，途并洋附很相应的经济态合同及工程岛款支付核对辟表、工程量核确认表、验驶收报告僚或港区管委违会批复的嘱“露工程经费申适报汇总表乳”渡等结算资料氧。丑（三）经办哄部门负责人号认真履行审腐核职责。段1.朝经办部门负荷责人在审核报合同付款时松，一要认真舍审查下属睁所提供的资骂料、证件是级否与付款主通合同所规定筛的付款条款利一致，确认斑是否可以付推款；二要认革真审查并确朱认付款的金脚额是否准确扣无误，严格誉杜绝数据差奉错；三是认客真审查结算博资料是否齐做全、合法。得2.员财务管理部晋负责人在审唇核合同付款柄时，要详细终对照主合同眼或其他资料销，审查付款妖事项、付款羞金额是否与标申报材料衔相一致，审袖核付款凭证惹是否真实合达法，结算资职料是否齐全良，发票是否懂收巧到定（如属最后煎一次付款必誉须提供全部棕收款发票）浊。卡经办部门负鱼责人、品财务管理部生的纵审核意见，把既要认真履露行本部门的逆职责，又要夕为公司领导条的签批严格熔把关。因此虹，在签署意男见时，不能混模棱两可，除不能含糊不涌清，应该做格到态度明确碗，意见明了横。躲（四）公司熊领导的审批粒意见，是依纸据由经办部品门提供的资垦料数据、意撒见要求和经妄办部门负责洲人、樱财务管理部福的审核意见势，作出的最吃后结论。各疫部门必须认洪真执行，如轧有不同意见队（即使理由木充足），只哗能向领导提个出重新复议见，决不能我刑行我素。矛三拾、某财务管理部够要严格把好即资金支付关钱每一项合同绳的正式付款库，焦财务管理部鞭一定要在完办成上述审批物程序、按审秧批权限签批若同意的情况脸下才能支付扯（如有违背贵，随意支付紧的，发现后结不但要追回肺原款，而且察还要追究责掠任人经济或过行政的处罚很）。对资料好不全的业务镜付款凭证可态拒绝享签字晋并退回经办妖部门。在四烛、审批兆权限银公司发文、弊工资单、工仰程项目合同丈、工程项目段付款、河资产出售挤、内部资金眯调度转、喘日常经营合扬同、蕉费用博付款由嫩部门负责人获、分管领导切审核，报董序事长商审批克。增公司的产权滤（股权）变使动事项、重费大投资事项锅、重大筹融望资事项、营留运中的重大忌经济事项、钢3扬00念万元以上大叶额资金支付孕需经公司董潮事会审议，伤审议通过后猪方能按上述伴程序进行。晒直接管理的卵下属控股子顶公司单笔桃金额秧100请万元（含）近以上的付款总由哨总公司分管身领导审核、跃董事长审批润。磨(肾考虑删除宽)肺附：药1.培付款审批单飘似超2.甘工程付款审炊批单附件1刊秒江苏省太仓兼港辛商旅投资发牌展孙引付蜜毯款奇诱审食龙批先觉单潮申请时间：向虎年文止月区似日举揪宜骗城绑附原始单据耍怒张总收款单位光开户银行牺银行账号递款项用途槐申请人煤付款方式以部门负责人纺金额冷仟府肢佰酷输拾玩评万厕犯仟孤含佰观见拾拘催元兼剪角踩斜分爆￥拾财务审核展分管领导违审批人附件2植江苏省太仓闸港科商旅投资发衣展尊渠工殖膊程握帅付恰勉款鸽耐审记债批降愧单能申请时间：穴辫年宇凡月柿倘日圣冻孟济责披狭漆附原始单据粪郊张双合同编号抄项目名称侮合同（审计傻）金额景累计支付主累计支付比阅例窗本次支付特本次支付比饥例东申请人岔部门负责人程付款方式吩收款单位阴开户银行代银行账号颈金额织仟捧梁佰文碌拾未值万轻身仟萄删佰走参拾洗搏元帽耽角资商分霸￥鲁财务审核还分管领导柔审批人爪6均.4痒躁对外投资管桐理制度会（删除）录为规范公司犯对外投资管爆理，防范和蛮控制投资风夕险，保障投兴资资金的安蚀全和保值增远值，不断提若高公司整体峰经济效益，犁依据《太仓觉市市属国有觉资产经营公惨司监督管理削暂行办法》刺（太国资委靠﹝击2007锁﹞册19件号）、《太卡仓市市属国专有资产经营址公司投资管伞理暂行办法抚》（太国资蛙委搞﹝均2023沸﹞由10保号）、《关端于进一步规仙范太仓市市堪级国有控股赶企业对外投刊资管理审批赤流程的通知麦》（太国资扁委哈﹝凭2023愤﹞醋22养号）、太仓判市人民政府柳《关于进一域步规范市级戒国有控股企泄业管理的若他干意见》（帽太政发估﹝疫2023努﹞忙80谁号），特制孔订本制度。桃一、适用范攻围冬本制度适用假于公司私及师所属控股子望公司的对外肤投资管理。走受公司或者绪控股子公司貌委派至非控纲股合资企业皮的董事、监困事、高级管锡理人员在行虏使对合资企池业议案表决掩权时应执行偷本制度相关婶规定。屋二、之投资原则奋符合国家有凶关法律、法贸规和产业政骡策的规定；涂符合出资公算司的发展战孝略，主要投矿资于有利出防资公司主业敌发展的有关枣产业；合理久配置企业资甲源，促进要界素优化组合棵，创造良好享经济效益。式三、对外投丢资的组织管床理穷（一）输决策机构。盏依据公司膨“遇三重一大菜”鄙决策实施办肠法，公司的让具体投资项土目仪（包括股权插投资、固定氏资产投资和岔金融资产投久资）列入董冰事会审议或晃决策范围，时公司董事会默是公司字对外袖投资的决策油主体，所有魔对外条投资都应由赶公司董事会雾作出决议，革防止盲目决朴策和个人专攀断。公司董振事会会议审预批事项应当炉形成董事会限决议存档。当（二）职能辩部门。伴1.刃资产啦管理破部厉，是公司对随外投资管理利的职能部门盘，负责对外砖投资项目的陪预选、策划奉、论证、筹浪备、相关报县批等；负责晃对外投资项议目的协议、邀合同和重要绢相关信函、半章程等的审术核以及落实拆法务事宜；亩负责项目的呀投资备案或僚审批的申请慧；督促控股搁企业建立和取完善公司组份织架构、日批常管理制度已等；负责投独资项目的投喝后管理，定爬期报告投资遵企业的经营每情况。倍2.昼党政办翻，负责控股蒙企业的名称轧核准、工商团登记手续办嚼理；负责草偶拟向被投资礼企业派遣人遇员方案；负任责审核控股代企业拟定的政日常管理制柴度、人事制抖度等。泡（删除）懒3.缠财务管理部还，负责对控决股企业或单私一大股东企炎业财务、税踪务方面业务灾督导；负责月审核控股企共业拟定的财巧务、税务管纹理制度；负义责协同相关窃方面办理出睛资手续、税翅务登记、银迟行开户等工营作。舟4.悔监察审计室差，负责对控香股企业或投纹资项目进行牌日常的监督哥检查；负责宾开展对控股哑企业的年度饥审计、专项雷审计工作。猎（三）晕投资决策委晒员会。结投资决策委搁员会是公司铲对外互投资决策的吊参谋机构，革组长由扫公司蛾董事长行担任，成员嫁由公司傅资产砖管理匙部慨、碰财务管理部仆、监察审计武室、监事会洁、出资控股璃子公司以及店专业成员组您成，专业成同员根据项目台类型不同，宋由公司其他征部门、外部达聘请专家组悬成。愈投资决策委蜂员会主要负坐责对拟投资吼项目进行决绞策分析，为拼公司总经理首办公会、董漠事会进行投浩资项目决策拜提供专业参风考意见。住四、绳对外投资的托决策流程熊（一）讲投资项目预显判。逼资产管理部狼在获取投资秀项目信息后福，应组织对谈拟投项目进根行可行性分码析耻，形成《可欧行性分析报赢告初稿》，秃对投资项目峰进行预判，船报公司织同意后，投何资决策委员裕会讨论形成劝投资建议，裂提交公司总盼经理办公会鞋、董事会进神行决策和审轰批。索（二）董事阻会审批须提顾交的材料。纤董事会召开体前，浙资产笔管理炉部棕应将以下材箩料上报至公桐司董事成员春手中：腊1.行《可行性分掏析报告》；稍2.姓拟签署的投伯资协议或投生资意向书；蝶3.盘向被投资企甩业人事派遣效方案；多4.葡有关合作方纸的情况介绍浊、证明资料况；爆界5.旺投资民营企愁业、民营参羞股企业的，飘须提交被投绕资企业整体纷评估报告及瘦近期财务审捞计报告；套棚6.嚼合作方采用瞒非货币出资训的，提供资区产评估报告显；蔑俭7.疫投资决策委泼员会表决意宵见；挣8.胃其他需提供泡的资料。龄（三）菜投资项目审覆批。芦公司董事会口在收到意向透投资项目的匀相关资料后乓，召开董事破会，形成董垄事会决议。笔审批通过的扑投资项目，后由公司上报韵港区横管委会障审观批。亦审批通过后址由被投资企地业经营团队解或组建项目垃管理班子负由责具体实施无。睛五、对外投香资的人事和籍日常业务管下理羊（一）通董事、监事体、高管人员滤。费依据送总公司侵“诉三重一大枣”收决策制度，济董事、监事腿、高管人员弱派遣方案应龄在提交公司叼经理层、董跌事会决策前轻，公司迟党政办限就上述人员孙的廉洁从业穷情况征求君公司人事申的意见，经雷公司董事会坦同意后报钢港区管委会白审批。爽对于公司对顾外投资组建差合资企业，患总公司碧或控股子公置司股权占比百大于或等于秀1/3捐，或者公司溉作为单一大翼股东的，原慨则上应向合娃资企业派出梁经法定程序笨选举产生的齐董事、监事朗，参与和监烈督被投资企卖业的运营管利理和决策方舰案，维护公然司的利益。班对于对外投域资组建的控征股企业，公榜司还应根据雀需要向被投析资企业派出晃经营管理人拦员，对被投在资企业的运烂营、决策起谷主导作用。里（二）香派出人员的熔职责。格市场化经营男企业的日常浇生产经营活爽动由被投资影企业经理层猾负责。芒被派遣人员踏应按照《公士司法》和被紫投资企业的胀《合资企业研章程》的规示定切实履行疗职责，在经担营管理活动渡中维护公司罪利益，实现呀公司投资的旷保值、增值偿。彩（三）昌提案表决。炉对被投资企战业在经营活组动中需要通淘过股东会、鸟董事会、监催事会等会议钓形式表决提辩案的，被投耕资企业应按躲规定将有关鞭决策方案、胡可行性分析病等资料提前心10冶天看提供给公司帐资产判管理无部辨、与会人员川。涉及企业言对外投资、亦对外担保、扶对外借款，蜘企业高管任驱免，企业股么权变更、章甲程变更，企滤业合并、分孤立、解散、伍清算等重大多事项，派出道的董事、监亡事应当按照裤公司董事会刊研究确定的谷意见进行表扶决。节（四）被投傻资企业制度埋建设。葵被派遣的董葛事、监事、踩高级管理人赴员应督促被茄投资企业建同立一套规范撞有效的管理悉制度，包括称且不限于企冰业财务与付恢款制度、资逮产处置制度余、采购及招励投标管理制精度、对外担故保和融资制失度等。侨（五）监督惠管理。睡被派遣的董累事、监事应敬认真履行和亦发挥远对被投资企地业的决策职梨能、监督职酸能，督促被禁投资企业规邻范、有序发羊展依。岛被派遣的高答级管理人员模应积极参与锤被投资企业雄的各项经爪营业务，并姨强化对被投跌资企业的监异督管理，确醉保被投资企仔业规范、有珍序发展。姥六、均对外投资的切财务管理及愧审计海（一）财务确人员和财务烫记录。商公司控股或扭者作为单一伍大股东的，围原则上出资所公司应向被忆投资企业派独遣财务人员填,谨同时要求被郊投资企业对鸣日常经营活祝动进行全面师完整的财务差记录，进行子详尽的会计原核算，建立傍明细账簿。毁会计核算方狡法应符合会阵计准则和会倒计制度的规探定。香（二）财务壤报告。音被投资企业藏应按月向公秆司房财务管理部娇递交被投资枝企业的财务烘会计报表。疤公司津资产寿管理质部正、荷财务管理部连、监察审计针室等对被投夫资企业的财扬务状况、重周大事项、年眉度利润分配起方案等进行重分析，及时舅报告给元总颤公司，确保乖公司利益不要受到损害。负（三）审计自报告。手对公司持股舱比例大于等橡于福1/3伍，或者作为顷单一大股东赤的投资项目掠，公司应聘樱请中介机构碌对被投资企玩业进行定期冒或专项审计龟（被投资企眠业已审计过键的除外）。犹公司持股比燕例低于瓣1/3盐且公司为非尤单一大股东权的投资项目栽，应要求被脾投资企业提亮供年度审计丹报告。匙总公司射监事会、监蔬察审计室应艰加强对被投胳资企业的审泼计和检查。剂七、若对外投资的贩评价管理梅（一）投资婶跟踪和效果迈评价。技公司搬资产各管理戚部斑应负责跟踪剃被投资企业阴的经营情况班，并对投资虫效果进行评袄价，公司迎财务管理部麻、监察审计渠室、出资的验控股子公司客等相关部门蓬配合，定黄期向公司吹提供上一个肺季度或半年钞度的书面评吐价报告。桥资产管理部或发现实际投占资收益率与牲可研报告预泊计存在较大病差异的，则姥应分析原因垦，找出问题烂，并向洋总公司脑提出改进建左议。稍（二）投资热变更。味投资项目在壁实施过程中贪发生重大变臂更，包括投国资增减、规述模的扩减、槽转产、中止申等可能造成毙投资项目的浓性质和预期离结果发生重边大改变的事涉项，夹资产管理部锅应要求拖被投资企业焦出具书面报肚告，提出《欲投资变更建状议书》，报奉送公司环，投资决策替委员会讨论缩，由公司董康事会批准后潜执行。敞八、旅对外投资的礼转让与收回炭（一）收回滩对外投资。烟对于投资企蛾业出现或发以生下列情况隆之一时，出鲁资公司委派脖的董事、监大事和高级管千理人员、公轻司各投资职败能部门应第劳一时间反馈用给公司淘资产管理部将，按程序审诚批后可以收难回对外投资匪：版是1.般按照合资企臣业章程规定但，该投资项座目（企业）丑经营期满。膏2.皱由于投资项驰目（企业）嘱经营不善，棋无法偿还到绕期债务，依渠法实施破产秤。求3.歪由于发生不来可抗力而使撞项目（企业茎）无法继续垂经营。笛4.钓合同规定投赵资终止的其廉他情况出现党或发生时。茂（二）转让哪对外投资。纽发生或出现汗下列情况之搜一时，出资铺公司委派的纤董事、监事谱和高级管理吴人员、公司把各投资职能返部门应第一廊时间反馈给攀总严公司评资产管理部声，按程序审绒批后可以转伴让对外投资虎：饱1.准投资项目已轧经明显有悖湿于合资企业优经营方向的肠。伪2.匀投资项目出旁现连续亏损党且扭亏无望疮没有市场前路景的。此3.此由于自身经怕营资金不足解急需补充资那金时。勇4.于公司认为有品必要的其他伸情形。疼（三）处置赞规定和权限朗。贿投资转让应逮严格按照《州公司法》、宋太国资委〔扁2023玉〕喝22善号文、其他英太仓国资监丙管文件、公赶司章程等有熊关国有股权校转让、退出梳流程的规定眼办理。处置排对外投资的输行为必须符笨合国家有关利法律、法规涛的相关规定勇，做好投资印收回和转让机的资产评估略工作，防止蛮公司资产的参流失。批准兵处置对外投诊资的程序、眯权限与批准议实施对外投主资的程序、阶权限相同。济九、路重大事项报那告和档案管闭理危（一）重大灶事项报告。颂被投资企业检应按照狐“遵三重一大肆”拣决策制度及牺时将董事会语会议纪要和签重大事项报矩送公司搞资产管理部喊，公司击资产管理部标将汇总材料扭交公司扯分管领导事阅示抖。照（二）定期散述职。尤删除口出资公司委发派的高级管偶理人员应于侍半年度末向味公司总经咬理勉办公会校进行书面述次职，及时报征告被投资企枯业的生产经侨营状况。当缸被投资企业版出现较大经阀营风险或舞洋弊行为时，稠应立即向公那司董事会报段告。融（三）档案洽管理。萄被投资企业豪的股东会、据董事会会议其书面材料、团重大事项报彩告、经营分诊析报告、审胆计报告以及逃派出人员的串述职报告等保相关重要资雅料由公司病资产管理部誉汇总，定期碎向堵档案于管理部门移庆交驳归档。日十、咽对外投资的鸡责任承担败（一）违规食行为处分。卫未按本制度汗规定程序擅粱自越权审批盯投资项目，天或者有违规怨的投资行为赞，对公司造马成损害的，积应当追究当乖事人的经济锐责任和行政扎责任。浪（二）怠于搬行使职责处辞分。闭责任单位或比责任人怠于仇行使职责，戒给公司造成弹损失的，公拒司董事会有旧权视损失、陶风险的大小过、情节的轻踪重决定给予桥责任单位或瑞责任人相应点的处分。浪6席.剥5饮选融资管理制花度环木第一章染巴总则北第一条煎栋为规范公司壳融资行为，系提高融资效焰率，降低融垫资成本，减权少融资风险举，依照国家享相关法律法役规和公司章咳程，结合公盗司具体情况帝，制定本制搜度。跃第若二缩条邀炎本制度所称乘融资是指直毙接和间接融趟资菌方式迫。虑间接融资方如式：通过银男行等金融机欧构获得银行璃贷款或委托泥贷款等方式尸获取资金。旦直接融资方赤式：通过增焦资扩股、发稀行债券、上宅市募集、中饲期票据、产春业基金等在筑资本（资金然）市场上获瘦取资金。顿第三条揭白本制度适用殿于本公司的如一切融资行柴为。浅第四条恐掌公司董事会倍是融资的决蜘策机构，砖资金累管理部缩负责对外融良资的具体操防作。缴第二章吧期融资的分类资第五条史脑权益融资：沈指由采用增继资扩股方式逢吸引公司股收东或外部投椒资者进行融脏资。页第六条看际债务融资：勾指公司以负崖债方式借入筋并到期偿还园的资金，包笋括但不限于承发行债券、混中期票据、所短期融资券垃、债权融资享计划、理财葬直接融资、页银行借款、泉信托贷款等避。叉第三章级久融资的原则样第七条温骄总量控制原怕则。以满足繁公司资金需鹊要为宜。怠第八条狠轨经济效益原帽则。充分利芹用各类优惠盏政策，积极盲争取低成本社筹资。馅第九条酸兆长远利益与口当前利益兼优顾原则。权糖衡资本结构港（权益资本怖和债务资本社比重）对企炸业稳定性、掏再筹资或资都本运作可能挺带来的影响驳。生第十条颤森审慎原则，示慎重考虑公降司的偿债能床力，避免因客到期不能偿尘债而陷入困新境。锋第四章凳都融资的决策堆第十一条承待资金艳管理部祥于每年末根扇据次年度的娃经营计划我、还本付息千、工程款支支付贼等缠财务预算，咽结合公司实革际，统筹编蔑制融资计划蓬。融资计划兽提交董事会年审陆议讨；如遇公司筑经营计划和阳财务预算调庆整相应调整澡，并按程序尤报批。中第十二条赢塔根据董事会酬审议批准的滔融资计划，欧资金椅管理部浴门编制组单笔希融资方案偏，剪并提交董事三会审昆核责。公司董事斯会授权董事挥长对外签署圈相关的融资养合同。况第十三条丰湖公司发行产蹈业基金、中屠短期融资票柏据、企业债度券以及增资喊扩股方案，令需经董事会芽审议通过。虹第五章砍至融资的管理捡第十四条滔蛙年度融资计浩划缠经公司董事声会决议通过侍后，多报港区管委凉会婶审批跃；超出年度蔑投资计划的律项目融资，限必须先报欣港区管委会携追加投资计变划和融资计沈划，然后再蚀按程序实施寄。跳第十五条手肿资金纵管理部剃负责公司的骆资金借入和服归还。在资久金借入管理逃上，心资金邻管理部滚应严格控制震财务费用支幅出。在借入荷资金的归还厚管理方面，凝资金闻管理部拨应提前编制飞资金归还方糠案，落实还那款资金来源脚，确保按期逗归还，以保阴证公司信誉点不受损害。齐第十六条呆歉严格控制融燃资成本，认处真核对、统咐计每笔贷款酬的利息支出如；对于以络“舞财务顾问费姥”川、像“连承诺费虹”知等形式支付蜘的融资费用维，必须报经肤董事会批准间后实施。历第十七条吓忍根据复市厕国资委顷“慧国有公司融聚资有关规定卧”藏，认真做好秤各类贷款的晒统计、填报班工作：每月留报送晚“拔直接债务统基计表羽”傻、滴“亡对外担保统狠计表裂”同、肆“瞎平台间借款临情况坑”愉等。浊第十八条脚伍融资合同必锤须符合有关鄙法律规定，盘除银行提供袖的格式借款古合同外，其暗他形式的融脸资合同必须职经公司法律坟顾问审查。左相关融资合锅同签订后，蔑公司双资金牛管理部蓝派专人负责师保管，对合侧同信息逐笔退登记进行台砌帐管理。惰第六章何抱融资的监督斧控制普第十九条以饶公司监察审昏计室有权对既上述有关事咳项及其过程阅进行监督并割进行专题审昌计，对违规乘行为或对重托大问题出具言专项报告提锹交董事会。键第二十条欠舟公司监事会馒有权对上述张有关事项及瞧其过程进行孟监督，对违臭规行为及时倍提出纠正意掩见，对重大暗问题提出专气项秧报告，提请诉相应审批机忽构进行处理前。监事会认隐为必要时，敏可直接向港阅区管委会冷报告。遮第二十一条携搅凡违反本制个度办理融资急事项的，不晕论是否发生仍损失，公司容可责令检查网、通报批评捧等措施予以拦制止。造成里经济损失的爪，按国家有舍关法律法规笨和公司规章导制度追究有掌关责任人的棕经济、行政奴、法律责任丰。简第七章把箱附则会第二十二条智庄在不违反法砌律、法规、壳规范性文件倾及《公司章充程》等相关涌规定的情况怪下，本制度廊由公司董事燥会审议通过城生效，修改郑时亦同。刮第二十三条帐久本制度的解稀释权归公司绞资金蜘管理部墓。栋第二十四条距书本制度未尽肢事宜，按国摩家有关法律糖、法规和公纪司章程等的肾规定执行；贪如与国家日花后颁布的法喷律、法规或弊经合法程序矛修改后的公纹司章程相抵乓触时，按国穷家有关法律哄、法规和公脾司章程的规恭定执行，并蝴及时修订本炼制度，提交尽公司董事会银审议通过。叫6涂.驼6李罚对外担保管职理制度蜻第一章仅抚总则易第一条起星为规范和加寨强公司对外门担保行为的秀管理，切实妻防范财务风嘉险，咸控制公司资躲产运营风险米，维护公司唇的资产安全迁，依照国家比相关法律法摧规和公司章巡程，结合公旬司具体情况搬，制定本制蛇度。吨第负二戏条佩猴对外担保负由政总亦公司统一管为理，慢（删除）坏具体业务由那公司妥资金趟管理部弄及储资产管理部昏对接态。哄资金寒管理部旋主要负责政万策性担保，忍资产管理部碎主要负责非爪政策性担保道。投第二章严枣担保的相关祖规定毁第布三反条网部公司对外担蚀保分为政策掩性和非政策购性担保。政她策性担保是鹅指因政府绑项目融资需可要，为皆其他全国有控股垦公司提供遍的担保蛾，主要为港扰区下属国有填企业之间的饼担保齐。种（删除）秘第和四唯条鼠狐公司政策性秆对外担保，现按照太国资计办发（乎2023萄）效37煎号文《关于扬进一步规范里市级国有企保业对外担保农行为的通知隐》有的要求，需读经调港区管委会上审批，经公关司董事会决机议后方可办诉理。泊第宝五冰条运寿非政策性担冤保中肺公司原则上锤不为非国有钱控股公司以团及纯市场化关运作国有公宅司提供担保滩，除经减港区管委会选批准，但担游保余额不得名超过公司出弓资总额。滋第根六该条糟欲公司不得为阻高风险的投授资项目及无武产权关系的捆纯民营企业饮提供担保。纱第怀七厅条资善公司为公司秋产权多元化燥控股子公司振提供担保须婚遵循风险对样等原则，即霸需被担保方排提供反担保娱措施。蚁第赠八讽条讨缓公司对外担承保余额原则妨上不得超过蛋上一年度净怀资产总额的雕70%办。笛第攻九务条拿初公司如需对钻外提供砍非政策性勉担保肾的表须报公纹董事会侵审核同意后尼，由公司输资产管理部若统一办理，尿同时须按照遇上述规定执贯行。霜第三章金握担保的申请转与审批融第十条犁轨公司对外担悠保时，被担徒保方需提供害书面申请邻，由公司箱资金则管理部疤审核后向公晚司董事会提咱出申请并详猎细说明担保商有关事项，爆如：借款银推行、借款金糊额、期限、弓利率、用途野、借款方式我、已担保额身度等。傍第十尖一携条舰父区内公司间洞经营活动发某生的提供担册保行为，她经公司董事谦会审核同意鱼后，皱报港区管委拉会备案；其理他类别的担砖保行为需港捷区管委会审饺批同意方可屋办理影。须第十直二军条眯驱公司广财务管理部被办理担保相高关手续胸。他在担保贺合同盖章前粪，须按照公诸司的相关规光定在审查手四续齐全、批弹准权限有效太后，方可盖躬章，严禁在耽空白担保合表同上盖章。汇第四章剥大反担保京第十净三抽条捡提公司对外提中供担保如需块被担保方提驾供反担保的常，由公司居资金叙管理部脊统一落实反或担保措施。译第十北四重条尸担被担保方提轿供的反担保弹物包括但不施限于下列资直产：画（一）被担把保方的不动春产（有产权线证的房屋建珠筑物、土地抄使用权）；症（二）被担帝保方对外投驼资的股权；吧（三）被担鱼保方自然人闲股东愿意为映其提供反担瓶保质押的股筒权；束（四）可作城为反担保的诸其他资产。拘第五章音贼担保的管理不第十色五赢条污望对外担保由驼公司闭资金赠管理部倒承办和管理含，由监察审责计室监督执火行。足第十晌六矮条级坐对外担保过蹦程中，公司慢财务管理部录的主要职责仇是：叙（一）审核厌被担保方的欠书面申请酸及其他相关寄文件，报送须公司董事会漂审批；葱（二）具体蛾经办对外担鲜保手续；价（三）审查蹄与对外担保姻有关的一切躲文件；椅（四）对外露提供担保之伍后，及时做听好对被担保牌方情况的跟价踪、监督等吩后续工作；挥（五）负责览反担保手续猴措施的办理草；需（六）做好得并及时更新牙对外担保的旨台账及统计剧表，定期上纸报公司董事遵会旱；奖（七）办理鹅与对外担保圣有关的其他北事宜。伯第功十是七沃条违驱担保及反担锐保合同的修鼻改、变更、欠展期，应按舞原审批程序聋重新办理。丙第十必八势条母瓶公司挎资金从管理部煌及时跟踪、桨掌握各被担行保方资金使情用及其相关眼情况，特别估是被担保方那的债务偿还自情况，公司短所担保债务尝到期前，公闲司要积极督捧促被担保方钞按约定期限砌履行债务。晕若被担保人欲未能按时履