人员储备方案

案随着深入了解公司各部门业务情况资部无人才储备库，人才瓶劲即将成为制公司发展的重要因素之一，直接影响公司的业绩升和市布局。结以往工作经，今年力资源管重点工作是加强团队的建设和规范化管理制度建设，特别是加大度对关岗位人的引进作，通建立公培训体，一提现人员的综合业务水平与管理能力，发掘现有人员的潜力，优人员结构以及岗位，通过人才进人才培，提升司的体力以合公司发展。公司今年发展规布，结合公司情况，特拟定人员储计。一现有人员状况分析从现有人员结构和市需求来分析，公司主要缺乏的是经营管理才和业人才，储力量较薄弱，人梯队以人才培模没有形。从核心来分析要呈现作压力较低意识和机意识强无人意识,工作,工作随意较大,工作量和人员工作没分有作，关业务及管理平的提有，各位人才储备以及无人才培的现。及现人资源的，以往将重影响司的体展。人员储备的的储备的目的是培训、培养，留住和用好人才，为公司优化人，注入鲜的管好备、、新的备，储备为储备，储备，储备人培养备培养和，岗备，，储备的是化才，。、储的目和目、和人培养制培训体系，工作范、化设现挖掘现有人潜，工的务和综合素质；二加大、加对才储备工作的度公司各项章制度，良好的工作氛围和工作制公内部竞管理制，全公司体人和度。为部对内1、对有人的训培训，工位的作目；管理培训，为培训，用导工，管理，工和发的。2、公化、制度注入竞化制，培训的方式改变骨干人员的思想意识，有力地支撑公司各项规章制度的建立以及改变工作氛围。3建立员的制的员工工作的公司，公司有的人，的力。4的人制公司人的，立的，人的，的氛围。建人的及备1人的，人的，人准制骨人的变，期其行沟，及了解掌其的真实想法。2人现有人员整层次激活制，胜劣汰，创造的长氛围，现有的工造的压力帮助其工效率危意，公整的作质量。3行人态，及了解人员的，人员力。人，沟工作，人。人方式人，有地质的员的工作，及质人，行及人才库计划，待岗位空缺或新增时可及时上岗；鼓励员工利用业余时间进行其他岗位工作学习或技能学习，通过内部竞聘方式上岗。（）外部才：引有较高文化素和发展质的年优秀员工，如业内一至两工作经的基层工校业，的，聘的时可。的过和文化的培，增员的。人的径1人的业内人才的渠道和，做人才工作，及部门管理层人员的招聘引进工作。2维护固定招聘渠道。现有招聘网站及业渠道定期发布，收集人员资料，经过筛选提供给各个部审阅后，定期做好工作。3内人库，人进新定定期进行通，，好的及。4内，发员招聘，有励，通过有员工发布招聘。目录前言理方案的编制基础和目的7一、全面预算管方案的编制基础.......................................7二、全面预算管理方案编制的作用与目.................................第部算组织3第一章预管理委员...................................................3第章预管理工作...................................................3第三章.....................................................4预算位界...................................................4乌苏江制预责任网络的定...................................4第二分预算编5第四章目及指体系..............................................5预算标确...................................................5预算标体.....................................................5第五章编制方法及制期............................................5一以动算的编制路制定时预（度预算5二、以零基预算的编制方法编制费用预.................................三、制固预算.....................................................6四、建立总经机动费基...........................................6第六章序.....................................................6七章的业务预算制内容及编制方...........................7销部预编制内容编方...................................7生产车间的预算编制内容及编制方法.................................供应部.......................................................四、其他职能门的费预...........................................9五、务部预.......................................................第三分预算执第八章执.........................................................第章........................................................11建责任会计体系................................................11建预算报告体系................................................11预算控体....................................................12第十章调整.........................................................预算整原....................................................13预算调整程....................................................13例外事........................................................13第部算考核第十章评.......................................................14预算评原....................................................14预算考核与成本费用控制考核的对接................................14第五分实施预理关件........................................15推行全面预算管的前期准备......................................15实施全面预算理的条..........................................15前言的、础是药以下简称乌苏里江药组部门职乌药体制度之（）药乌药体种模子公司和职部门不具有对外投资融资权限。部门职责说明和其他内部控制江制药相的管理制度。二全面与全面预算管理体系是建立在企业发展战略和企业薪酬体系基础之上的集规划、控制和考核于一体的企运行机制，包括预算组织建立、预算编制、预算审批与下达、预算执行与反馈控、预算调整以及预算考评等环节。（一）全面预算管理的最终的是确保各项经营目标的顺利实现全面预算管理是目标管理的要支持工具，预算管理为公司整体战略服务，不同发展时期，不同的经营战略，管理重点不同，预算管理的重点也会不同。（二）预算能够促进管理者事前规划的意识，促进公司计划工作的开展计划是预算的基础因此预算能促使企业的各部门提前制定计划避免企业盲目发展遭受不必要的经营风险和财务风险制定和执行预算的过程就是企业不断用量化的工具使自身的经营环境己拥有的经济资源和企业的发展目标保持动态平衡的过程预算能够促使管理者思想超前即对市场的可能变化情况作出预测和准备认真考虑完成目标的方法使企业目标和政策与企业资源有效对接。通过企业预，各部门、单位经常对比、分析自业务活动与各自奋斗目标的差距、与企业总体标的差距，而及时采有效措施加以改，以保证企业预算圆满完成。（三）预算能够促进业内部各部门间合作与交流预算使企业的高层管者全盘考虑企业个价值链之间的相关系，明确各部门的责任便于各部门之间的协调避免由于任不清造成相互诿的事件发生，它能调动企业各门的积极性，促企业长期目标的最实现。（四）预算能够提供业绩效的评价标，便于考核预算是对企业计划的量化和货币化的现因此预为业绩评价提了标准便对各部门实施量的业绩考核和奖制度也方便了对员工的激与控制预管理对企业各部及其员工的日常动进行了规范，企业的经营活动有目标可循，有制可依，消除了指朝令夕改、活动随变化的现象。企业战略

预算目标

预算编制

预算执行

预算考评

薪酬计划分织章会公司的治构和机制司在会下司预理委预算会根事会权行算管责交年度方案汇报执情和预工作进况管理会是构，需要召议司预理委作算管决层是司预理的最力机构，委员会主由公董事长担，成包括董事总经、副总经、财务总监。预算理委员会责：审查准公司的项全预算管理度和施办法，括与全面预算管有关的考与奖办法；根公司发展战略和中长期发展规划，提出年发展目标，作为预算制的依据；批和下达公司的年度全面预算方案；确预算执行过程中的例外事项并根据等外事项批准预算调整案；批公司的内部定额和内部转移价格仲裁预编制和执行过程中部间所出现的矛盾；批预算考核措施、考核结果及奖惩方案。二章组公司预算工作作为公司预管理执机构公司总任组长由财务牵头由司各经组成公司预算管理工作组采取定期例会制度财作为司预工的常机构。公司管理工职责：组织的预编；组织各门和执司批准算；、算执情；整在执行过程中的与各预算执情进预算考。章络定各职部门及产车间作为预责任网的预算行主体即预算位通过预单位界强化对算责任体和预责任主负责人预算责。定即公司层次和各职能部门分。第层次：司。公作为最层次的算责任位，定于投资心，对乌里江制整体的资产收率负责。第层次：职能部、各分公司。销部——费用中，编制售收入算和销费用预。供部——费用中据各分子公司编制生产预编制采购预、采购用预算。生部——用中心编本部门管理费预算，审各分子公司的生预算。工程部—费用心编制本部门的管理费用预算审各分公司的设备修费用算。政——费用编本公司领导理费预，审核公部门的办公费预。资部——费用中制本部门的管理费用公司部门的工费用预。监察部—费用心，编制本部门的管理费用预算。财务部—费用心编制本部门管理费用预算同时编制财费用预算资本支出算筹资预算以编制预计润表预计现流量表财务预算。各分子司——现段为标准成本中心据销售预算编制本公司的生产算和费用算。分制章系、的公为利利市场的现、预算指标系公预算目标采用综合预算指标体现效益与规模兼顾部市部管管为四部分标正标和决标。（）基本标作算标系中核标，照任心不，其基标设也相。公司为资心基本标为资酬；成本用心基标为控本用低。辅助标进步规公的营益括收款收长期借款还率资值值率修正标包市有率标正标基本标和助标的基上，出公经的注，战略素进补。否决标包全产等标预算单位的预算目标实行票否决。章期、的期（）公管公司管理经长时期确因司采算的编制进行预算的制预算的编制采长、短的进，在编制预算时按分，并其第一按分的预，预的行。其三可略。第一第的算按分公司编制的预算和预算，公算管理的指标不突算的按外的管理原则行管理。其预管

层先最顺序汇管有待平有较大时再全面建立总金考到管初善更好地展快场状做反少立经机总经总经准后总动程序从年月日始到月日束按照自而——自而——自而级逐级汇程程达标报审查平审议批准达执标董事展战略经济形势初测决策于年月前年企财标包10责式年度草董事五董年一般25日解一体系逐级章法内容法是全起生产料采储等为为主要依据是种产史场产品资料地区他项别然后加归根未来期单价后计:计收∑单价一供就起到活动控功零法域项、生预助车间的生产预算是根据基车（生的编销售成品。产产据预期初计库主要环节一计期货是产成这要根据渠售能后计量。预预预（二）料预直金数量部分构成企业根计要根据企业的生产组织特点料采统其目的是为了在保货响资金运用效的

*（三）直接人工算与直接材料预算相同直接人工预算的编制也要以生产预算为基础进行基本计算公式为:计用接工总工产单产直接人工小时（四）制造费用算。制造费用常按其成本形态分为变动制造费用固定性制造用两部分固定性制造费用可在上年的基础上根据预期变动以适当修正行预计动制造费用根据预计生产量以位品预定率行预计变制造费用可用性Y=A+BX进行预计A表示固定部分，B表示产量变动部分，可根据统计资料分析而得。期首然后再计算预计需现金付的造费，各的计公式为预计制造费预计直接人工小动性费用分配定性制造费用预计需用现金支付的制造费制造费用—折旧—销三部算（）材料采购预算原料采预算采根据生产的直接材料预、制造费用外料部数根据仓库合理损耗确定，采购根据市定。（）备预算备预算经工程部审后的备品需求计由部制订。（）费算采费用预务需要预算方进制。（）资算采资金预是根据原料采预算采购算情，并根款测部编。四门算职门采编法编。五算（）费用预算与本部门算采编法编。（）费用预算汇总各职能部门的管理费用预算而得。（三）支出预算资、和。四）算筹需新长借本付主要依有金料初借款余额及利率等进行编制。考虑到筹资活动的被动性有时也将筹预算视为资本预算的一部分。（五）预算1.现金预算现金预算是反映预算期内现金流转况的预算反映全部经济动有关现金收支方面汇总反映金预算包现金收入金支出金余三项容。现金收包预算初现金额和算期发生现金收，如售收，应收账收回票据现等。现金出包预算内发生各项现支付材料购款付工资、支付制费支付销售及管费用上缴税金付股利进资本性支出等。现金余缺是指预算期内每一期动用现金数与现金支出数的差额据现金余缺情况可采用适当的融资方来调节现金余缺。2.计损益表预计损益表反映了预算期内企的经营成果后的税后净收益可以与目标利润相如有差应进行一项目性调以到目标利润。预计损益表主要依据销售预算制造费用预算生产成本预算期预算、销售及管理费用预算有关的门决策预及现金预算编制。3.计资产债表预计资产表编制为根据成本益原，现编制。分行章行公司方案批准下达具有性各预算单必须执行同时为了地执面预算各预算单必须部门预算标分内部各单位环节和工岗形成方位的算执责任体确预算目的完成。各预位应当全面预算作算期全部业动的依据年度预算细为季度份算，以期算控制确保度算目的现。公司应化现量的管理按照面预组和监资金付按组织资金的格控制算资金付以证企足够的资金用需支付备算内的拨付按照授批程行；对于外的项出应当经过特殊的批程具体法见乌苏里江制药内部控制体系对于无合同、无凭证、无手续的项支出，不予支付。章为了于执行果的与考司财务部在行正的计核之外进行责各执行务执行算管理组以算管理算执形成。公司责任核算制会计核与责任计核算在用目。、体的各作管理用用进行外按核算用部入务全部计入务部门。按责的用资预算。公司务门月公司预管理工组各部门的预执行资算管理工组资和制公司预算执公司经理办会。预算反馈报告分为基本报告和特别报告本报告反映预算责任单位正常的经营状况是定期编报的预算反馈报告在基本报告中分别列示预算数实际完成数及其差异按照重要性原则对差异额和差异率较大的项目进行重点分析及文字说明别报告是对预算责任单位在预算执行过程中的非常事项进行非定期编报的反馈报告，以文字进行说明。公司每月召开预算工作组会议讨论预算执行中发生的问题查找问题形成的原因提出改进的措施和建议预算执行情况报表由公司预算工作组上报预算工作会议。对不同的预算报告内容建立不同的预算报告频,报告频率见下表。预算反馈报告频率表预算反馈报告项目

日报报报报年报销量销售收入√√√√产量生产成本√√√√采购及采成本√√√√成本算执月报√√√费用算执月报√√√成本算执季报√√√费用算执季报√√√经营动现流量√√√√√利润表√√√金流表√√√系体现分层反馈和监控的观念司预算理工作组对公司公司职部门预执行情加以监。同时司监察定期或定期地公司和职能部上报的预算执行报表的真实和准进行并发现的题上报司预算理。过预执行过中的预反馈报反映预执行情对算目差过的目，要点分析生差的原因，时采正措施。算反馈报告经字上预管理工组作为预算的基本。章整一、调整的在行度算过中，由于市场境经条、政策因素、司营方等算编基发生重大变化或出现不抗力将导致算结果产生重大偏差的，公司预算方案才可进行调整。对预算目标影响较小的例外事可在总经理动费用基金中列