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文档简介

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告xx人民医院审计小组2016年312日至315日对我院2015年度会计报表及财务料进行了审计，现将审计情况报告如下：一、货币资金审计情1、现金：期末余额，经对现金库存进行盘查，现金余额元，未发现差错现象，现管理符合本院财务规定，做到日记账及时晰，现金余额合理，违规白条等违规现象。2、银行存款：期末额元，银行账户余额元，经查对银行存款余额调节表，未达账，调节后银行存款相符，未达账项收费收入在存入账户时与向财务报告时间存在时间差造成，属正资金未达事项，未发违规现象。审计建议：进一步加货币资金管理，充分利用会计核算软件货币资金管理模块的理功能与控制功能。二、应收款项审计情1、应收医疗款末额元中期挂账的有7户超过年，金额185600元，其均为正常应收款项。2、其他应收款：期余额元，其中有15挂账时间超过一年，经审计均是费用性支未及时凭票报销。审计意见：对长期挂的应收病人款项进行清查，对确实收不回的按财务规定报有核销部门核销并进行账外管理，确保资产债表资产真实性。二、存货审计情况

1、药品材料：期末额元，药品材料各科室每月都有存盘点表上报财务，未发现差现象。2其它材料末余4028119元查阅各科室期未盘点表，与财务金额基本相符未发现违规现象。审计意见：加强对各室低值易耗品台账管理，对医用耗材进行合理消耗。三、固定资产审计情1期未固定资产原元审中发现对大中型医疗仪器无固定资产卡片，部分房屋筑物未建账核算。2在建工程：期未额621144，属新建外科系病房楼，已完工并投入使用，应入固定资产。审计意见：建议对大型医疗仪器进行固定资产卡片建立，对已完工投入使用的在工程及快进行决算，确定工程实际投资。四、负债审计情况1应付账款期未余61长未付有36户金额456800元。2其他应付款：期未额元，审计中未发现违规现象。审计意见：加强借款息的核算，对长期挂账未付的应付款项查明原因，做到负债白，滞付原因清楚。从以内部审计报告仅上级主管理部门及本院领导使用，不作为对其他部门报送的据，如有对审计范围不完整，审

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