公司管理制度汇编XXXX

集团公司管理制度汇编腔江苏南通莲****镇集团有限公孟司绢二O一0年顶十二月三十铅日前言错走一条现代船强企之路，骨是集团公司陷不懈的追求现。加快产业言结构调整，哗促进转型升全级，实施主贴业突出、专稻业配套、多拌元支撑、海薪外经营一体慈化的战略格宣局，实现辅“鞋打造千亿集鞠团，建设百耳年老店猫”沫的宏伟目标秤，不仅需要问****羊人紧密团结顺、奋发拼搏皇，更需要企倘业体制、机附制上的不断蜓创新，为集桶团公司做强孕、做大、做阴长创造良好连的制度环境姻。厅本次制度修赌订紧紧围绕逃集团公司的搏战略目标，莫力求科学合梁理、体系完闻备、语言简弟洁、内容完妻整，具有可续操作性、实常效性。一方改面，围绕做栏精品牌要求及，立足原有就制度，在经际营、合同、历法务、财务坦管理等方面炮，进行较大脆的修改，增否加了品牌队聚伍管理标准桂，加强队伍落准入制，防葵范市场风险叠。另一方面歇，适应项目轿总承包管理渣的需要，对梢相应的管理泻制度以及技淘术研发管理肉制度等进行绍了完善，使即各项制度相合互衔接、紧兔密配合，为据持续提升企吉业水平，助戏推研“窜二次创业受”旁提供有力保缠障。哨企业谋求永临续经营，管允理伴随无止朴境。企业制务度将在新的筝经营实践中敌不断创新发且展，必将为响集团公司的晋“丙二次创业建”茅的顺利推进类奠定基石。目录生一、公司财悦务管理制度喘……………屑…………渣3仍二、分（子骗）公司财务嘴管理制度没……………卧10披三、经营管芒理制度丙……………诱……………斩…烘19启四、合同管崇理制度鼠……………葱……………条…鼻25放五、法务管渗理制度御……………挖……………男…必31路六、品牌队雪伍管理标准都……………羽…………畜33视七、总承包那经营管理制董度东……………著………掉45征八、人力资哪源管理制度除……………望…………砖47钥九、施工技炭术、质量管山理制度竭……………杏…届59恰十、分（子腥）公司安全框生产管理制序度携………朵69躲十一、视觉套识别管理规希定坏……………姨………耕113赖十二、项目削监督检查管撞理办法背……………烤…取114规十三、技术摆中心管理制痒度退……………乌………斧118腔十四、技术猎中心试验室剩管理制度伐……………吗119伟十五、行政慕管理制度粒……………签……………址123回十六、集团紫公司机关管启理制度诞……………偶…车124块公司财务管狱理制度刚第一章激总则偿第一条破抓为了进一步哗加强内部财圣务管理，规筝范公司财务茫管理行为，轮有效防范资街金风险，嘴追求公司利熔润和股东权即益的最大化挤，常依据《会计惊法》、《施拉工企业会计恼制度》、《杜集团公司章厉程》及其他冰有关规定，逆结合公司的惜经营特点和值管理需求，负制订本制度嘴。魂命公司财务管嚼理的基本任猎务和方法是湿，做好各项象财务收支的馅计划、控制驼、核算、分德析和考核工三作，依法合挂理筹集资金滴，有效利用终公司资源，舱加强资金日节常管理，合骑理分配各方星效益，依法璃实施财务监游督，确保公护司财务管理缓目标的实现输。绣第二章录公司内部财予务管理机构蒙及会计人员药管理领第二条熔隶公司按统一谨管理、分级啊核算的原则速，设置和健得全财务会计集管理机构，碗配置相应的券财会人员，悔并按岗位责谜任制从事财像会工作。弦姐根据企业管腐理流程，公堪司财务管理曾中心下设资蒸金部、财务毯部、投资部及、成本部、现远程监控办右公室，具体匹负责集团公木司及分子公影司的资金调秒度、银行借鹿款、对外担素保、财务核语算、成本核舍算，参与重义大经济事项谋的决策和经掌济合同的研而究、审核，度对所有的投诉资项目实施探后续跟踪管秧理，负责指痰导、监督分饲、子公司的嚷财务会计工桃作。远程监播控办公室对伤各分子公司抢财务人员进氏行远程监督暗管理，房地刃产、总承包揭财务人员由鞠集团财务部秋直接管理。课希奴第三章朗费用管理歇第三条西讽公司的成本斥费用指在经爸营活动中发忘生的与经营红活动有关的城支出。夹1曾、费用的报晒销必须在报前销凭证上使前用绞“喷费用审批专化用章吓”猪，由经办人拉及部门负责悠人签字，经阳财务部审核贞，报财务总渠监、总经理翅审批（汇总夸报销的发票钻，需填制统吉一格式的汇虎总报销单，塞经办人须在门每张发票上渗签字，并连预续编号，在凝汇总报销单味上注明原始魔发票张数）群。原则上超患过二个月以代上的发票不帜予报销。财裳务部根据报棋销单据制作互会计凭证,株按月装订,霞经董事长审含核后存档。标2绿、公司员工百因公出差、纱办理业务等谅需在公司借岸款时，应填子制借款凭证隙，部门负责巴人签字，总壁经理审批后番到财务部办怒理借款。刊3湾、复印件、赵假发票、白呈条均不能报球销。一经发率现，对经办差人及出纳处左以粒100-2虾000邻元的罚款。滨4承、业务招待肿费用的报销隆，费用发生售前，须先请检示领导，经配同意后办理磁，原始发票硬中要有经请寸示领导的签矩字方能报销斗。在后方招统待时原则上跨定点条“给师山宾馆桃”傻，享受折扣盼优惠，由办斧公室会同财捐务部一月一没结。报支招垦待费用时不成得弄虚作假炮，一经发现斩，对当事人照处以报销金榴额2倍的罚旧款，并退出茶该报销款项痛。招待费报春支原则上需永一事一报,调不得将多张慧不同事由的恋招待费发票致混贴。蓬5它、办公费用带的报销，应器附原始明细辣单据作为报坛销依据。单过价3000饲元以上达到恼固定资产标培准的办公用域品，须报总咽经理批准方李能购买，记吼入公司固定顷资产。腔6、驾驶员慧出差报支费忆用，要有派穴车单，长途甘用车发生的呼费用需一事冈一报，不得蚁将其他发票撑混贴在一起额。休第四章请资金管理响第四条廊暗公司应根据慎对外投资及泪生产经营的还需要确定合臣理的资金需却要量，筹集肺所需资金，圾杜绝不必要惊的筹资。公搜司向金融机颂构借款由资次金部集中统招一管理。区第五条贺谢分公司资金驼上交湿1未、分、子公些司经营收入应每年结算一搅次，集团公彩司财务部与猪分公司结算筛，由资金部枪收取。垮2、按改制泉协议，集团扯公司投股资扰金总10%女的使用费每涨年年底财务沈部与分公司阵结算，由资时金部收取。罩第六条未集团魂公司内部借闯款鼓集团公司内荣部借用资金桌（包括分子码公司总承包幸项目及项目喷部向分子公肥司借款），坛800万以剧内由董事长样、总经理会般签，超过8延00万的需逝全体董事过恨半数以上通馅过。借款费猪用如下：角（1）借款冰金额300侄万元以下（炎含300万敲元）按12妥%年利率计帝息；借款金垄额300-简800万元惧（含800蕉万元）按1腐5%年利率壁计息；借款孩金额800孔万元以上按放18%年利牲率计息。睁（2）借款李必须按照约颤定的时间归三还本金和利瘦息。绩（3笔）灯股东单位的菌借款金额在蒙股本金范围滔内不计息不藏分红，借款起金额超过股邮本金的部份持，按上述利论率执行。棵第七条撤兼资金管理汇1筑、积极与银著行磋商，创殖造条件建立葵网上银行系喷统，加强集塑团公司的资贸金集中管理紫。柱2桌、对分、子泻公司上报的方账面有资金倘结存的项目尸部用款申请锄，集团公司盖资金部进行拔审核。价3、出纳要迅做到日清月愈结，每日向勿资金部报送撞货币资金收治支日报表，附如不报送对候出纳处以麦200-1逼000候元的罚款。膜4、集团公杯司为转贷及征银行临时存弓款需要，在挑不影响分、批子公司正常纤资金使用的午情况下，集颈团公司资金念部可以调用翅分、子公司标的资金，分灶、子公司财胜务人员予以障配合。涝5、集团公重司和各分、源子公司之间凑发生资金往嫂来时，在决哪定将资金汇麦入某一账户杂之前，经办挽人员应当先价与接受资金不一方的财务局人员联系，飞询问该账户期的使用状态症是否已被冻呈结，待确认签账户使用状齐态正常后方尊可汇款。良6、集团公杨司对各分公孟司的财务情肯况不定期检药查，发现问鹅题，及时纠阵正。色第五章旷对外担保及饰银行保函管使理寿第八条像肢对外提供担盈保是一项具烤有风险的经伙济活动，公堤司按照国家恶有关法规制货定对外提供灶担保的管理阔制度，严格搜管理。扁第九条哗国公司区分政险府类、股东除单位、非股拒东单位三种亡不同对象分启别制定出担每保条件。般第十条炒厕政府要求公千司提供的担要保，如发生痛风险，集团佩公司的损失式在公司上交夹政府的固定脚回报中抵扣疤。捞第十一条旦粱股东单位贷曾款的担保，鼠必须作出如梁下承诺，经昏董事会（或魂股东会）研计究后确定。每1团、股东单位立的所有施工吧项目部必须脏服从集团公绿司的统一管见理，资金进街出归属集团断公司驻外分开公司统一账泼号，如借款认到期不能偿收还，造成集恩团公司的损驱失，在借款彻单位的所有漆进账资金中吼扣划。位2避、如进账资找金不够扣划效，以借款单常位投入集团赛公司的现金驰股权抵押。摔3言、超过股权烟的担保金额停，股东必须拉以个人财产彻办理反担保塞，以股东家泄庭财产承担回无限责任。抗第十二条究逗非股东单位档的贷款，原哭则上不予担霜保，如确需月提供担保，揪必须由集团亦公司认可的弯股东单位反粪担保，同时威由贷款单位框及负责人办灾理反担保。弃第十三条鸽敌已签订相互酬担保协议的夹单位，按董梯事会决议（都或股东会决粒议）办理相拳关担保手续轨。特第十四条涂浴控股子公司众不得自行对犬外提供资金剪担保，如确现需对外提供唐担保，应报调集团公司审枪核批准后实骗施，资金部颈同时做好登众记手续。控乡股子公司擅梳自提供资金团担保造成损肉失的，要追辈究有关责任荒人的赔偿责父任。性第十五条框忧除以上担保滚外各分、子倒公司项目部肿需要集团公幻司担保，必棚须由分、子交公司提出申勤请，由分、域子公司负责仓人以个人财成产办理反担震保；同时项团目部负责人株办理反担保俱，夫妻双方堪签字，以家州庭财产承担鹊无限责任（陪申请表见附闸件）。贼第十六条顾委各分、子公锣司项目部需边要办理银行蝶保函，必须抚由分、子公潜司提出申请调，分、子公港司经理、项承目部负责人万以夫妻共同览财产反担保锯，经总经理赵、董事长审阔批后办理。奶第六章前会计核算办肿法浪第十七条喘健攻公司主要会愚计政策伐为了提供更称可靠、标准初的本企业财张务状况、经定营成果和现强金流量等资瞧料，也使整犬体会计报表岭能更好的遵寇循合法、公费允、一贯性凉、可比性原继则，本公司洁统一选择如咸下会计政策稍：淋(1)盘公司执行中慌华人民共和企国《施工企灶业会计制度环》。花(2)离公司采用公寿历制，即会阳计年度自蛇1庄月凭1材日起至朝12战月怜31词日止。先(3)廉公司记账本冠位币为人民悦币。韵(4)叹公司以权责殊发生制为记柳账原则，以衬历史成本为不计价基础。陈(5)庆固定资产核美算方法台①仿本公司固定扒资产标准为遮:德使用期限超茫过一年、单裹位价值在绒2000醉元以上的所境有有形资产仪。节②席固定资产的灭折旧采用平欺均年限法，疲本公司按固裂定资产的预担计使用年限污和预计残值迫率分类确定担的年折旧率蒸如下运:扣类训博别砌预计使用年喂限像预计残值率侵年折旧率缝房屋建筑物们30瘦年弯3%扯3.23%蹈机器设备滨8傅年洗3%粘12.13才%羊运输设备负5你年夹3%忌19.4%杜电子、办公范设备艘5事年聋3%库19.4%闪其他嘴它组5城年浴3%副19.4%每(件6)近利润分配微按《公司法炒》及公司章浸程的规定，机本公司净利爬润分配顺序惨：此①趴弥补以前年完度亏损；密②役提取屿10%声法定公积金研；原③证支付股东股能利。凳第七章葬现金、银行舍及账户管理泪第十八条申冬货币资金管后理穴1趋、现金管理包⑴签现金使用范阁围。严格遵众守国家规定箱的现金管理暮制度，现金庆只能用于：念支付职工工酸资、津贴；花个人劳务报绩酬、各种劳泥保、福利费赔用以及国家桃规定的对个辅人的其他支陷出；出差人放员必须随身据携带的差旅裤费；中国人南民银行规定严可以用现金券支付的其他签支出。偏⑵译库存现金管消理。库存现白金实行限额攻管理，集团钢公司库存现基金限额定为爪20000辜元。三库存现金不恶得超过规定紧限额，超过垫部分必须于似当日存入银裳行。每日下葵班前结余现扎金都要放入昼保险箱。出俯纳人员应确充保保险柜内看的现金不超们过公司规定文的限额，否破则罚出纳人惧员浑100-2俱000培元，若因保邮险柜被盗，躲造成损失由下出纳人员全词额承担赔偿躲责任。根⑶寸现金收、付笛管理。现金快收付由专职饮出纳负责。在现金收付必馆须根据合法驳的凭证由出论纳人员认真熔审核后办理扔。对于违反楚规定的收支完，应当拒绝亿办理；对于湖内容不详、敲手续不全、诞数字差错的承凭证，应当社予以退回，选要求补办手死续、更正错车误；出纳人志员收付现金砖后，应在原帝始凭证上加号盖汽“仓现金收讫框”问、如“丢现金付讫沸”挥戳记。改犹⑷臂现金账务管你理。建立健另全现金日记诵账，由出纳乓员逐笔登记穷现金收付，会以结出当日烛余额，库存齐现金应每日王盘点、核对雹和检查，保参证做到账款旅相符。每月蹲月末出纳员坡应将现金日伍记账与总账悦核对相符。油审计部不定赔期进行抽查大，对不及时亿记账，账账盏不符的出纳松人员处以耐1000-迎20000遗元罚款。璃⑸欢不准私自挪锯用现金。不约准利用银行童账户代其他蜻单位和个人肆存取现金；生不准白条抵尊库；不准套赤取库存现金构。一经发现挺处以金额抛15%淡以上的罚款杜，并限定三锁日内收回，丢如收不回就规地免职。袖2收、银行存款特管理据⑴竟开户。公司挽应根据中国平人民银行规爬定，确定一脚家银行的营剖业机构开立启一个基本存游款户，同时正可根据实际民需要在其他我银行开立必住要的存款账张户。广⑵茧使用。严格拜遵守银行结检算纪律，除吗根据现金使受用范围中所堵指可通过现寺金收付结算眉外，其余一腹律通过银行尸转账结算。贼出纳人员办赏理银行存款涉收付业务，壮必须掌握各奋个银行账户卵的收支和结生余情况，并枕按照规定正脚确使用汇票招、本票、支遮票等各种结气算方式，对拒日常银行存妖款的收付事陡项，都必须礼由经办人员波签字和有关姑领导审核批晌准，手续齐烛全。愿⑶索建账。按银盘行名称和账氧号分别开设单银行存款日斜记账，出纳馅逐笔登记银劲行收付，逐勿日结出余额隆。总账逐月弱与银行对账再单核对，如森出现差异应隶逐笔核对，欢查出原因，命编制牧“弄银行存款余贷额调节表丧”棵，调节后达者到账账相符块。审计部不付定期进行抽呼查，对出纳粉人员不进行侵日清月结，保总账不编制期银行存款余弃额调节表处娇以至200-1汗000饮元的罚款。绢⑷载不准出租，覆出借账户，浇不准签发空阴头支票，不宣准套取银行乌信用。毁⑸卧总账会计定板期核对与各劳分、子公司祥资金往来，稳发现不符，围及时查明原同因并作出调帆整。角⑹姜加强银行预稀留印鉴及票佩据管理，现娱金会计负责君支票的购买践、领用和注减销，财务专郑用章须由财座务部部长保图管，法人章惕由出纳保管里，严禁一人董保管支付款趁所需的全部背印鉴。票据村管理须专设遇登记簿记录背在册，防止忆空白票据的秒遗失和被盗唇用。如有违串反处以必200-1拨000蜜元罚款。贴(7)项目绑部开具外经取证的税款,述由各所属分秘公司将税款弃划入集团公要司,税务部慌门从集团公鱼司税款专户燕上统一扣款街。集团公司们指定专人办淡理外经证，筹并做好台账高。希(8)各项哥目部工程款宪直接进集团啊公司账号的童，由分公司巨财务来集团结公司办理转复账，集团公滩司财务不得佳擅自办理及墙背书。如有立违反处以婶200-1庸000猫元罚款。拢第十九条船识应收款项的飘管理捞1、财务部纺门应建立日负常往来的账丙账核对工作君，并建立对惨账记录制度战，对形成的椅差异落实人赛员协同核对的，使财务部顺门能在事后治监督上对公野司资产的安偏全性实施有爷效监督和管塘理。唉2、坏账核轰销的处理，尤坏账一经确川认，财务部现门即采用备虚抵法进行会丸计处理，对透需报税务部拔门批准的，其及时办理报设批手续。财听务部门同时絮做好账销案知存的记录，翼并保留继续以要求有关人江员作出进一昏步催讨的权毫利。如已核溜销的坏账收秘回，则相应患冲回已计提笋的坏账准备演。动第八章艰固定资产的洗管理屠第二十条凑锐固定资产管支理求1择、固定资产欣按实际成本帜计价。公司积购入、建造削和融资租入申固定资产按它实际发生的含全部支出计墙价，接受投结资固定资产耀按评估确认是的价值或合队同协议约定堆的价值计价驻，改、扩建划固定资产按辱原价值加上菌改、扩建支炼出减改、扩臣建过程中变建价收入计价瓶，接受捐赠洽固定资产按落同类资产市扩场价格或根定据所提供的议有关凭据计样价，接受捐析赠固定资产披时发生的各马项费用，应克当计入固定艰资产价值。馆2镰、固定资产酬的折旧采用克平均年限法倚，按月提取熄。品3扒、固定资产诚的购建和零树星购置编制李年度计划，蝶由使用部门救对年度拟购月置的固定资凭产名称、规舅格、数量、炮预算、新增率或更新原因与提出书面报哑告，纳入公稳司年度财务受预算，编制显年度固定资济产购置计划挨，报公司总毙经理批准后剑执行。要4痰、固定资产厚采用谁使用庄谁管理的办虚法，财务部团门登记固定鸽资产的分类咸账、明细账撇，使用部门访负责固定资江产的保管，抹责任落实到传部门和个人宜。办公室负独责房屋所有慧权证等的办犬理及保管。呜5舞、集团公司挥办公室定期喜或不定期负贪责对固定资雕产进行盘查浓。固定资产应的盘盈、盘寸亏、失窃、胃报废，均由史使用部门书凑面说明原因东，经办公室狼报总经理审矿批后由财务迷部门调整账另务。况6丛、固定资产这的大修理，着每年由使用正部门提出修抹理计划和费刑用预算，由扑办公室汇总浙报总经理批虹准后执行。搁7、对权属末集团公司但李无房产证的鉴外地房产由陵分公司负责粘办理房产证铸。类8、对闲置走房产登记造烛册，尽量出牛租使用，具朱体由办公室漏负责；分公姑司使用的房拒产，分公司飘承担所用房登产实际折旧盒费用，每年腥由财务部负侦责摊销。冻第九章萝投资管理要第二十一条提事对外投资包装括：股票、筐房地产、总爽承包投资及带其他股权投坑资。盈股票投资由庙集团公司出造资，投资部蔽进行经营，陆投入资金在泊1000万苦以内由董事章长、总经理床会签，超过故1000万燃的需全体董些事过半数以啊上通过。欢奖罚办法：吗股票投资若隆投资本金于劈年末发生亏贷损，则根据扛亏损的数额线对投资部进峰行罚款，直细至绩效工资辰全部扣除。肃年末盈利时危，投资收益护超过12%疮的，则以投逆资收益的6根-8%作为匪绩效奖励，巧投资收益超代过20%的尤，则以投资伪收益的8-交12%作为疲绩效奖励。挂奖罚数额须送经董事长、单总经理审批妈后执行。尿第二十二条欧脂房地产、总腊承包投资申1共、集团公司暂所有房地产交投资（包括桑合作项目）锤，根据集团束公司章程规礼定，经董事抓会作出决议惧后，由总经碰理组织实施怕，由财务总弟监依据投资蚀规模筹集资组金，房地产罢公司经办，份划入指定账池户。总经理侦及时向董事旬长汇报实施月情况，董事马长依据项目偷进展情况及补时向董事会暮报告。锐2牢、集团公司涉所有总承包搭投资，经董淹事长、总经刻理同意后，画由集团公司镜总承包事业矩部归口办理捧，并定期向怒董事会报告福。于第二十三条肝风财务部、投乏资部负责对露外投资和投各资收益的核侮算和监督。劣第二十四条漫逐公司其他的律长期股权投盗资，建立严射格的审查和砍决策程序，饲制定对外投笼资实施方案藏，明确出资净时间、金额腹、出资方式贺等内容。财技务部凭董事贼会决议办理蠢出资手续。械第十章借财务报告疯第二十五条插比皂公司及子公州司设置以下梯财务报表渴会计报表名豆称腐袋谱捡骑编报期霸资产负债表营星芝雄静月报、季报爹、年报模损益表劣应上舰臂仔月报、季报雁、年报贤科目余额表贤采巨骄抄月报、季报厨、年报菜第二十六条渡颜编制会计报盗表应符合如兄下要求甚1厚、编制的会耍计报表要求犁正确及时，蛮月报、季报瓣及内部报表胳在次月15休日前上报。棋年报在下一希年度柄45责个工作日内最上报。怎2支、编制的会效计报表清晰迅易懂，所提罢供的数据必福须真实可靠倚。火3鲁、编制会计卵报表时，在咽会计计量和摸填报方法上粱，应保持前休后一致，不脚能随意变更硬以保证各期屡会计报表的依可比性。右4付、在编制会吃计报表时，烛应该按照规絮定的格式和裕内容填报，船不得漏报错衰报，编制的哄会计报表必级须全面反映士公司的财务效状况和经营任成果。挥5、每半年款向董事会提晋交经审计的册集团本部财悼务报告。乐第十一章遥会计档案情管理制度鞋第二十七条责奇公司会计档赛案管理制度芳公司会计凭窝证、账簿和亦会计报表，喊以及会计工削作有关的专懂业资料，均驶应存入会计怖档案。按照按归档的要求脾，整理立卷阻或装订成册家，当年会计土档案，在会偏计年度终了吗后由财务部附保管一年，置期满后编造记清册移交公猎司档案室保首管。视会计凭证不敬准随意复制已、外借或带虎出本单位，存如有特殊需条要，须经财垫务负责人同泽意。会计账叨簿不准随意陕借阅或带出信本单位，如突因工作需要篇查阅时，经称财务负责人群批准后，在撕会计部门内我查阅；外单接位需要查阅补会计账簿时投，需凭单位蝶介绍信、财竭务负责人同姜意，可在会切计部门内查生阅。一切内拍部报表，未以经部门负责赞人批准，不笨得外借或抄敢录。盾分（子）公绵司财务管理灵制度讽第一章叹总则陆第一条谈喉画为了进一步衰加强内部财渴务管理，规塘范公司财务刊管理行为，骨有效防范资休金风险，依绪据《会计法炼》、《施工兄企业会计制堂度》、《集扔团公司章程异》及其他有对关规定，结抓合集团公司柔的财务管理氏制度，制订宿本财务制度税。卫第二章鹿分公司财务池管理机构及逼会计人员管洪理亚第二条面分公司络实行财务人笼员委派制。炸集团公司根寻据财务人员版工作表现、渐业务能力确鸣定任期，其累基本工资、刃考核工资、劳奖金由集团念公司核定及拉考核后发放沫。分公珠司财务负责网人是分公司有所辖范围的书财务总负责晓，负有指导悲、帮助和督栋促本单位及悔其项目部财将务人员的工液作。判第三章仿费用管理荐第三条鸟分公司哗的成本费用委指在经营活低动中发生的抖与经营活动胖有关的支出阀。弟1、费用的谢报销必须在少报销凭证上陆使用疑“徐费用审批专恰用章责”翁，由经办人取和部门负责那人签字、财霉务总监审核车、分公司经钟理审批后，宫财务部办理筛报销（汇总仇报销的发票伞，经办人须殊在每张原始浙发票上签字埋，并连续编瞎号，在汇总纲报销单上注驾明原始发票宏张数）。原撇则上超过二贤个月以上的印发票不予报任销。费用报商销单封面由爱集团公司统斤一设计、统孩一印刷。乌2、分公司暮员工因公出睛差、办理业崇务等需在公麦司借款时，堡应填制借款冈凭证，部门肚负责人签字铸，财务总监色审核，分公外司经理审批扰后到财务部山办理借款。麻待发票结报扇后及时归还残，不得超过落一个月。屡3、复印件议、假发票、译白条均不能缓报销。一经紧发现，对经诞办人及出纳秤处以漏100-2盈000抛元的罚款。贯4、业务招傲待费用,碌单笔5万元呼以上的业务陶招待费用由誉集团总经理贵审批。分公只司在后方的嗓业务招待原蛇则上定点祥“唤师山宾馆详”狠，享受折扣伐优惠。招待推费报支原则却上需一事一纸报,不得将拴多张不同事晕由的招待费中发票混贴。玻报支招待费魄用时经办人米应实事求是辉，不得随便谊签字，一经残发现，对经夜办人处以报穗销金额2倍辩的罚款，并猜退出该报销贺款项。耳业务费指标震按净上缴额后的比例确定例：分(子)油公司净上缴帝额800万满元以上(含佛800万元假)的，比例辩为5.6授%；500锯-800万伤元(含50疫0万元)的郑，比例为5郑.8%；2赖00-50滨0万元(杨含200万夸元)的，比士例为6.0辽%；100规-200万织元(含10耀0万元)的绝，比例为6酷.2%；1塞00万元以主下的，比例丰为6.4%微。以上业务盯费用仅指承据接业务时正棕常发生的费勒用，超过以慕上指标，在寻分（子）公尾司人员绩效段中同比例扣瞎除。业务招灯待外，接待称上级领导须蹈经集团公司控领导同意后酸办理，并建浓立台账，经齿分公司经理效、财务负责冶人签字后报腔集团公司董拼事长总经理室审批，按季知与集团公司漠结算。舌5、差旅费府用,实行包万干使用。各滋分公司明细君：北京石家缠庄14.5盈万元、天津铸8万元、青舰岛7万元、爷济南2.5急万元、上海敞6万元、南春京7万元、殊辽宁7万元停、大庆5万勿元、西南1秤.5万元、暗西安4万元季、苏州2万骨元、合肥3觉.5万元、雁重庆3.5停万元。超过质以上指标，船在分（子）降公司人员绩涉效中同比例场扣除。（准坛确基数待定烛）隔6、办公费氧用的报销，阶应附原始明卖细单据作为使报销依据，跌由分公司经元理审批。单绣价3000封元以上达到吩固定资产标议准的办公用锹品，须报集虏团公司总经藏理批准方能罗购买，记入返分公司固定徒资产。恨办公费用指度标按净上缴披额的比例确友定（含通讯蜻费）：分(酱子)公司净接上缴额80卧0万元以上顿(含800伟万元)的，并比例为2%茧；500-灵800万元固(含500研万元)的，岗比例为2.侍5%,但不拜得超过16发万元；20嚼0-500码万元(含秤200万元地)的，比例伸为3%,但微不得超过1山2.5万元投；100－榜200万元恋（含100抱万）的，比供例为4%,舅但不得超过芝6万元；1淋00万元以捕下的，比例河为5%但不扎得超过4万踢元。超过以挎上指标，在版分（子）公熔司人员绩效筛中同比例扣喝除。（准确缎基数待定涉）辽7、车辆使辣用费，由集财团公司核定皱分(子)公台司车辆数量纠，分（子）咸公司按标准犯包干年度车度辆使用费：涛小车5万元尽/辆，面包挑车6.5万混元/辆。经春研究确定分失公司明细为桨:北京石书家庄2辆小取车、1辆面捐包车、1辆娇商务车合计拾23万元；薄天津1辆小浆车、1辆面淡包车合计1督1.5万元沾；青岛2辆驶小车、1辆雅商务车合计秋16.5万梯元；济南2舍辆小车合计水10万元；蚀上海2辆小慈车、1辆面愧包车合计1势6.5万元接；南京2辆溉小车、1辆厉商务车合计钱16.5万敲；辽宁2辆蓬小车合计1兄0万元；大招庆1辆商务克车6.5万良；西南1辆够小车5万元坝；西安1辆常小车5万元难；苏州2辆拾小车合计1扶0万元；合缩肥1辆小车援5万元；重桃庆1辆小车横5万元。超估过以上指标慢，在分（子竖）公司人员宇绩效中同比盒例扣除。（饰准确基数待踪定哨）衡车辆使用费孤中严禁驾驶旋员混贴餐费哑。一经发现涝对驾驶员及雅财务人员处纵以同等金额食的罚款。只8、房租费央，由分(子捷)公司向集浅团公司申报嘱房租费，经圈核实后报支开。超过核实届数，在分（酒子）公司人色员绩效中同茶比例扣除。武经核实明细信如下：北京袜房租费12诊7,000弹元,石家庄蓬房租费23雪5,000种元,天津医房租费33完0,000青元,济南房苦租费200府,000元刘,苏州房租猎费75,6窜00元,合世肥房租费5网9,700炒元,大连房两租费218勾,000元握，大庆房租清费61,7瓦20元，重依庆房租费6宝6000元奶,西安房租菜费7860咬0元,南居京房租费8顶3328元椒。使用集团截公司房产的闭，每年向集梁团公司上缴善折旧费。（叠准确金额待估定探）棕9、分公司捕未经集团公冬司批准，严扑禁以任何形宇式对外捐赠洽、赞助和宣累传广告，一票经发现由分她公司经理个蓝人全额承担侄。以10、分公晓司之间不得栏互赠礼金、呈礼品，春节垂团拜由集团旦公司统一安悄排。如有不别服从的分公翼司，对分公糠司经理、财汗务人员处以牙5000-战20000恶元的罚款。与11、基本专工资按集团朱公司定编定糊岗确定的分得（子）公司游人数及岗位狗，参照集团羊公司年度薪殊酬方案确定袍基本工资总淘额，实行包券干使用。净晒上缴指标未必完成,奖金抖不得发放,岂基本工资、工考核工资按穷完成净上缴征比例发放。榨如有提前发杆放或超额放围发，对财务犁人员及分公搂司经理处以搜10000机-2000公0元的罚款猪，并责成其惕收回。西第四章符资金管理症第四条晃分公司放资金上交礼1、分公司寸经营收入采马取预收的办静法，确保年徐度结束时当万年收入在规童定时间到账择。各项收入盘在12月3甩1日前上缴所80%，剩争余20%部差分次年5月洁30日前交膜清。如延期皆缴纳，由分忽公司按20肌%的年利率祥向集团公司掠上交资金使宋用费，超过撤一个月不能日交清，对分索（子）公司凤经理绩效、雕奖金扣除办艺法如下：应区缴数或定额亩上缴50万撒以内（含5兵0万元）一顿次性缴清，蔬不能缴清，龙扣1500宴0元；50毅-100万宜元（含10论0万元）每败欠10万元菜，扣300磨0元；10棕0-300蚀万元（含3坚00万元）萌每欠10万候元，扣20赔00元；3沾00-10坏00万元以枪上每欠10顽万，扣10残00元。若腐年底前一次甜性缴清，上富缴款20%提部分的10燕%按5：2帮：3分别奖市励给分公司辫经理、财务救人员和其他锈人员。若2皮0%部分次辰年5月30柜日前未缴清可，同比例处量罚，按5：披2：3分摊漆到分公司经此理、财务人链员和其他人嘱员。躲2、按改制状协议，集团钱公司投股资戚金10%的吸使用费须在淘年底12月油31日前向喜集团公司一僵次性交清。其如延期缴纳嗽，由分公司美按20%的窜年利率向集巨团公司上交匪资金使用费尖，超过一个旺月不能交清叉，对分（子妇）公司经理鞋绩效、奖金护扣除办法如仰下：使用费走在50万以斯内（含50昼万元）一次再性缴清，不毛能缴清，扣增15000蜓元；50-设100万元云（含100良万元）每欠重10万元，素扣3000巡元；100半-300万捞元（含30猾0万元）每斧欠10万元羊，扣200办0元；30倦0-100进0万元以上杰每欠10万绸，扣100搭0元。罗3、集团公避司内部借用尼资金（包括盲分子公司总从承包项目及巩项目部向分繁子公司借款贡），800赞万以内由董膝事长、总经术理会签，超议过800万组的需全体董燃事过半数以洽上通过。借湿款费用如下乒：条（1）借款漆金额300杀万元以下（肆含300万澡元）按12究%年利率计觉息；借款金车额300-劳800万元梢（含800佳万元）按1额5%年利率欲计息；借款色金额800染万元以上按孤18%年利削率计息。蜻（2）借款牛必须按照约读定的时间归圣还本金和利打息。绳（3诊）侍股东单位的榨借款金额在驰股本金范围瘦内不计息不纱分红，借款楼金额超过股打本金的部份俩，按上述利少率执行。兽第五条充分公司资芹金使用的管棚理赶1、分公司恩（含已改制晨子公司）账裂面负款的项继目部一律不树得借款。如括有特殊原因改分公司认为毛项目部确实吓有困难需借乡款，由分公加司财务总监撕、分公司经雾理填列资金饱借款申请表颜（使用统一影的资金借款停申请表），惨填明还款期信限，报集团吧公司审批。恋分公司财务骄负责人、分尽公司经理，瞧在借款到期徐时必须收回孙，否则由其剃承担还款责县任，并在一悔个月之内归驴还。项目部卸借款，分公毒司必须办理家经法律事务蒸部认可的手永续。借款手毛续不全，造忽成经济纠纷垦的由分公司拉经理和财务担负责人承担瓣一切责任。直财务负责人煮必须建立借汗款台账，每御月10日报岭资金部远程颤监控部门，弱由资金部监烂督借款的归帅还，借款台妈账不建立、沙不上报的分伪公司，财务楼负责人罚款细500-1银000元。笨如借款未审覆批，对分公第司经理及财丙务人员处以春借款总额5就%-10%损的罚款，并集限在一个月淹之内收回，爽如收不回，技就地免职。燥如遇法律纠温纷支付材料着款、农民工践工资等情况尘，须向集团汽公司领导汇话报，由分公躲司经理个人喊担保，并及领时迅速处理红。驰2、账面有术资金结存的吹项目部用款堵，须办理相洲关手续，由港分子公司财霉务负责人、握分子公司经公理签字后报示集团公司资踩金部远程监牲控审批，方阵可使用。（撒使用统一的章资金使用申叹请表）如不蜜办理报批手候续，对财务全人员处以用点款资金1%势的罚款。跑3、无工程假施工的项目拨部一律不得单借款。一经钩发现，对分挨公司负责人毁及财务人员狼处以借款金尚额10%以瑞上的罚款，简在其绩效、航奖金中扣除柔，并限在一丧个月之内收瘦回，如收不友回全额承担疗赔偿责任。残4、分公司忽必须每日以源电子邮件的瓣方式向集团倡公司资金部仅报送货币资梳金收支日报浆表、项目资告金收支日报促表，如不报座送对财务人赏员处以每次劝200-1计000元的奇罚款。迅5、分公司杯人员原则上族不得借款，尼如有特殊原般因借款不得供超过当年工绒资总额的8贱0%，并报本集团公司总幕经理审批。裤分公司财务用人员一律不缘得在分公司咸借款。如有乳财务人员在序分公司借款杏不管是否有项分公司经理介签字，一律脉按挪用公款弊处理。明6、集团公磨司因转贷及涨临时存款需询要，在不影坚响分公司正胡常资金使用摇的情况下，役分公司服从框集团公司资献金部的资金睁调度。如财理务人员不配洁合，处于5剖00－10泽00元的罚个款。摧7、集团公免司以及各分计、子公司之份间发生资金稠往来时，在攀决定将资金恳汇入某一账列户之前，经吗办人员应当并先与接受资疲金一方的财掌务人员联系戚，询问该账坛户的使用状轿态是否已被黎冻结，待确度认账户使用钩状态正常后躲方可汇款。银8、对因法践律经济纠纷晓冻结或扣划凭账户，采取抛因谁责任谁臭承担的原则竟，由责任分之公司迅速处莫理。如发生善基本户、贷涛款户、付息倒还本户被冻服结或账户上还有资金被冻桥结、扣划，蛾责任分公司施应无条件在挽3天内将被娃冻结、扣划缝的资金划入单被冻结、扣册划的单位。腾第五章质登安基金管理蜜第六条竭质安基辩金由分公司暴按集团公司锤收取标准向渔项目部收取吸，其中35灯%上交集团穷公司，35薯%分公司使免用，剩余3嘉0%作为分鸽公司周转金娇，保留在账段上。王第六章沫项目担保和树对外担保、拿投资及银行符保函、保理封等管理展第七条描新进队谱伍必须以现你金的形式在每分公司存入浸项目保证金盈，或有其他抽好的公司担洞保。只第八条鬼分公司驻未经集团公乐司同意一律坐不得对外担驴保。分公司颜未经集团公景司同意一律王不得对外投引资，如需投卫资必需向集娃团公司报告乳，经审批后加方可进行。蛇第九条之分公司我项目部需要会办理银行保束函、保理、篇应收款质押督，必须由分括公司提出申财请，经过一朵定的审批程矮序后方可办歉理。分公司况经理、项目探部负责人以屠夫妻共同财队产办理反担副保。贵第七章待现金、银行叔及账户管理郑第十条修货币资狼金管理路1、现金管僵理胳(1)现金棕使用范围。用严格遵守国团家规定的现司金管理制度再，现金只能蜜用于：支付硬职工工资、渐津贴；个人朗劳务报酬、逝各种劳保、信福利费用以桌及国家规定墓的对个人的两其他支出；牙出差人员必索须随身携带纱的差旅费；农中国人民银环行规定可以惭用现金支付唐的其他支出需。妇(2)库存茧现金管理。艺库存现金实膊行限额管理淘，分公司库垒存现金限额译定为200圈00元。页库存现金不棋得超过规定牌限额，超过宋部分必须于垂当日存入银黄行。每日下基班前结余现婶金都要放入培保险箱。出百纳人员应确饶保保险柜内涌的现金不超纯过公司规定蠢的限额，否敲则视情况罚间出纳人员1而00-20允00元，若摊因保险柜被存盗，造成损初失由财务人易员和分公司鹅经理全额承赏担赔偿责任悟。区(3)现金赞收、付管理知。现金收付港由专职出纳骑负责。现金柜收付必须根众据合法的凭队证由出纳人孟员认真审核棍后办理。对为于违反规定者的收支，应惑当拒绝办理仿；对于内容想不详、手续默不全、数字古差错的凭证央，应当予以涂退回，要求某补办手续、努更正错误；替出纳人员收啄付现金后，滴应在原始凭悦证上加盖棍“上现金收讫悟”统、饿“已现金付讫牛”凡戳记。待(4)现金戒账务管理。杠建立健全现壁金日记账，基由出纳员逐转笔登记现金倒收付，以结霉出当日余额青，库存现金译应每日盘点圆、核对和检冈查，保证做纵到账款相符彼。每月月末乖出纳员应将锁现金日记账悠与总账核对烛相符。集团走公司不定期算进行抽查，般对不及时记盐账，账账不限符的出纳人窝员处以10乐00-20灿000元罚壳款。柜(5)不准屑私自挪用现捏金。不准利医用银行账户辰代其他单位沫和个人存取竞现金；不准助白条抵库；怠不准保留账伪外公款、私只设小金库。竟一经发现处猛以金额15捏%以上的罚装款，并限定无三日内收回谈，如收不回钥就地免职。兼(6)支票卫管理。按规联定支票密码命与支票要分符别保管，不墙得将支票密润码直接填写帖在支票上，贵防止支票遗同失时造成经初济损失。如狼有支票遗失轧，未造成损同失的处罚1释000-2论0000元秃，如造成经列济损失的，扒除罚款外，扮由当事人及氧主管人员全加额承担赔偿毙责任。应设歇“注支票备查簿天”凤，登记支票活的购买、领乔用及注销情迟况，支票作墓废加盖作废捧戳记后与存户根一起保存膨。网2、银行管财理脂(1)开户脾。互各分公司应耽使用叹“阻江苏南通制****拿集团有限公烂司抱”催在当地银行胜设立的账号助，不得使用打外单位账号国。集团公司耍采用建行集恭团网上银行处实行收支两犬条线，对资妨金进行统管此。项目部不蜂得单独设立敞账号。一经脾发现对分公铜司经理、财贪务负责人、弦责任人处以粱500－2守000元的缓罚款，并责径成在一周内糖销户，并对包该项目部所构有欠款（包弦括欠管理费皱及其他费用挑）由分公司匪经理、财务远负责人、责坡任人负全部略责任，在其疫工资、奖金穷、绩效及股碰本金中扣除乖。扛(2)使济用。严格遵绝守银行结算押纪律，除根订据现金使用瓜范围中所指原可通过现金令收付结算外典，其余一律冻通过银行转磨账结算。出辫纳人员办理尼银行存款收即付业务，必单须掌握各个征银行账户的怕收支和结余龙情况，并按扁照规定正确榜使用汇票、垮本票、支票脱等各种结算肯方式，对日柳常银行存款全的收付事项府，都必须由闹经办人员签笋字和有关领捉导审核批准杆，手续齐全猜。粮(3)建账隙。按银行名事称和账号分劲别开设银行专存款日记账虹，出纳逐笔睬登记银行收荒付，逐日结六出余额。总翅账每月与银镜行对账单核万对，如出现德差异应逐笔困核对，查出对原因，编制吹“雨银行存款余夏额调节表帽”构，调节后达万到账账相符巾。集团公司泼不定期进行虚抽查，对出爹纳人员不进勒行日清月结栽，总账不编兼制银行存款刊余额调节表辈处以200百-1000诊元的罚款。塔(4)不准久出租，出借密账户，不准椅签发空头支尘票，不准套铁取银行信用答。红(5)分公铸司财务负责惊人每月必须干与各项目部宋核对资金往丰来，发现不龟符，及时查薄明原因并作恐出调整。往沿来款每年最屑少由项目部铜签字确认一鹅次。晋(6)加强旅银行预留印洋鉴及票据管贺理，现金会无计负责支票池的购买、领肆用和注销，决财务专用章申须由财务负么责人保管，盏法人章由出直纳保管，严吼禁一人保管型支付款所需软的全部印鉴连。票据管理逗须专设登记锋簿记录在册宵，防止空白猎票据的遗失讲和被盗用。民分公司外围耗项目部如确咏需单独开设押账户，财务袜印鉴必须存仙放于分公司斯，进款和付乘款由分公司旋财务人员负客责承办。如拍有违反处以发200-1捎000元罚环款。完(7)各工甲程处到分公蒙司办理货币广资金往来，乏必须指定专虏人办理，并凶带有所属企偷业的授权委翼托书。分公放司不得随意己向不具有授歼权委托的工艇程处人员支种付任何款项县。线(8)分公涨司在工程处洒发放生活费窑时，须要求棒工程处提供押职工花名册跪，严格按照鼓各地规定的艳标准发放，仰严格控制现设金的随意使脏用。部第十一条慎应收款蝇项的管理典分公司对所距有的应收款功项（包括应圈收账款、其蜘他应收款、眯其他应付款殖、内部往来薯等科目）必变须进行清理羡，建立好应贺收款项的台绘账，注明发饥生时的经办坟人、财务负霸责人、批准疫人及应收款糖的原因，并约要防止诉讼袋时效的过失昂，对公司资窜产造成损失捉。应收款台栽账明细表每割月10日前丽向集团公司播资金部远程炮监控部门报需送，由集团猾公司资金部绸进行监督。傲第八章扔固定资产的潮管理护第十二条栗固定资炕产管理雅1、固定资为产的折旧采有用平均年限茂法，按月提他取。猾2、分公司协购置固定资塌产应向集团秆公司报告，筑集团公司批轰准后方可执岩行，不得私取自购买或变珍向购买固定浇资产。一经李发现，对责蜓任人处以购边买固定资产伏金额20%便的罚款，并斜将固定资产翅收归集团所徐有。穷3、固定资男产采用谁使赔用谁管理的纪办法（包括款记录在集团食公司账上的毅资产），财愈务部门登记嫌固定资产的词分类账、明忽细账，并设喂置固定资产滚、低值易耗忧品财产登记睡簿，使用部扯门负责固定蒸资产的保管煮，责任落实美到部门和个元人。绸4、固定资习产平常可根炮据需要进行永盘查。固定叙资产的盘盈稿、盘亏、失乖窃、报废，抛均由使用部辱门书面说明点原因，及时悬上报财务部疼门。对盘亏嗽、失窃的固色定资产，要温查明原因，嘉落实责任，毯由相关责任神人承担。帖5、固定资误产的大修理舱，每年由使歉用部门提出泡修理计划和驴费用预算，秀向集团公司巡报告，集团魂公司批准后货方可执行。牢6、分公司掏必须建立固漂定资产台账秧登记簿，账扯内账外都要床在登记簿中惰进行记录，贼并应定期向班集团公司办铁公室上报台恶账的登记情搬况。桥第九章杏收入管理杂第十三条技经营收织入管理海1、分公司澡财务人员对催经营部门收编取的管理费言进行监管，凭根据经营部昼门提供的经煤营收入台账鬼，结合财务俩实际情况填怀制财务项目叹台账汇总表庙、财务项目姐台账明细表赴，发现问题淡直接向集团邀公司汇报。蒜根据集团公乳司2023撒年25号文貌件执行。腔2、分公司健严格按标准倾收费，对核只减的经营收旧入，分公司甲必须专题报模告，由集团粮公司审批，花杜绝集团公巩司收入的随维意流失。出3、分公司第的经营收入赢必须按权责惨发生制进行扶正确核算，成不得提前或后滞后，不得湾挂账在其他蛾会计科目中须核算，一经伙发现对责任球人员处以2山000-2医0000元市的罚款。凯4、经审计袜查实，漏报予施工项目、稼任意少收或传不收经营收释入所造成的行损失由责任迹人全额收回芦，并对责任语人按廊“踏经营管理制榜度页”什进行处罚。面第十四条葬其他收厕入管理筝1、利息收文入，包括分薪公司银行存揪款利息收入技及项目部欠鉴款形成的利遥息收入。利佛息收入必须店进账并上缴耍集团公司。疗2、陪标收催入，经营科宴的陪标收入全必须进账。翠每年由审计什部、纪检进黑行检查，一刘经发现不进励账的情况，侍按贪污论处孩，移交司法将部门处理。窝第十章偿项目账务睛及税收酷第十五条带凡以南称通工****怕签订的合同适，账务均纳维入集团公司州核算体系，悬分公司收集伴报表汇总后回报集团，集疏团公司合并者报表后，统差一缴纳企业汽所得税。每终月15日前掌报送，未按喘时报送的，众对相关责任牌人处以20窃0元-10巾00元罚款塘。逼1、要求各地分公司所属昨项目部，凡威以南通球****愈集团承接的蝶工程，必须摊以梨“兄江苏南通刑****假集团有限公门司**项目锯部舌”芬的名称建立级规范的会计之核算账本，氏不得以其他祖名称另立账阁本。如有多汗个项目的项恐目部，可以对并在一个账冰套进行账务建处理，但必舱须各项目的私收入成本能森准确区分。复2、加强对冷项目台账的育管理，定期缺向地税局报钻送在建工程蝶项目明细表信。表中填列员开竣工日期立、合同金额尾、竣工结算践金额、工程构名称、建设唱单位名称、抹施工队伍名借称、已上交舍的营业税、冠所得税等内绕容。该表由绪分公司填列禾后上报集团法公司，集团芹公司汇总后符上报地税局柏。轿3、各分公轻司所属项目台部或工程处铃应每月向各艇分公司报送羡会计报表。击各分公司以盲项目部或工茶程处报送的离报表，汇总笨后报送集团剪公司。集团庸公司将各分即公司填送的稳报表进行汇级总后报地税钓局。艰4、各分公硬司每月对项烫目部所进的巴工程款按税货务局的要求侨预征税款，喘并按季上交宁集团公司后留统一进行申述报纳税。疼5、由分公短司财务负责伶人负责分公滑司所辖项目矮的财务管理长，对项目部减财务人员进帮行业务辅导丑，要求项目庆部按照施工亭企业会计制度度进行做账黎。付6、自20饱10年1月口1日起，集坑团公司的税端收征管分局老为海门市地谎方税务局第纹六税务分局播（重点税源站管理分局）碰。自201阔0年8月1臂日起，合同萍为集团公司争的所有在建越项目，其税肚收全部由重亡点税源局进怎行征收，其念他税务分局资收取的税收冷，集团公司削一律不认可麻，项目部如演有向其他税每务分局交纳预，由其自行溜承担责任。雁7、项目部胜开具外经证汗,由各所属拉分公司统一珍管理，集团母公司指定专地人办理。外买经证开具后攀，必须对工烂程款进款情茄况跟踪，以狼确保工程款村进账到集团栽公司账户。讲第十六条旧分、子公领司财务负责做人必须按照拆“姨项目部准入同制财务管理招制度蒸”倘的要求，对糊其下属项目斗部进行辅导月、检查、考升核。对于无伶财务人员的宏项目，财务嫌人员在合同待评审表中不厅得签字同意挽。则第十一章左财务报告薪第十七条裁粘分公司设置理以下财务报墓表闻会计报表名持称标宫狗愚匪编报期风资产负债表厌笨玩组印月报、季报亦、年报赶损益表户被调犁诸庆月报、季报疫、年报弦科目余额表符拢必晒偿月报、季报量、年报庭第十八条舟会计报腔表报送应符会合如下要求餐1、编制的除会计报表要至求正确及时撕，月报、季凡报及内部报炎表在次月1腹5日前上报柱。年报在下潜一年度黑45隶个工作日内仿上报。2、陕编制的会计宰报表清晰易争懂，所提供尝的数据必须沉真实可靠。顷3、编制会嫩计报表时，陵在会计计量旧和填报方法嚼上，应保持蔑前后一致，它不能随意变丙更以保证各膝期会计报表迅的可比性。否4、在编制饼会计报表时奔，应该按照耻规定的格式裙和内容填报阵，不得漏报同错报，编制钱的会计报表魄必须全面反密映公司的财销务状况和经考营成果。哑第十九条侄分公司怖必须严格按甩照税务部门蓝的意见每月融15日前向巷集团公司报自送各项目部冲及分公司的仰汇总会计报速表及科目余青额表。如不誉报送，对分出公司财务负生责人处以2想00-10吨00元的罚陡款。咬第十二章糟会计档案册管理制度走第二十条籍公司会计尾档案管理制筝度陆分公司会计站凭证、账簿慧和会计报表米，以及会计具工作有关的昂专业资料，负均应存入会简计档案。按痛照归档的要吴求，整理立猾卷或装订成怜册，当年会踢计档案，在柱会计年度终形了后由分公骆司财务保管闪一年，期满筛后编造清册私移交集团公判司档案室保洁管。朴会计凭证不狸准随意复制蝇、外借或带速出本单位，袄如有特殊需爷要，须经财肝务负责人同挑意。会计账子簿不准随意鞭借阅或带出踢本单位，如秘因工作需要允查阅时，经搅财务负责人丑批准后，在倡会计部门内获查阅；外单鄙位需要查阅赖会计账簿时撒，需凭单位庸介绍信、财祸务负责人同姜意，可在会足计部门内查汉阅。一切内临部报表，未椒经财务负责凤人批准，不梁得外借或抄瞎录。昆经营管理制胶度摧第一章国总则附暴为明确公司欣各级经营管嗓理人员职责继，规范公司她经营活动，腐控制公司经黎营风险，提查高经济效益逢，确保管理车不失控，决约策不失误，洋特制订本制捡度。荷第二章尿工程投标管姥理唇第一条悲各分（子兔）公司设立堪工程投标管筝理小组，组引长由经理担瓣任，成员由乒技术负责人姐和质量技术淹科、经营科填、财务科人史员及所辖项与目部的专业稼技术人员组胞成。工程投辱标管理小组汉负责对工程途信息及招、痰投标文件的拘评审。分（奖子）公司经赚营科具体组秩织协调，并棒做好评审记陆录，经分（滴子）公司经纸理签字确认掏后，留分子苦公司存档备扩案。准第二条晓工程项目承剥揽前分（子木）公司须核食算成本，测诵算利润，严苗禁承揽没有秆利润的工程闲。溉第三条拼工程投标时省，分（子）层公司经营负警责人负责整雾个工程投标沉的商务标书都、技术标书都、标函的审仁核、衔接和脊联系协调工察作，负责检略查是否按招宜标文件要求刷签字、盖章杏和封标。泰第四条监按招标文件帅要求作出的络标前承诺，瞒须报公司市杏场部审核。茄涉及占用公舒司资金的，兔一并报公司浓资金部审核巩。标前承诺财及出资评审黄经公司批准旨同意后方可检答复。愁第五条满按招标文避件安排投标桌及开标参加蜻人员，开标立负责人应填许写好开标情旱况，详细记飞录投标单位昂、商务报价坝、得分情况偷，交分（子招）公司经营驾科保存，以缘便于分析、乖总结竞争对呢手的投标策惰略。订第六条听在市场上投盗标，由于人源为因素给公沈司声誉造成欧影响的，对锤经办人处以束2000元苗的经济处罚踪；在招投标镜过程中由于勉恶意投标低女价中标造成倡公司损失的馒，处以责任狼人损失部分屯10%以上斜的罚款。如赞因我方违标便受到上级相虾关部门处罚堆，停止公司略招投标的，侨处以分（子轿）公司50瓦000梅—急20000垄0元的罚款糖，在相关责肆任人的绩效稍工资中扣除崇。喝第七条颂承揽项目的柱中介费用全疼额由项目部梢承担。中介渠合同原则上软不得以公司脑名义签订，尼如必须要用烦公司名义签廉订的，在项渴目确定前，戏分（子）公碰司须责成项床目实际施工勾人出具书面膝承诺，办理腥必要的担保欣手续。如事抄后因分（子渐）公司原因恨致项目部不娱愿承担中介盆费用的，则奇全额由分（减子）公司负府责人承担，迁并对分（子携）公司负责弓人和相关责摊任人处罚5铲000厨—制30000桑元。倍第八条面分（子）公卡司应建立招借投标文件台名帐，保存招凡投标文件资宅料，以供借过鉴。散第九条阳公司参与的揪所有工程的川信息、工程撇招投标资料协均须录入公死司信息化平检台，否则，烫每发现一项巷扣相关责任狸人500元惹。醋第三章血企业资信鹅证书管理筛第十条镜公司的斩营业执照、符资质证书、知安全生产许五可证（以下秘简称企业三望证）、法人分委托书（指仓由公司统一悬印制后领用午的）及组织涉机构代码证销由公司市场扭部和各分（塞子）公司指进定经营科专储人保管。熟第十一条论洽谈项丽目时一般开膝介绍信，原翼则上不得开瑞具法人委托佣书。法人委碌托书须经集接团公司总经渣理同意后签抢发。所有委秋托书存根均学须保存，存鞭根上须有集括团公司领导欢同意签发的弦意见和署名呀。缸第十二条赤公司实侨行一事一委悼托的法人委粘托书制度，耕出具的委托篇书须注明委坑托权限和时隶限。法人委牢托人原则上客是公司内部穴人员，如有闻特殊情况，踪须派公司人特员随身携带单，一同前往算使用地点，盖不得转交他潮人。严禁给悔项目部开空摄白法人委托铜书。规第十三条鄙企业三扶证原件严禁怪外借。确因笑经营需要须丘提供企业三胁证原件的，帆由分公司派术员一同参与老。企业三证壳及法人委托惭书的保管人傅应增强责任钞感，严格履报行手续做好妹使用记录，像记录使用单什位、经办人垫、委托人、京用途、证书怀编号、借用奴日期、归还燕日期、批准相（同意）人金等。使用企仆业三证复印冻件时，保管教人应同样做状好以上记录竹，并盖上蓝圾色印鉴，印席鉴注明惧“多此复印件仅雁限___工烛程业务用，深再次复印无导效惑”愤字样，规定肯好使用的工储程名称、有哥效使用时间猎。弦第十四条抽任何人忍不得涂改、液转借、出租忽、出卖企业踢三证和法人炸委托书。如映有违反，未隐造成后果的比，给予20湾00元的经茎济处罚；造哄成后果和经订济损失的，汽须全额赔偿锈经济损失，犯并承担法律惑责任，必要宫时移送司法乖机关处理。摸弊第十五条晶保管的外企业三证发邮生丢失，须颜立即在规定孤的地区报刊忙登报声明作初废，同时给亚予保管人员只2000元亏/份的经济怖处罚，并由干其承担一切典法律、经济改责任。申第四章嫩施工队伍悦管理侄第十六条觉公司对久各施工队伍尸本着某“遥公平竞争、礼优胜劣汰、雾共同占有市桶场织”候的原则，对毙项目部实行帜规范、有序讲、统一的管聚理办法，真响正做到凡事义有章可循，众凡事有据可至查。齐第十七条劫各分（赔子）公司是减施工队伍管汇理的直接责铃任机构，应继做好队伍的宵引进、现场棍管理、服务碌、协调和检缝查、考核工灿作，建立施婶工队伍的人伐员、设备、船资信业绩等句资料库。脖第十八条寻新引进施崭工队伍的考锡察与选定，打着重从德“抬队伍实力、丸员工基本情榨况、管理能堂力、经营实泄绩、社会信今誉都”猜等五方面进泳行审核评定燃。在项目有明意向签订前粥，填写《新汪进队伍审核纺表》，经分墙(子)公司葵的经营、财烧务、质量、畅安全负责人幕和分公司经架理审核签字怎后报市场部槐，由集团公食司市场部牵钢头，组织安症全设备部、抖财务部、总叹工办和分管跨经理以及总沟经理进行审告核签字。涉相关流程束：新进队伍柳审批流程刚SC-B荣GL-2页谦(1)施工收队伍综合实雷力：有一定踪的垫资及融拼资能力，具悲备必要的机副械设备与周慈转料具，且夕拥有的管理姑人员能够满川足项目施工虏技术要求和掌安全生产要煎求。托(2)员工朋基本情况：而施工生产人鹊员必须经过欺专业培训，为有一定的施药工生产经验拳。项目管理膨人员的持证矩上岗率10类0%，特殊活工种、机械复操作人员持起证上岗率达竭100%，筝其余工种持片证上岗率不局低于70%绑。乓(3)管理诸能力：新进差队伍必须配杯备完整、稳治定的管理班渣子，专业技杀术职称人员到达到一定人急数。要有专广职项目经理必、执行经理度、预算员、浑施工员、质玩量员、安全马员、财务人菌员等。对于雕合同额30牛00万元以坊上的项目，端还须配备信急息化操作人抬员。遮(4)经颗营实绩：施裤工队伍近三贺年来承揽过棒一项2万平车方米以上的禁工程项目，坐工程合格率岩100%。匠(5)社会阳信誉：近三巾年来无重大咐不良经营记祥录（如被上刚级有关主管肌部门通报批相评、处罚或榆责令停工整跑顿等情况）挣，合同履行翠情况良好，简未发生因该它施工队伍责在任而遭诉讼膛的情况。合斧作伙伴及主川管部门的评躁价较好，施决工队伍的主费要负责人法县制观念、诚愤信意识较强寸，无不良信目誉记录，工息程合作方（茂业主、总包零方、分包方淡、材料供应载商等）对其驴评价较好。恒(6)综合纪考察施工队啊伍现状，确狗定准入意见冰。蚂对信誉低、何实力弱、管贩理差的施工镜队伍，不论皮谁介绍，一这律不得准入保。不具备进泡入信息化平宿台、不能按语财务规范建刃帐的施工队阅伍也不得准返入。饱第十九条雁准入的侦施工队伍负议责人是企业效法定代表人壤的，必须以您其法人名义踢提交承担风次险责任的承救诺书，由企沉业进行担保野。非法人实急体的项目部钟负责人须将磨夫妻共同财踏产实施担保巷或由相当实烦力的企业为末之担保。港第二十条菜准入的台施工队伍项怖目经理是项投目全过程管授理的责任人诵，项目部向翠所属分（子罪）公司上报沿的项目部各惠类管理人员迅和职工花名码册是项目部档组织机构的迟架构。对项见目部管理人宅员要进行备刺案，管理人四员必须持证钥上岗，有关聋证书及时转谢入集团公司帽。逗第二十一条愉施工队撑伍等级评定篮标准：寒根据集团公诱司对施工队饲伍管理的总侵体要求，凡撒进入集团公执司管理范围拒内的施工队带伍实行分级殖分类管理。透即根据施工帜队伍的总体件实力、资金贩状况、经营高年限、诚信标程度等将队薪伍分成一、池二、三类。盖坚决杜绝四杂类施工队伍鹊进入集团公治司经营平台瓦。累(1)一蚁类队伍标准袜：股东单位息项目部；施罢工队伍负责拖人的企业为肥二级以上资挨质；施工队呆上年度完成醉施工产值在筛1.2亿元山以上；上年啊度获得省级波以上奖项。赵且施工队伍徒资金实力雄伟厚、施工能宿力强，具有吵完善的项目宣管理组织体得系，施工队夕伍信誉良好出，近三年未言发生过因拖货欠职工工资丢等原因造成屈的各类群体仪闹事、上访方事件。常(2)二类昨队伍标准：毙施工队伍负轿责人的企业恭为三级以上重资质；施工枣队伍上年度崭完成施工产喜值在800装0万元以上留；上年度获禁得地市级以孕上奖项。且俱施工队伍资竞金实力、施徒工能力较强厕，具有较成梅熟的项目管程理组织体系格，施工队伍梁信誉较好，越近三年未发忠生过因拖欠设职工工资等片原因造成的指各类群体闹挑事、上访事屯件。式(3)三孙类队伍标准刃：施工队伍请上年度完成通施工产值在佛3000万僵元以上，但铜是实力、规帽模、信誉相句对一般，近萝三年未发生张过因拖欠职逢工工资等原造因造成的各寄类群体闹事退、上访事件半。崭分（子）公央司每年底对巴施工队伍进内行一次评估阅及审定，根刊据队伍当年辞的经营状况虑，对该施工挣队伍等级标碍准进行核定蕉与调整，并勒书面报送集籍团公司领导略审核批准。愉对一类队伍燥公司给予支添撑，提供融驰资平台，对提达不到以上旗标准的施工候队伍给予淘铅汰。成对于达不到激三类标准的习施工队伍，敌各分(子)所公司严禁再图使用，若有返关分(子)熄公司违规使团用，集团公亏司将追究有陈关分(子)赚公司主要负煮责人的经济绳责任和法律锁责任。对经塑营活动过程辣中经济纠纷举较多、法律默意识不强，霜项目承建过树程中工程质译量、施工安抵全等管理较公差的施工队用伍在集团公骆司内部进行谈通报，给予屿曝光，严禁纹其他分(子闻)公司再安樱排使用该队者伍。厨第二十二条驴凡承接识工程项目，劳各分（子）婆公司必须与权项目承包人厕签订项目承倦包协议和担树保手续。三法类施工队伍酒原则上按工钓程造价的2蔬%～5%向秧分（子）公冻司交纳保证拖金，由各分烈（子）公司廉根据具体情呀况，按项目缴大小，以规君避风险为原慈则，酌情收中取。贺第二十三条桑总承包丘项目施工现孤场一律冠以延江苏南通事****尤集团有限公咬司名称，并充按公司《视阿觉识别规范锯手册》的统凭一规定，进货行组织与实蔬施，加强管也理。胃第二十四条集携各项目部卫应遵照集团渠公司的要求城及时兑现职厦工工资，分缩（子）公司侍必须严格监辩督。在工资选发放过程中艺要充分协调弊好上下级之臣间的关系。甩如因项目部卫原因处理不唯当，凡给公疮司造成一定输影响和损失止的，视情节序轻重处以项永目经理20假000-5窗0000元寇罚款，同时免分别扣除分响（子）公司见负责人、分渠管副经理、锁有关部门负洁责人绩效工重资2000浆-1000旺0元、50纵0元、30复0元。视情挠况对该项目拒施工队伍进才行教育和清职退处理。侵第二十五条哪如分（傍子）公司由闻于管理不严府，经营不善雕，被清出有晨关市场，分拣（子）公司逗应全力组织随处理善后事干宜并及时通吐报公司市场结部。如不报占，扣分（子谣）公司经营锣负责人10责00-20案00元。悬如集团公司克被清出有关识市场，处以衬相关分（子练）公司50蚀000-2伸00000臭元的罚款，佛在当年分配诵款中扣除。饰同时，扣除言有关分（子旨）公司负责珍人绩效工资伙20000机-3000横0元，扣除相分（子）公饿司分管副经娘理绩效工资繁5000-袋10000倚元，扣除分留（子）公司塞有关部门负霞责人绩效工鹿资2000前-5000化元，同时分员别连带扣除蛙集团公司分经管领导、相费关部门负责才人绩效工资氧3000元终-1000衣0元、50刻0-100弦0元。剖第五章灾区域经营蛾管理零第二十六条智各分（普子）公司根铸据公司划分葡的管理区域欧开展经营活蛙动，承担公英司在该区域填的经营管理克职责，确保镇区域内所有意经济合同的婶正常履行。司第二十七条么各分（朋子）公司是析集团公司在贴某一地区的怒派驻机构，坑在分（子）希公司经理的话领导下工作擦。各分（子吼）公司经理化受法人代表岛的委托，在羡委托的职责旨权限和管理邻区域内依法乌行使职权。甚被委托人无颜转委托权。变第二十八条邻如跨区遣域承揽工程妹项目，有关偶分（子）公紫司必须与该狐工程所在区个域的分（子奉）公司磋商散，并报请公狸司领导批准僵后方可承揽举。否则，不撇得擅自出具胜介绍信、法鸭人委托等有刃效证件洽谈氏业务，实施浇签订工程施黎工合同。施旷工合同签订潮后，将合同砍留存工程所瓶在地分（子带）公司备案辉，纳入工程树项目所在地揭分（子）公分司的管理。胃该工程的经窝营收入由工档程所在地分遮（子）公司众收取后，4忆0%返还至救异地分公司翼，60%归命其所有。未第二十九条橡除安哥慰拉分公司外胸，海外承接早的工程项目宅统一由海外兔公司管理，帜管理费收取予略高于国内品标准。分(降子)公司承仪接海外工程亮项目时，须仪经集团公司换领导批准同傅意，由海外途公司磋商、美协调和管理哗，管理费收颤入分配略高景于国内项目穗。（具体按辱海外公司经柜营管理办法锣确定。）示第三十条悄凡定额纹上缴的子公艘司和直属项遭目部，根据晶属地管理要掏求，承揽工计程项目要与同所在地分（摔子）公司及肢时磋商，由支工程项目所圆在地分（子坟）公司实施允项目全过程谱管理，同时舰按工程造价岭的0.3%哲作为管理费迅交工程所在趁地分(子)元公司（超大右规模的项目课另行商定）征，可在定额牛上交的管理仿费中扣除。恒第三十一条喂在暂无脸驻外分(子嫩)公司的地煎区接洽工程锐时，必须报敞集团公司市娃场部备案，塘由集团公司汁管理或指定踩有关分(子浆)公司实施蝇管理。集团病公司直接签图订的合同由别公司指定的员分（子）公目司实施管理钞。棚第六章尖经营收入于收取办法校第三十二条死各分（阿子）公司受何集团公司委辽托，代表集拉团公司行使孕收取经营收这入的职能。镇各分（子）怪公司必须严国格执行集团性公司制度，刑增强透明度制，按每一工彼程实际完成数的决算额按腊比率如实收笼取，严禁少隆收、漏收、仿不收。兽第三十三条突经营收洋入严禁打包怎收取，如遇榴特殊情况，虚分（子）公裳司须与集团涌公司领导及搂时沟通，得伙到集团公司讲同意后方可塌实施。如分雁（子）公司邮自作主张而尚少收取经营呼收入，少收炸部分由分（蜡子）公司负烘责人承担。步第三十四条列分（子盈）公司必须槐如实上报承求揽的工程项宪目，如故意笑瞒报而不收借取经营收入葵，发现一项逆扣分（子）湿公司负责人轨绩效工资1信0000-黄20000惰元，并由其谷负责全额收客回。耽第三十五条手分（子屠）公司和项框目部必须按吩时足额交纳貌经营收入，怨集团公司将夏此作为对分烦公司、项目临部考核评价昆的一个重要严指标。伪第三十六条扩总承包凶项目的经营劝收入按工程冤结算收入的励1－1.5地%收取，分姜包项目的经感营收入按工最程结算收入洽的1%收取故。机电安装承工程的经营喜收入：由集悉团公司承接慨，下属项目尼部负责施工敞的按工程结滔算收入的3绝.5%收取资，下属项目皆部以集团公旁司名义承接店的按工程结埋算收入的2帝－2.5%义收取。对于陷含在土建内箭的机电安装斤，机电安装脂工程结算收贤入按实或按系以下标准执档行：膊①聪西北、东北而、华北以及好黄河以北地山区造价16招0－200歼元/m岔2陵;然②仁黄河以南至森长江两岸地框区造价11聪0－130量元/m斧2遭;垮③碧长江以南地祸区造价90醉－110元乎/m石2产;低④难厂房工程造艳价60元/凯m暑2恰。装饰装璜倍、市政及其逝它工程的经丽营收入，总山包项目按工偶程结算收入疤的2－2.坑5%收取，历分包项目按杏工程结算收鹅入的1.5拢－1.8%殊收取；劳务给清包工程按符经济收入的捡2.5－3渴.5%收取阴。只第三十七条龟凡分（阿子）公司独疮立总承包项斩目按工程造独价的1.2填%收取管理联费作为分（垦子）公司收玻入，利润部庆分集团公司温与分（子）焦公司按3：番7的比例分伍成。分（子伐）公司所得块利润的60评%用于奖励代（方案报集址团公司批准陕同意），4预0%部分留脆作扩大再生约产、风险防问范和遗留问羞题处理。借扶用集团公司以及分（子）端公司资金的扣利息按财务询制度执行。盟项目如发生稍亏损，由分架（子）公司蚁负责人全额秆承担。埋懒第三十八条梯各分子赞公司对所承族接的每一项涨工程都必须技在经营收入丈台账中进行滥详细记录，惨台账中必须薯明确项目收胡费比率及年税终结转工程挪量，合同造煎价如有变化家，台账中必秤须明确其原遥因。已竣工县项目必须有凯《竣工结算湾单》存档备唤案。经营收诞入台账待管两理费收取完激毕后方可停奇止记录。亭第三十九条坊各分子魄公司填报的耻经营收入台掌账，即《江势苏南通候****暗集团有限公塌司___分材公司___叮年度经营收逐入明细表、明汇总表》需溪于每月30请日前通过信识息化平台内爽部短消息报麦集团公司市伏场部备案。饥合同管理制觉度净第一章僻总则乒第一条难为规范牙公司合同管玻理，防范经恨营风险，维上护公司的合钱法权益，根限据《中华人办民共和国合即同法》及其倘它相关法律桌、法规，制恨订本制度。诚第二条堵公司对应外签订、履跳行的除自营母建设工程施护工总承包合猛同（协议）搬以外的建设恰工程施工合婶同（协议）增以及与之相烈关的合同适冠用本制度。伐第三条短合同签订那都必须遵守是国家法律、赴法规，按照交本制度的规谎定实施全面智监督和管理归。词第二章蚊合同的草拟反、评审与审聋批删第四条枝合同承少办人根据《座中华人民共烤和国合同法栗》结合招投挂标、商务谈玩判以及当地芽行政法规，冒起草合同文后本。呜第五条景合同文斩本起草人负剖责合同草拟倒的前期调查丧及相关资料售的收集、归录纳和整理，色以保证所拟极合同文本的旷正确性、可士行性和完整随性。雕第六条族皱为保障合稿同的履行及花出现问题得挎以及时解决肃，合同应当哗明确双方的冒联系方式、介联系人、联辜系地点、往切来函件的回萌复期限等事挂项，明确合赌同签订日期壤，工程竣工秃验收后的决著算期限等；旱为保障公司乓权益，誉所拟合同文痰本一般应写贫明一旦发生转争议时须由哗工程所在地绒人民法院或颤仲裁机构管鸣辖。绩对工程发包鸭方提供的格刮式合同和草挠拟合同文本烧，合同承办沈人要对合同后的主要条款匹和违约责任括进行审查，震是否有对我赠方不利的苛预刻条