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文档简介

《内部审计》课程小组作业（一）作业名称：内部审计工作底稿案例分析所在班级：任课教师：小组成员作业时间：作业成绩：【案例】东方公司的内部审计机构——审计室根据2005年度的审计计划安排对其所属的东方装备厂进行了内部审计。对本审计项目的审计，审计室王处长介绍，内部审计人员从审计计划到审计实施到报告阶段的所有审计工作底稿，在审计项目完成后，进行了及时的归类整理并归档。其中两份审计工作底稿如下所示：内部审计工作底稿被审计单位：东方装备厂审计内容：根据装备厂提供的资料，该厂2002年至2005年5月的利润及其他指标情况如下：年份指标2002年2003年2004年2005年5月计划实际计划实际计划实际计划实际产品产量（套）1271977695915959880599456工业总产值（万元）3400348534003466232523252800847销售收入（万元）33002510320029202000209270038工业增加值（万元）1748173817001978120013001344370上缴管理费用（万元）4141414141414128利润（万元）025153-500-496-192-746通过以上各项指标可以看出，该厂以上年度的产品产量、工业总产值、销售收入、工业增加值和利润呈下降趋势，其主要原因如下：1.产品技术含量低、附加值高。该厂产品品种虽然多，但竞争力普遍不强，缺乏适销对路的产品，现行的主导产品——指重表、电子压力计仍是20世纪90年代的产品。2.产品销售不畅。该厂主要产品销往北方市场，由于受到内部市场的保护，产品销售困难重重，相应的销售费用居高不下，影响力整个销售业绩。附：证明材料16份，工作记录80份，复制文件95份。被审计单位意见李力2005年6月25日编制：张军高丽2005年6月21日复核：陈胜200

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