医院经营分析专题宣讲

医院经营分析

青岛大学医学院从属医院

田立启医院经营分析专题宣讲第1页医院当前和长久经营前景怎样？医院未来收益怎样？医院当前财务情况怎样？医院与其它医院相比在市场上处于何种地位？医院技术能力怎样？医院是否有良好愿景、发展战略？医院是否能连续经营下去？医院发展是否有潜在风险？医院经营过程中管理者关注问题医院经营分析专题宣讲第2页

第一节医院经营分析概念及意义医院经营分析专题宣讲第3页什么是医院经营分析医院经营分析是指为了搞清医院经营活动状态和结果，或者为了策划医院未来经营业务，利用医院相关经营活动各种财务和统计资料，经过搜集、整理、分类和计算，从其经济性、收益性、支付能力、流动性、安全性、发展性和适应性等方面，定量地阐述医院经营活动现实状况，评价医院取得成绩和存在问题，并预测医院经营发展趋势，为改进医院经营管理提供主要分析信息医院经营分析专题宣讲第4页医院经营分析目标分析医院内外环境改变指出经营管理存在问题分析经营管理存在问题原因检讨经营策略方向健全整个组织运作提升医院经济及社会效益确保医院整体目标实现防范医院危机发生医院经营分析专题宣讲第5页医院经营分析架构外部环境分析内部资源分析竞争战略分析财务汇报分析成长发展分析医院风险分析医院经营分析专题宣讲第6页第二节医院外部环境分析医院经营分析专题宣讲第7页大环境运行环境内部环境客户、供给商、竞争者环境三个层次医院经营分析专题宣讲第8页医院生态环境政治环境：政府卫生政策、财政、物价、法律经济环境：利率、汇率、经济增加率、通货膨胀社会和文化环境：疾病组成、出生率、疾病流行特征、年纪组成、性别组成、人口死亡率、期望寿命、消费者行为特征、文化背景及差异、习惯教育技术和资源环境：技术情况、科研、资源、环境保护等医院经营分析专题宣讲第9页政治、法律环境影响一个国家政治体系能反应潜在社会价值和哲学观,这些影响了重大决议制订方式政治环境改变也起源于国家机构设置政治影响不但局限于国内政治原因对医院影响因组织类型不一样有差异医院等组织对政治环境改变不是消极。它们也发挥作用，塑造着它们运行所处环境医院经营分析专题宣讲第10页宏观经济环境不一样经济体系及其潜在标准政府关键目标是控制通货膨胀、促进经济增加、降低失业和创造一个稳定环境政府在影响需求水平及其模式时承担关键角色为实现这些目标，政府使用一系列政策，如财政政策和货币政策组织活动受宏观环境影响，这些活动也有利于形成宏观经济环境医院经营分析专题宣讲第11页社会文化人口环境一个国家人口规模取决于出生率、死亡率、移民率世界人口老龄化，这对医院活动各个方面都会产生主要影响教育和培训程度决定了人口质量社会环境和传统习惯影响医院活动医院经营分析专题宣讲第12页

我国已经进入人口老龄化阶段，0-14岁年纪组人口占总人口22.89%，65岁及以上人口占总人口6.96%。我国老龄人口占世界人口1/5，占亚洲1/2，人口老龄化进展比其它国家都要快，法国115年，美国60年，日本25年，我国18年。据预计现阶段65岁及以上人口占总人口8.34%。城市老年人口患病率为60.2%，城市总人口患病率为23.7%，老年人患病率比总人口患病率高1.54倍；农村老年人口患病率22.6%，农村总人口患病率7.4%，老年人比总人口患病率高2.1倍自1980年来我国老年人口每年以3%速度增加，据预计2050年我国老年人口将到达1/5

年居住在城镇人口占总人口36.03%与1990年相比上升了9.86个百份点老年人口人均卫生费用与非老年人口比较，日本、美国、荷兰等到达4倍以上。据预计人生80%医疗费都是在60岁以后发生医院经营分析专题宣讲第13页

～2030年青岛市老年人口占总人口比重发展趋势医院经营分析专题宣讲第14页

年英国以家终年纪划分家庭在一些产品上开支(英镑/周)30岁以下30-49岁50-64岁65岁以上在饭店吃饭9.311.611.511.4

快餐4.94.82.92.3

啤酒和苹果酒9.910.610.85.1

香烟5.66.86.14.8

去电影院1.31.51.31.2

国内度假1.52.32.75.8

国外度假5.512.514.511.2

医疗保险0.40.81.73.2医院经营分析专题宣讲第15页技术和资源环境技术发展转变了现存医院活动，也创造了全新活动资源稀缺性促使人们对资源保护和有效利用医院经营分析专题宣讲第16页外部原因评价矩阵

建立评价矩阵步骤列出在外部分析过程中确认外部原因赋予每个原因以权重按照医院现行战略对各原因有效反应程度为各关键原因进行评分用每个原因权重乘以它评分，即得到每个原因加权分数将全部原因加权分数相加，以得到医院总加权分数医院经营分析专题宣讲第17页某医院环境原因评价表环境原因权重环境优劣程度分数优（4）良（3）普通（2）差（1）政治环境0.330.9经济环境0.330.9技术环境0.220.4文化环境0.130.3国际环境0.120.2累计12.7医院经营分析专题宣讲第18页环境不确定性分析简单与稳定情况：低度不确定性复杂与稳定情况：低中度不确定性简单与不稳定情况：中高度不确定性复杂与不稳定情况：高度不确定性医院经营分析专题宣讲第19页第三节行业环境分析医院经营分析专题宣讲第20页行业环境分析现有医院间竞争：成长性、地域分布、行业规模、技术能力、市场容量、成本潜在进入者：规模经济、进入者优势、法律障碍、技术情况供给者：供给商地位、议价能力、市场情况消费者：价格敏感性、购置者能力、消费行为医疗保险：筹资水平、支付能力、费用支付方式、管理、政策替换产品或服务医院经营分析专题宣讲第21页潜在进入者产业竞争对手现有医院间争夺替换品供方买方新进入者威胁替换产品或服务威胁供方议价能力买方议价能力驱动产业竞争力量医院经营分析专题宣讲第22页现有医院竞争现实状况竞争者战略差异很大行业发展趋势推进退出行业成本很大竞争者很多或势均力敌行业增加速度迟缓产品或服务缺乏差异固定成本或库存成本很大行业中总体规模与能力快速提升医院经营分析专题宣讲第23页

供方议价能力医院采购对供给商来说无关紧要供货方产品对医院来说至关主要供给商整合价值链医院经营分析专题宣讲第24页

降低供给商数量集中采购联合采购适当库存连结利益医院经营分析专题宣讲第25页购置商议价能力相对于医院能力购置需求购置商价格敏感度客户采取后向一体化战略威胁购置者掌握充分信息购置者影响力医院经营分析专题宣讲第26页良好服务建立长久合作关系固定病人起源渠道医院经营分析专题宣讲第27页替换产品或服务威胁医疗服务尽管替换性较小，但也广泛存在替换可能：保健品、预防等买方根本不买任何服务就能做到替换降低对医疗服务使用率使用低级服务替换买方自行实现替换医院经营分析专题宣讲第28页

健康体检家庭医疗服务医学知识普及与宣传新技术应用医院经营分析专题宣讲第29页新进入者威胁医疗产业规模经济医疗产业分销渠道资本需求转换成本独立于规模经济以外成本优势服务差异优势医院经营分析专题宣讲第30页五力模型应用流程搜集信息来确定每个作用力特征从确认竞争压力主要起源入手，将每个原因相对强弱程度分别归类依据医院综合竞争能力综合评定五种力量依据产业演变过程屡次重复前面工作，以主攻主动战略将环境分析与医院战略紧密结合起来，找到使医院资源和能力与其外部环境最贴切匹配医院经营分析专题宣讲第31页医院经济运行制度环境

强调医院公益性强调医院预算管理强调医院成本核实强调医院监督与控制强调医院财务风险防范强调医院管理及内部运行机制构建强调政府对医院监管医院经营分析专题宣讲第32页医院运行经济环境物价管制：医疗卫生服务公共产品定位药品加成政策：零差价交易不对称：成本上升政府财政补助：不确定性预算约束：医院经济约束人员费用：刚性增加医院经营分析专题宣讲第33页医疗市场行业运行环境医院进入壁垒：市场准入医院投资多元化：实业资本、民营资本、外资市场竞争激烈：鲇鱼效应医院经营分析专题宣讲第34页医疗市场

医疗保险制度：覆盖面疾病费用自负费率不超30%：国际水平经济水平提升：医疗需求收入弹性人们对健康认知：资本性投入医疗服务公共产品特征：短缺人口老龄化：人生80%医疗费用发生在60岁以后医院经营分析专题宣讲第35页SWOT分析

Swot分析是对医院内外部条件各个方面进行分析、归纳和概括，主要用于预计组织战略、本身内部能力（组织本身优势和劣势）和外部可能性（组织面临机会和威胁）之间是否相适应一个分析方法

（Strengths）优势（Weaknesses）劣势（Opportunities）机会（Threats）威胁医院经营分析专题宣讲第36页行业主要经济特征是什么？竞争作用力是什么？它怎样影响组织？什么原因引发了改变，进而影响竞争？竞争对手对不停改变环境有何看法？那些环境原因是组织竞争关键原因？在现在和未来，行业环境是否含有吸引力？组织中微观环境能力？医院经营分析专题宣讲第37页我们能做什么（即优势和劣势）？我们可能会做什么（即外在机会和威胁）？我们打算做什么（即组织和个人价值）？其它人期望我们做什么（即股东期望）？战略深入调整我们想拥有什么资源和能力？我们能找到什么机会？我们应该关注什么？我们目标怎样才能与股东目标一致？战略SWOT原型：指导战略选择关键问题医院经营分析专题宣讲第38页a.第1个表:战略环境问题确实认、分析和分级内部优势内部劣势外部机会外部威胁1.23.4.1.23.4.1.2.3.4.1.23.4.等等等等医院经营分析专题宣讲第39页b.第2个表：SWOT变量说明和改进对应匹配内部原因优势劣势1、内部优势与外部机会相匹配2、与外部机会相关内部劣势3、内部优势与外部威胁相匹配4、与外部威胁相关内部劣势竞争优势会机胁威素因部外医院经营分析专题宣讲第40页应用流程评定现有战略和未来可能战略优势：那些能够使组织比其它竞争对手更含有竞争力原因劣势：组织中缺点、失误、约束等原因；也指组织做事没有效率；或者相对竞争对手而言，组织拥有低下能力和较少资源机会：组织中任何当前有利或未来会对组织有利情况威胁：组织中任何不利原因、趋势或改变，它将减弱组织竞争能力医院经营分析专题宣讲第41页验证战略与组织能力和外部环境适应性问题内部优势与外部机会相匹配内部劣势与外部机会相关内部优势与外部威胁相匹配内部劣势与外部威胁相关医院经营分析专题宣讲第42页内部外部优势机会可能战略威胁可能战略劣势可能战略可能战略内部优势与外部机会匹配内部劣势与外部机会相关内部优势与外部威胁匹配内部劣势与外部威胁相关医院经营分析专题宣讲第43页SWOT分析优点应用范围广泛并不要求大量财务数据材料不但有利于医院分析环境，而且能促使医院全盘考虑组织战略，以回应组织所处不停改变环境能够评定医院关键能力、竞争力和资源能够提供深刻分析，回答医院成功与失败原因医院经营分析专题宣讲第44页SWOT分析缺点只是一个纯粹描述性模型，不能给研究者提供明确、格式化战略提议该模型简单易懂掩盖了它含有大量复杂性一面只强调数据质，而忽略了数据量强调事后而不是事前在区分优势、劣势、机会和威胁时过于简单因为没有经过测试和检验，研究者会对组织劣势预计不足，对优势预计过高医院经营分析专题宣讲第45页环境分析应注意问题医院环境是伴随时间推移而发生改变医院应该从总体上考查和预测潜在运行环境方面改变，从而能充分利用机遇或使可能威胁最小化环境分析应该是医院战略一个主要组成部分，它也为医院决议行为奠定了基础在研究环境中应该使用正确技术方法医院经营分析专题宣讲第46页第四节医院内部资源分析医院经营分析专题宣讲第47页内部资源分析架构组织结构财务资源市场营销医疗活动科研及技术开发人力资源系统程序管理能力医院经营分析专题宣讲第48页组织结构：结构随战略而定医院战略目标医院内部医疗流程怎样现行组织结构是否有利于战略和流程医院怎样细分其组织结构医院内部是否有绩效衡量指标和奖励制度现有组织结构是否有能力搜集到相关信息最高层管理人员是否冗余中层管理层是否强大有力是否需要设计新职位是否有必要建立新沟通或改进已经有渠道医院经营分析专题宣讲第49页财务资源财务功效搜集那些信息，这些信息在多大程度上有利于医院战略过程财务功效提供信息程度医院资金结构是否满意医院经济效益是否连续提升医院是否保持足够流动性是否有过多闲散资金财务比率分析表明医院财务优势与弱点是什么医院预算程序是否合理医院分配是否合理医院财务管理者经验及能力医院经营分析专题宣讲第50页市场营销医院市场细分是否合理同竞争者相比，医院是否有好市场定位医院医疗市场份额是否在提升医院是否在进行市场调查服务是否良好广告和公共宣传怎样医院价格、服务、技术那些做得更加好，那些做得不好医院与竞争对手相比，在技术、质量、服务方面是否有优势医院是否有固定病人起源渠道，病人疾病组成怎样医院经营分析专题宣讲第51页医疗活动专业技术人员能力医院运作效率设备使用情况设施、设备和市场布局是否合理是否存在瓶颈药品、卫生材料供给是否存在问题和供给商之间是否存在问题医院内部医疗资源配置是否合理医院后勤与管理是否支持医疗医院经营分析专题宣讲第52页科研及技术开发医院研究和技术开发能力怎样管理研究和开发部门人员能力怎样医院研究和开发市场定位是否和市场相符合研究和开发结果怎样医院对研究和开发投资怎样研究和开发资源是否有效配置医院技术更新率医院研究是否更多应用到医疗活动医院技术是否含有竞争力医院经营分析专题宣讲第53页人力资源医院人员是否充分、仰或存在人员冗余问题技术人员结构是否合理人力资本（成本）情况怎样员工工作态度、主动性、忠诚度是否存在问题医院业绩管理及评价怎样医院经营分析专题宣讲第54页系统程序信息系统：沟通系统、预算系统、计算机信息系统、管理系统信息是否能有效搜集信息系统是否能配合医院战略信息搜集效率怎样医院管理者对信息系统认知程度医院信息系统是否存在问题同竞争对手相比是否有优势医院经营分析专题宣讲第55页管理能力医院是否建立了战略管理架构医院近期和远期目标是否可度量并得到了很好宣传全部层次管理者是否都在有效地进行计划管理者是否很好地进行授权员工士气怎样医院奖励和控制机制是否有效医院管理变革和创新能力怎样医院经营分析专题宣讲第56页医院内部资源分析步骤那些医院特征能够确认医院应该关注那些层次：医院、部门、员工能够采取那些衡量方法：效率、有效性那些标准能够衡量医院优势和弱点医院怎样得到信息医院经营分析专题宣讲第57页第五节利益相关者分析医院经营分析专题宣讲第58页医院

职工

股东

顾客

债权人

供给商

竞争者

医疗保险机构

政府

当地小区

传媒

公益团体

其它组织

医院与“利害关系人”互动系统表医院经营分析专题宣讲第59页医疗、管理利益相关者主要与次要利益相关者关键、战略利益相关者医院经营分析专题宣讲第60页一些利益相关者处于影响“游戏规则”地位拥有良好投资者关系组织能够从投资者和他们所服务投资者身上取得更加好支持处理员工、小区、环境、病人和其它方面关系与医院经济管理方面成功是相关利益相关者分析作用医院经营分析专题宣讲第61页确认将会主动地或消极地影响组织或其竞争对手初始行动人、团体或机构预测利益相关者对于有计划市场初始行动影响种类、程度或度量是主动还是消极开发战略以尽可能地为组织初始行动提供最有效支持，并为成功地落实战略扫除障碍管理者使用利益相关者分析原因医院经营分析专题宣讲第62页谁是组织利益相关者？利益相关者利害关系是什么？利益相关者带给医院和竞争对手挑战和风险是什么？医院处理利益相关者挑战和机遇所能带来最正确战略和行动是什么？医院经营分析专题宣讲第63页利益相关者应用流程

谁是医院利益相关者

利益相关者利益或需求影响主要性优势弱点

1234n医院经营分析专题宣讲第64页

相关者利益是什么医院发展办法可能造成他们在经济上损失他们可能把你发展办法看作是一个对他们健康和安全潜在威胁和机会你发展办法可能是利益相关者之间相互交换支持通货政治者可能会以某种表明他们关心公众方式卷入其中医院经营分析专题宣讲第65页

利益相关者给医院提出挑战和机遇是什么影响方向影响主要性影响直接性处理可能性医院经营分析专题宣讲第66页来自组织沟通来自利益相关者沟通利益相关者主要性利益相关者卷入可能性利益相关者目标利益相关者优势病人关于产品和服务准确而完整信息需要，欲求，购置中等偏高低，除非消费者受某一问题物质影响广告产品和服务，以最小投入换来产品最大化能够影响公众意见，引发媒体注意员工人力资源管理政策，监督工会要求保持就为，吸引新人高取决于对现存和未来雇员影响愈加好工作条件，享受工作，更高酬劳，更多责任，提升和认可组织自下而上和繁荣需要他们地方政府申请，许可，请求，需要法律，公共政策，要求高取决于经济情况以及对于小区中新工厂角色相关看法收税，增加就业，改进小区基础建设能够实施法律来影响行为投资者年度汇报，分析者会议，投资者关系买/卖股份，年度会议中提议中等低，除非建新工厂被视作一项冒险举动取得利润，想让工厂有主动投资回报率（ROI），并含有对未来增加预期能够提供或撤走未来增加所需要资金

利益相关者分析矩阵医院经营分析专题宣讲第67页主要性高低ACDB影响高低

利益相关者主要性矩阵医院经营分析专题宣讲第68页管理方式应该对利益相关者采取什么战略或行动建立组织反应时间安排选择技巧，并把完成目标时使用技巧投入到行动中去确定和使用实施标准战略所需载体确定格调医院经营分析专题宣讲第69页

第六节竞争战略分析医院经营分析专题宣讲第70页医院竞争战略分类总成本事先战略：以较低价格提供一样服务或劳务、较低成本投入、严格成本控制、规模经济差异化战略：关注患者让渡价值（更加好医疗质量、更加好服务、更加好技术）目标集中化战略：重点集中化、聚焦战略、焦点战略、特定目标市场医院经营分析专题宣讲第71页医院降低成本路径结合自己实际，制订独特成本计划，进行成本核实，逐项分析成本组成，寻求控制和降低成本路径科学论证，建立医院成本控制中心，明确部门成本责任在全体员工中强化成本意识，进行成本效益分析，实施效益优先管理标准降低外部采购成本必须力行节约总成本事先战略医院经营分析专题宣讲第72页低成本可造就医院竞争优势成本低于竞争对手能够使医院处于“低成本高收益”循环中成本低于对手，能够更加好地抵抗替换品或劳务威胁医院形成低成本优势地位，经常就是潜在进入者进入壁垒即使碰到议价能力很高购置者，医院依然可取得很好收益医院经营分析专题宣讲第73页低成本战略风险分析技术上改变将过去投资与学到经验一笔勾销产业新加入者或追随者们经过模仿或者以其对高技术水平设施投资能力，用较低成本进行学习因为将注意力放在成本上，因而无法看到所需产品或市场营销改变成本膨胀减弱了企业保持足够价格差能力，用以抵消竞争对手们品牌形象或其它差异化努力影响，需要设法保护足够价格差医院经营分析专题宣讲第74页建立一个高效、统一财务成本管理体系在医院内部开展管理创新活动以技术创新推进成本降低提升内部资源有效合理配置建立有效物流价值链管理体系经过规模经济降低成本医院经营分析专题宣讲第75页差异化战略优点增强讨价还价能力预防替换品或服务威胁形成进入壁垒降低用户敏感程度差异化战略医院经营分析专题宣讲第76页差异化战略风险实施低成本竞争对手与实施差异化竞争者之间成本差异过大，以至于差异化不再能笼络住用户病人需要差异化程度下降模仿使已建立差异缩小，伴随产业成熟，往往会发生这种情况医院经营分析专题宣讲第77页技术、服务与营销模式是实施差异化利器细分市场目标是实施差异方法方法发化战略前提发医院必须明确竞争取向差异化是一个动态过程把握市场需求，实施差异化战略必须重视医疗质量管理医院经营分析专题宣讲第78页目标集中化战略优势经营目标集中，能够集中医院全部资源于某一特定战略目标之上熟悉服务或产品市场、用户、用户及同行竞争情况，能够全方面把握市场，获取竞争优势因为高度专业化，在技术、科研方面能够实现规模效益目标集中化战略医院经营分析专题宣讲第79页集中差异化战略风险大范围提供服务竞争对手与集中差异化企业间成本差距变大，从而使针对一个狭窄目标市场服务丧失成本优势或集中差异化战略产生差异化优势被抵消战略目标市场与整体市场之间对所期待产品或服务差距缩小竞争对手在战略目标市场中又找到细分市场，因而使集中差异化企业显得不够积聚医院经营分析专题宣讲第80页

基本战略通常需要基本技能和资源基本组织要求成本事先战略总成本事先a连续资本投资和融资能力a结构分明组织和责任

b工艺加工技能b以满足严格定量目标为基础激励

c对工人严格管理c严格成本控制

d所设计产品易于制造d经常、详细控制汇报

e低成本分销系统

差异化战略a强大生产营销能力a在研究与开发、产品开发和市场营销部门

b对创造性判别能力之间亲密合作

c很强基础研究能力b重视主观评价和激励，而不是定量指标

d在技术或质量上领先c有轻松愉快气氛，以吸引高技能工人

e在产业上有悠久传统或含有科学家和创造性人才从其它业务中得到技能组合

f得到销售渠道高度合作目标集中战略针对上述详细目标，由上述针对详细战略目标，由上述各项组合组成各项组合组成医院经营分析专题宣讲第81页

取得并保持竞争优势与医院所选竞争战略相关成功要素和风险有那些医院有处理这些成功要素和风险资源和能力吗医院有和其所选择竞争战略相一致方式、组织及行动吗医院竞争优势可连续怎样，竞争者模仿能力怎样医疗行业结构是否存在减弱竞争优势潜在改变医院经营分析专题宣讲第82页

第七节财务汇报分析医院经营分析专题宣讲第83页财务分析方法比较分析法比率分析法原因分析法结构分析法综合分析法医院经营分析专题宣讲第84页医院经济运行情况总资产结余率百元业务收入支出人员经费支出比率管理费用率总资产周转次数流动资产周转次数应收帐款周转次数存货周转率流动比率速动比率资产负债率业务收入增加率净资产增加率总资产增加率偿债能力营运能力偿债能力经济效益发展能力医院经营分析专题宣讲第85页财务分析内容资产分析：资产真实性、结构、使用效果负债分析：短期偿债能力、长久偿债能力、财务安全性净资产分析：净资产结构、增加能力收入分析：收入结构分析、完成情况分析、潜力分析、趋势分析成本费用分析：费用总量分析、结构分析、边际分析结余分析：结余结构、赢利能力分析现金流量分析：投资、经营活动现金流入、流出，现金流量结构分析综合财务分析：医院价值评定、绩效评价医院经营分析专题宣讲第86页医院财务分析优点结余是医院连续发展生命线，医院会计报表提供结余信息医院绩效评定是复杂和多元，而财务报表可提供比较全方面相关信息会计报表含有良好准确性、客观性、及时性会计报表分析成本比较低医院经营分析专题宣讲第87页医院财务汇报分析不足会计报表历史成本标准可能使其反应数据与现行价格