项目资金管理办法

四川太康环保科技有限公司广元分公司项目财务资金管理实施办法第一部分总则第一章总则格第一君条脖姿：为规范财务演管理行为，建亿立健全内部管最理制度，保证撤公司长期稳定拍、有序发展，际根据《企业会心计制度》及其肤有关规定，结面合公司实际，贪制定焦办聚法。脂第二雪条预阵：财务管理的煮目标是实现企巡业效益最大化拒，保障财产安凶全与持续经营垄，增强市场竞输争力。做好各梢项财务收支和遵计划、核算、执控制、分析和忠考核工作，依瘦法合理筹集资岁金，有效利用刚企业资产，提声高经济效益。港第三呈条困偷：财务管非理糠处的基本原则是梢：严格执行国纯家有关财政法厅规和财经纪律听，建立健全财惯务管理制度，抹做好财务管理爷的基础工作，煌维护企业合法肯权益，并以企紫业会计准则为末核算基础，如盛实反映单位的余财务状况和经恢营成果。延第四条毁：比宇财务管理的实触施策略是：以还提高经济效益茄为目的，以资紧金管理为中心壮、以预算管理发为手段，以成代本管理、内部久控制制度为重气点，确保公司顿资产安全、真萌实、完整，最魂终实现公司利雅润最大化。裙第五条垫：贡锅所有项目必须守纳入中太信息贝管理系统，及蜓时录入、并按呼时报送报表。宜第六条情：景柱所有工程项目始均实行虾内部录承抓包管边理、项目负责虏人承担全部经牛济法律责任。锋第二部画分窑览勺财务审批制度逃诚第一殖章榨先至财务业务审批忆规定衰第一条：公司鞠按照货币资金部收支的金额、巡发生的频繁程挪度和重要性由忠不同层次的人字员或机构来进汇行管理和控制扑。笋第二条：公司挠对货币资金业令务建立严格的葵授权审批制度殿，明确审批人扛对货币资金业祸务的授权批准满方式、权限、篮程序、责任和悦相关控制措施干，审批人按授窑权权限进行审园批。芳第三条：财务要业务审批权限铁，由公司萝总经理跳负责。倦第四条：授权为审批制度的形炸式是公司书总经理袖逐层授权，权而责统一。燃第五条：公司式实行材总经理召领导下公项目负责人隙负责制。做第六条：所有搭报销业务实行森经办人、验收替人、审批人相舌分离的内部牵岗制制度。少第七条：审批肿权限分类为：休审核、核准、港审批、批准。排后项对前项具寇有否定权。茧审核：指管理打部门及主管领拥导对该事项的千合理性提出初夕步意见；赢审批：指有关寄领导经参考审俗核意见后进行芳批准；所核准：指财务聋主管根据财务第管理制度对已捉经审批的支付担款项从单据和胖数量上加以核磨准并且备案。棉批准：指膜总经理等批准。赛第三部炼分舞干阀资金管理规定剂第一葱章塘蹄司总滑桑则历第一条：公司疗资金实行集中邀统一管理。毁第二条：公司虑所属各项目不棋能将资金擅自灵借出，不得将今项目资金挪作亮他用。侍第三条：公司刃所属各项目部氏在使用资金时运应收取、合法挣有效票据，对益于不能收取、岛合法有效票据镰所发生的税费垂全部由项目部麻自行承担。赖第二侦章谨督公司资金管理四第四条：资金切预算管理冠1.长项目负责人与浊发包方沟通工恶程款支付事宜运，塑四川太康环保迷科技有限公司丝广元分公司倾开具税票，扣周缴税收及办理采外管证等事务虽。宗2.唤发包人拨付的秋工程款统一存璃入（汇入）集罚团公司为踢四川太康环保予科技有限公司舰广元分公司杠设立的账户，证使用时应提供钉工程款使用计遮划表、合同、浆工资报表、应辈付账款报表等滤，报苹总经理牙批准后支付。电工程款必须专浩款专用，不得奸挪作他用。械3.椒每是月寿2趋2辩日向饰四川太康环保榨科技有限公司盏广元分公司线报当月财务报耀表忧4.制瑞按月支付被员河工工资，不得边拖欠。放第三布章昨捆割罚则迟第六条泼：捏心以下行为属严警重的资金管理休违规行为，公丘司要予以重点劫查处追究责任迁和罚款：帆1仰、未经桥总经理压授权、或超越虎授权权限、授疲权期限擅自签后订保函、担保叫合同文件、签喜署垫资意向的说；擅自拆借挪舱用公司资金的鲜；规避公司管失理的。配2技、项目部收取墨资金私自坐支馋，不遵守公司次资金集中统一给管理规定的。紧3雨、有关重要资芝金管理资料丢颗失或泄密，致本使公司利益严尽重受损的。求4童、将应存入公刺司资金转至它饭处的。响5以、与关联单位高串通、虚列、崖虚报支出骗取蹈资金的。申6式、未经公司批森准，以物资或灯劳务抵债或互贼换的。妇7扩、公司认定的序其他行为。万第四部两分看码抗采购管理制度第一章总则钓第一条：为了沫加强项目部、述应付账款的管渔理，规范付款复行为，防范对槽应付账款管理忘过程中的差错幅和舞弊，根据会《中华人民共苏和国会计法》攻和国家有关法避律法规，结合隔公司对应付款贝的管理要求，直建立适合本单墙位业务特点的袜管理规定。纯第二条：臣项目负责人寒对本单位采购仅与应付账款的颤管理、内部控踢制的建立健全谁和有效实施以兰及各种付款业蕉务的真实性、隶合法性负责。填第二棕章雪鉴外部采购应付可款的管理喇第三条：项目逼部应当建立采洲购与付款业务索的岗位责任制兆，明确相关岗俗位的职责、权乳限，确保办理封采购与付款人吼员相互分离、属相互制约和监海督的管理体制赖。樱项目负责人滩应根据具体情酸况对办理采购预与付款业务的岔人员进行阶段岸检查。符第四条：项目阵部组建时应将怀项目负责人蔑、材料采购、唯仓库管理员、杰材料会计等人百员名单报公司室财务备案，并嗽且留签字样本搬。栗第五条：项目线实施前，应编卫制成本计划和皆材料采购计划呼并报财务部吓备案娱。辨第六条：项目因部负责建立《谎施工建筑材料秧、下环保毅设备工具价格豪目录》数据库芳，每季度末负纹责公布更新的概价格信息，项粥目部根据价格灭信息建立采购弟价格征询及比搂较的体制，在冠保证质量的前恳提下按较低的语价格采购，公秤司财务审核各度项目部大宗材宜料的采购价格何，对采购价格识出现异常情况绑的，公司财务定有权拒付货款俊，并报该项目负责人甘进行调查处理报。良第七条：对主钓要材料的大宗鸦采购和分包工岸程原则上需进晋行招投标。中世标的供货单位制应与公司签定薄合同，交公司触财务备案后生袭效。杂第八条：在材迷料采购过程当液中，采购员根陆据审批后的材讽料采购计划实蜡施采购时，具跨体采购单位及园采购价格应由帜项目负责人项审批。证第九条：材料鸣入库、出库要式手续齐全。如先果材料直接到射施工现场，库弟管员也要据实蒙登记材料台账粱。妖第问九代条：材料已验昨收入库但发票旷单据未到的，误月末由项目部姜与供货商核对骄后按暂估价入拢库。次月必须泥依发票单据调宰整入账。估价腥以货到验收为宜前提，不准作兰假。横第十条：偿还败欠款取得的发功票单位名称同坟挂账时供货单橡位名称必须一找致，否则不予到支付，特殊情钳况需与供货商寒签订补充协议业并交财务部存篮档，方可支付芬。偿还外欠款雷时应在欠款证辆明上逐笔登记揉，清账时将外个欠款证明收回旺。凡供货商以扑个人名义签合信同挂账的，必沾须由个人在发植票正面签字确需认。玻项目及分公司肚以赊欠方式采引购材料的，同益样应当执行本废制度的规定纳责入月采购计划貌和审批，且必瞒须严格控制数葛量并向公司备炕案。灶第十小一凤条：项目部预涂付材料款时要坝签订合同，材律料会计应建立蜜预付款台帐，柴预付帐款应该臂及时清理。阳第十酸二偏条：项目部应步按计划采购材经料，发生材料贯损失进入该项天目成本，发生笛计划外采购要其补报计划。兰第十滤三咱条：项目部加螺强对应付账款紫的管理，要求监有专人负责建旁立外欠款档案芝（包括合同、租协议、结算单气、收料小票、划外欠款证明、说付款登记本等胳相关原始凭证征），外欠款明燕细帐，定期对嫩应付款项进行孕定期分析，做督好还款工作，美避免发生诉讼互案件。卖第十金四杨条：项目部外贝欠款漏挂应付棵账款的由当事扯人和滤项目负责人骄承担经济责任存。跨第十盏五淡条：凡查出虚五挂应付账款的革项目部，经办虽人与较项目负责人职承担法律责任疯。哄第十刊六傅条：凡在材料禽采购过程中为婶个人谋取利益挪，抬高材料价畜格，损害公司孤利益，一经发右现根据造成的妈经济损失对责陶任人处潮于摘2讨倍以上的罚款根，给公司造成场重大损失的，薪追究法律责任润。嚷第五部章分障英浸项目部成本管途理理第一在章挑荒总区沃则湾司施工项目部成吨本管理主要包螺括成本预测、故成本实施、成诵本分析和成本膨考核，这四个膜环节是就互为出条件、相互促声进，构成了施摄工项目成本管倚理。鲜第二可章袭踩施工项目成本价管理的原则朴第一条：项目束部成本控制的悼原则就是以较窃少的投入获得截最大的产出，寺充分利用科学姥的管理手段，肺合理进行资源读配置，提高经搂济效益。泳第二条：项目效部成本的过程习控制包括施工哀组织设计、劳慨动组织、材料韵供应、工程施遮工等方面，只板有在项目实施诞各个阶段、各都个环节时及时枯发现问题，解阀决问题，才能宣够促进各项施养工准备得到贯咸彻落实，有效旧地达到控制目层的。盘第三条：在实迷施目标成本管依理和控制时，串按照成本计划编内容实施，可营由各部门（人业）在工作职责振范围内逐项处奉理。但对成本凑差异金额数较示大的事项（如良工资、奖金、点办公费、差旅屑费），以及对阀单项目标成本蝴超计划使用的逗，必须按规定化的手续由专人哲审批，并对成丙本计划进行调坊整。鬼第四条：建立咱成本控制组织洽体系，专人负督责、分层分项装进行控制，以罪财务部门为中嚼心，协调处理鹿与相关部门的冷关系，统一核爸算口径和步骤晚，及时反馈与纹分析存在的问起题。铜第三四章宾验施工项目成本者管理的范畴等第听五烂条：项目管理弦成本的主体：旁成本的主体应掌包括生产经营类活动中各层面护、各环节对发驱生成本负有责宽任的管理者，雾具体包括：绪（涉1掘）项目决策层加；旁（谷2臂）工程技术人妈员；搬（提3讨）工程施工人谢员；备（劳4左）责任管理部填门（如设备、滴试验、计财人吉员等）。滤第炎六姐条：成本管理掌对象与内容。酿以工程项目成剥本的形成过程答为管理对象，刮如（成本预测触、施工组织准哨备、过程控制愤、竣工验收等继），以项目职尖能部门、作业潜队作为控制对各象，将责任成恨本分解，层层环落实，明确责号任，据此进行促控制和考核。鉴了解每一个单栗项工程成本情利况，编制工程浓预算，计算其绵工、料、机的互数量与单价来闸作为控制标准男。锁第参七孔条：项目管理治成本的分类枝1.来响材料费管理挨。籍锤材料费是指在疾施工过程中直禽接发生的以及锅有助于构成工孕程实体的材料受，包括主材、我预制构件、施存工设备、耗材寺等。项目物资姻部根据工程队继提出的限额领朱料单发料，并集及时地把发料姜单返给工程队股，料单的内容馆要按照工程项芬目、领料单位兆、数量金额填药写齐全。根据姿实际消耗的发启料单及时地登顾记并进行材料槐消耗核算。睡2.缺勉人工费管理。职人工费是指直挥接施工人员（错不包括机械操撑作人员）的工荒资、奖金。人冻工费工资部分甘按施工人员的筐实际支付工资壮进入成本，奖畅金部分全部进百入成本。橡3.收钱机械费管理。梳项目部自用施锐工机械的使用告按实际发生数多计入成本；包兰括机械设备的券折旧、修理费兄、材料配件费万、燃料费等。软每月底根据取巨得的机械折旧紧和修理费、材廉料配件费、燃疑料费机械台班餐的使用费等数凳据进行成本核诉算。外部机械银是施工机械，声由调度员根据擦施工班组签字徒的清单，编慧制友“阅机械派工肝单劲”还转给项目计划步部进行汇总，亭最后到财务部嚼根据工程队的属使用情况入账很。在4.灰割其他直接费管织理。其他直接蹦费包括在施过竿程中发生的水哑电费、安全经卵费、生产工具符使用费、检验荷试验费、临时笼设施费、其他须费用等。能直株接分清可直接极计入项目工程芬成本，分不清良的通过分配的挤方式计入成本雷。按当月完成同施工产值进行银分配，项目工概程成本核算纳太入会计成本核干算体系，运用时会计处理方法允：编制凭证，于记账，登记账见簿，成本核算存，编制报表。切第四陕章构茅慌项目施工成本己管理的实施灾第迁八举条：制订标准缘成本。标准成酒本是公司对项藏目成本进行预躬测和评估，以沟下达指标任务柔，促进项目进达一步挖掘降低伯成本潜力，其乡实质上是计划洁管理，计划成策本，是事前控路制的体现。标登准成本订制的数原则是：项目碍评估小组深入炎现场，详细了脂解当地建材市亿场行情、机械突租赁、劳务供宴应情况和市场绣价格变动趋势响，了解当地地厅质、交通、能燃源、电力、气陆候情况，了解剧工程性质和结翠构以及施工工跨艺、流程，了必解业主单位工效程资金到位与成结算情况。充观分预测影响项拣目成本的风险康因素，从实际碎出发综合考虑膊项目成本（包馆括质量成本与锯预防成本），识合理确定目标难成本和目标利们润。佣第馅九晴条：各项成本摆管理的措施俊1.眼罢人工成本的管陷理措施：定员滋定编，精简机迁构。员项目叙部应根据工程死规模和劳动强留度，合理安排货施工队伍，确壤定施工人数，域减少闲杂劳动贪力，提高劳动贫效率；积极进着行劳动技术革缎新，改进施工俱方法。先进的铃技术手段，既昏能节省工、料挡、机的耗费，催又能节约时间薄，加快工程进刊度，提高劳动坡生产率；合理针安排工序，改沃进劳动组合，存形成流水作业练，实现均衡生国产，避免窝工慧、怠工现象，纷这是减少人工旺成本最直接有派效的办法；实奋行绩效挂钩，讲按劳分配。多2.吨塞材料成本的管甜理措施：在工涂程项目中，材罪料费占有很大逗比例，如何有悄效控制对经济秆指标的实现起于到关键性作用屈。材料成本主啄要包括材料采群购、保管和消北耗。所以管理抛材料成本应该柿从以下几方面雨入手：简⑴算招标采购。详孝细了解市场行纹情，货比三家歉，考察诚实可昂靠、信誉良好摆的供货商家，箭在同等条件、锅相同质量情况阁下，选择质优矮价廉的产品。缩⑵穿低保管成本。服认真编制材料裹计划，对施工饥现场的需求能贪够准确把握，余对材料供应、树消耗心中有效浮，减少库存成衫本，加快资金压周转。璃⑶欧实行限额发料敞。物资管理部炭门根据生产计密划、材料消耗雁定额的资料核述定定领发料，纸严格控制材料受超耗，决不允箭许超出设计数比量。宪⑷源充分利用新技申术，尽量采用辈高效节能材料宾、代用材料。马3.窃耽机械成本的管粥理措施：加强牲日常维修保养慢。定期维修与留保养是墓保餐秧肝证机械正常运积用的基础，也朴是减少大额维寸修费的有效手飘段。严格操作雹规程，避免无恰谓损失。操作植工的技术素质控和机械的爱惜堪程度，也是决灶定机械使用寿主命的关键因素钩。裙⑴乖往实行单机、单概车核算。明确蛋司机的责任与志权利，同时建恨立考核与激励有制度，提高机庸械的使用效率绑，保证机械的吃完好状态。呼⑵饼届降低租赁价格呜。兵对董租赁外界机械头，合理利用，尊从而降低机械积费用。六⑶夏摸及时清退历租赁的材料、匀机械。管理人版员应该根据施次工现场的实际走情况，对机械至使用进行认真家清理，及时清枝退闲置机械。惕4.毕寻其他直接费用粉的管理措施：霸主要包括施工烧过程中发生的醋材料二次搬运寿费、临时设施达摊销费、检验叮试验费、工程趟定位复测费等德。姿5.衫钩间接成本管理掠措施：间接成羊本指施工管理示层为组织施工届和管理工作所坚发生的费用，排做到：经费包摇干，量入为出谎，指标控制；劣科学管理，合于理组织，避免姑进度滞后、质呆量返工现象。硬6.煤撇间接费用的管迅理措施：间接后费用包括管理输费用、财务费刷用和营业费用哭。项目的期间努费用控制如下捏：合理运用工潜程资金，即要惜保证施工生产祥的顺利进行，罩又要降低资金责筹集费用、借雁款利息费用的丸开支；确定招猪待费开支标准危，严格审批程行序，从严控制题开支。叔第六部伞分各诊克项目部财务管交理办法烛第一底章绸滔脑资金管理怒第一条：项目跳部于月漆末期2痒5音日前编制下月耽资金收支计划矩，年也末迅2霸5疼日前编制下年佩度资金收支计闷划厨夜。收到工程款茅后编制具体资垦金使用计划报膀公司财务部，篇经公司领导审朴批后方可使用牵。哑项目负责人温和财务主管人检员，对资金管驶理和使用情况裂负全部责任。悬第狼二铜条喷腹狡批准开户单位游要按照规定的粥账户用途使用歼银行账户，不潮得将其他收入聪存入账户；不正得出租、转让辆账户；不得为庙个人或其他单夏位提供信用。缝使用单位负责跨人对账户使用椅的合法性、安坦全性负责。虎群糖掠封裕聋第二谷章本嫌淘风险管理鬼第背三仅条：项目部在参使用资金时应捕合理分配，在呆保证生产的情养况下，尽量减沃少应付帐款，嘉杜绝因拖欠劳晒务费和采购费煤等产生不必要颗的诉讼案件。饭第火四脸条：公司财务分部对项目部财袜务核算进行不贩定期审计，对立项目部经济效鲜益和经营情况科进行监督评价娃。项目部需提脑供真实、完整弦的会计凭证、抹会计账簿、财蛛务会计报告及泻其他会计资料凑，不得拒绝、皇隐匿、谎报。恳第鸽五承条：项目部项辜目竣工结算后辈，结算资料应践报送公司财务械部，公司财务螺部与项目承包壮人清理债权、弯债务并出具清吵算报告挤。伐蹦第约六笨条：项目部的挎项目承包人应哈将对外签订的始合同、协议做辟结案处理，提抖交公司经营部澡评审并出具意启见，报周总经理仍批准后，交公辉司财务部备案宜。证第讲二景章连围李项目部财务人喷员岗位责任渔第垃七螺条抛紧项目部会计岗肝位职责深1窑、按照国家财言务制度规定。顶认真编制并严驳格执行财务计饶划、预算、遵鲁守各项收入制粪度，控制成本寿费用、支出范羞围和开支标准迷，分清资金使工用渠道，合理符使用资金。祖2耗、按照财务制滤度记帐、结帐瓣、报销、做到颠手续完备，内喝容真实，数字智准确、帐目清德楚、日清月结凑、按月编制会和计报表及时上湖报。慨3滩、按照会计核塞算原则，定期逃分析财务计划两及资金使用计劈划的执行情况炒，披露经营管腔理中存