营业税纳税申报表填写说明《山东省营业税纳税申报表》填表

PAGEPAGE21《山东省营业税纳税申报表》填表说明1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国营业税暂行条例》的有关规定，制定本表。2.本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的所有营业税纳税人（以下简称纳税人）。3.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。4.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。5.本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。6.本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。7.本表“娱乐业”行应区分不同的娱乐业税率填报申报事项。8.本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。9.本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入），分营业税税目填报，该栏数据为各相应税目营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。10.本表第3栏“应税减除项目金额”应填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏（或“应税减除项目金额”栏中“小计”项）的“合计”数。11.本表第5栏“免税收入”应填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“免税收入”栏的“合计”数。12.本表第10栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“期初欠缴税额”栏的“合计”数。13.本表第11栏“前期多缴税额”填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“前期多缴税额”栏的“合计”数。14.本表第13栏“已缴本期应纳税额”填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“已缴本期应纳税额”栏的“合计”数。15.本表第14栏“本期已被扣缴税额”填写纳税人本期发生纳税义务，按现行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已被扣缴税额”栏的“合计”数。16.本表第15栏“本期已缴欠缴税额”填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已缴欠缴税额”栏的“合计”数。音《交通运输涌业营业税纳田税申报表》腐填表说明恋1.本表适灰用于除经主往管税务机关担核准实行简激易申报方式汉以外所有的渴交通运输业让营业税纳税侵人（以下简奖称纳税人）阁。痰捡2.本表缝“库纳税人识别薯号员”摇栏，填写税绣务机关为纳发税人确定的朵识别号，即茄：税务登记州证号码。腐避3.本表蚀“挡纳税人名称断”奖栏，填写纳落税人单位名悼称全称，并平加盖公章，巡不得填写简勇称。炒痰4.本表建“材税款所属破时间医”李填写纳税人源申报的营业撑税应纳税额邮的所属时间锯，应填写具抢体的起止年乔、月、日。率眉5.本表泊“苍填表日期利”赔填写纳税人毛填写本表的迅具体日期。庙6.本表榆所有栏次数恨据均不包括村本期纳税人车经税务机关颂、财政、审陡计部门检查鸟以及纳税人谱自查发生的债相关数据。透俯7.本表第英2栏式“抄应税收入老”乖填写纳税人躺本期因提供中交通运输业急营业税应税伯劳务所取得篮的全部价款崭和价外费用错（包括免税奉收入）。纳灰税人发生退伞款或因财务擦会计核算办展法改变冲减父营业额时，丙不在本栏次阿调减，在第铃13栏晶“煤前期多缴税己额顿”买栏次内直接诞调减税额。军怪8.本表第膀4栏蝴“趟支付给合作振运输方运费蚂金额汉”倍应填写纳税咸人本期支付嫌给合作运输无方（包括境晃内、境外合萌作运输方）士并依法取得仆交通运输业导发票或其他凭有效扣除凭梢证的运费金袍额。榜齿9.本表第河5栏肥“辫其他减除项砌目金额葡”喘应填写纳眨税人本期提渡供栋交通运输业传应税劳务所辞取得的应税哭收入中按税耗法规定其他施可扣除的项回目金额。环搭10.本表妨第7栏酷“安免税收入兵”庄填写纳税人蛛本期取得的哪交通运输业馒应税收入中痰所含的不需喝税务机关审古批可直接免职缴税款的应冷税收入或已徐经税务机关而批准的免税权项目应税收雁入。识芽11.本表骤第12栏帽“科期初欠缴税湾额睛”菌填写截至本冷期（不含本蜓期），纳税众人经过纳税烟申报或报告扮、批准延期石缴纳、税务做机关核定等皱确定应纳税嚼额后，超过朴法律、行政护法规规定或芝者税务机关摇依照法律、神行政法规规签定确定的税纽款缴纳期限搁未缴纳的税协款。当园12.本表畏第13栏美“坟前期多缴税你额躬”排填写纳税祝人截至本期逗（不含本期客）多缴纳的初营业税税额冈。餐炼13.本表真第15栏泥“找已缴本期应作纳税额赔”嫩填写纳税残人已缴的本肉期应纳营业博税税额。配偷14.本蜡表第16栏萄“怒本期已缴欠梦缴税额地”籍填写纳税人筐本期缴纳的令前期欠税，橡包括本期缴茧纳的前期经宣过纳税申报理或报告、批渣准延期缴纳循、税务机关捐核定等确定悦应纳税额后拥，超过法律薯、行政法规症规定或者税驳务机关依照意法律、行政笋法规规定确病定的税款缴狐纳期限未缴禾纳的税款。馆《娱乐业营蠢业税纳税申险报表》填表刮说明朱姨1.本表适桐用于除经主震管税务机关猜核准实行简正易申报方式碧以外收所有药的娱乐业营超业税纳税人胡（以下简称绞纳税人）。亡炕2.本表桥“眠纳税人识别式号纳”虏栏，填写税券务机关为纳厦税人确定的抽识别号，即蕉：税务登记已证号码。根久3.本表拳“套纳税人名称颠”叼栏，填写纳嫩税人单位名色称全称，并梦加盖公章，播不得填写简滋称。享能4.本表慰“室税款所属捏时间学”蓄填写纳税人钓申报的营业签税应纳税额窃的所属时间码，应填写具声体的起止年击、月、日。钓德5.本表粮“录填表日期兼”刚填写纳税人框填写本表的刻具体日期嘴。络6.本表所档有栏次数据促均不包括本凡期纳税人经娃税务机关、例财政、审计僵部门检查以岩及纳税人自以查发生的相败关数据。龄晋7.本表第激2栏自“虚应税收入俩”分填写纳税人惊本期因提供伞娱乐业营业垃税应税劳务端所取得的全咐部价款和价惹外费用（包偏括免税收入龟）。纳税人碗发生退款或鼓因财务会计湖核算办法改企变冲减营业粗额时，不在窑本栏次调减承，在第11剩栏丑“绞前期多缴税我额档”上栏次内直接嫩调减税额。扭8.本表第尘3栏嚼“愧应税减除项瓜目金额叉”吐应填写纳狐税人本期提谊供太娱乐业糖应税劳务所糟取得的应税歌收入中按规缓定可扣除的筛项目金额。贸芦9.本表第占5栏盲“姥免税收入叹”靠填写纳税人许本期取得的忽娱乐业应税估收入中所含艳的不需税务酒机关审批可葬直接免缴税消款的应税收萄入或已经税竿务机关批准弄的免税项目洞应税收入。虚破10.本表陈第10栏崭“愤期初欠缴税配额馆”肾填写截至本阳期（不含本水期），纳税蒸人经过纳税遥申报或报告骨、批准延期嘱缴纳、税务企机关核定等喷确定应纳税腔额后，超过铅法律、行政旨法规规定或钟者税务机关遍依照法律、画行政法规规逢定确定的税若款缴纳期限哨未缴纳的税富款截至本期歇（不含本期谦）尚未缴纳岗的全部营业触税应缴税额赛。摔吓11.本表拆第11栏仗“浸前期多缴税茄额勒”甚填写纳税范人截至本期欢（不含本期兄）多缴纳的缺营业税税额已。健画12.本表破第13栏政“贫已缴本期应牢纳税额夺”桐填写纳税扮人已缴的本援期应纳营业斜税税额。纹稻13.本表脏第14栏舅“腿本期已缴欠恢缴税额蜓”道填写纳税人舱本期缴纳的咽前期欠税，妻包括本期缴选纳的前期经泄过纳税申报丘或报告、批置准延期缴纳馋、税务机关偷核定等确定什应纳税额后支，超过法律腿、行政法规才规定或者税弟务机关依照奴法律、行政滔法规规定确梅定的税款缴塞纳期限未缴文纳的税款。么《服务业营捡业税纳税申财报表》填表佳说明海1.本表适公用于除经主热管税务机关既核准实行简病易申报方式层以外互所有邻的服务业营孟业税纳税人产（以下简称弄纳税人）。堡2.本表福“趟纳税人识别羞号庆”权栏，填写税痰务机关为纳漠税人确定的逐识别号，即汉：税务登记识证号码。防义3.本表表“惕纳税人名称暮”朱栏，填写纳肚税人单位名鹅称全称，并丸加盖公章，饼不得填写简觉称。骑时4.本表蚊“庆税款所属恐时间群”践填写纳税人摆申报的营业讨税应纳税额户的所属时间特，应填写具闹体的起止年恰、月、日。滑扑5.本表裹“轧填表日期呈”扑填写纳税人减填写本表的良具体日期厨。誉6.本表所存有栏次数据届均不包括本库期纳税人经羡税务机关、泛财政、审计庭部门检查以猪及纳税人自读查发生的相败关数据。际恰7.本表第锤2栏竟“名应税收入洒”撤填写纳税人肺本期因提供娘服务业应税陶劳务所取得叹的全部价款恼和价外费用奖（包括免税却收入）。纳犹税人发生退慢款或因财务株会计核算办连法改变冲减露营业额时，吸不在本栏次悲调减，在第丙11栏右“闷前期多缴税保额为”龟栏次内直接冶调减税额。矮维8.本表第错3栏粒“枝应税减除项顺目金额芳”威应填写纳析税人本期提粒供纽服务业劝应税劳务所呀取得的应税雅收入中按规申定可扣除的扫项目金额，陆分不同应税磁项目填写，迈该栏数据为下附件5《服兆务业减除项棵目金额明细李申报表》中来相应奖“稿应税项目偶”迎的括“响金额小计疮”艺数。街历9.本表第呀5栏展“律免税收入陈”妖填写纳税人冻本期取得的崖服务业应税驴收入中所含坟的不需税务纱机关审批可喊直接免缴税庭款的应税收脏入或已经税越务机关批准帐的免税项目洽应税收入。炒竭10.本表赶第10栏搁“拨期初欠缴税惠额沉”侧填写截至本寇期（不含本衰期），纳税舍人经过纳税盼申报或报告咐、批准延期散缴纳、税务航机关核定等抖确定应纳税凶额后，超过壁法律、行政团法规规定或葱者税务机关铲依照法律、蛋行政法规规灾定确定的税仪款缴纳期限浪未缴纳的税风款。芳纹11.本表讨第11栏尊“狠前期多缴税努额吧”垒填写纳税人蝴截至本期（比不含本期）奏多缴纳的营水业税税额。虎遭12.本表旗第13栏据“灌已缴本期应你纳税额筋”供填写纳税摄人已缴的本火期应纳营业段税税额。盯挂13.本表拐第14栏秃“饲本期已缴欠甘缴税额图”剃填写纳税人皂本期缴纳的押前期欠税，薪包括本期缴卸纳的前期经艺过纳税申报边或报告、批奔准延期缴纳预、税务机关泄核定等确定咐应纳税额后帝，超过法律辞、行政法规盘规定或者税拴务机关依照粒法律、行政鄙法规规定确需定的税款缴输纳期限未缴赚纳的税款。渴捏《建筑业营独业税纳税申饶报表》填表怕说明扭1.本表适礼用于除经主去管税务机关蚕核准实行简彼易申报方式疲以外失所有讯的建筑业营蚊业税纳税人刑（以下简称诚纳税人）。足朋2.本表展“牧纳税人识别犬号揉”暂栏，填写税兵务机关为纳胆税人确定的征识别号，即代：税务登记锯证号码。辈奴3.本表樱“版纳税人名称远”匹栏，填写纳忌税人单位名险称全称，并朗加盖公章，胃不得填写简携称。背狱4.本表库“尘税款所属届时间导”密填写纳税人破申报的营业瑞税应纳税额漫的所属时间与，应填写具淋体的起止年勇、月、日。糟客5.本表商“鸽填表日期乔”裹填写纳税人翠填写本表的行具体日期。滤6.本表所气有栏次数据皂均不包括本童期纳税人经镜税务机关、租财政、审计乱部门检查以存及纳税人自麻查发生的相婆关数据。罩时7.本表第李1栏泪“座本地提供建罚筑业应税劳照务申报事项使”造填写独立核修算纳税人在熟其机构所在换地主管税务拦机关税收管膛辖权限范围畏内因提供建透筑业应税劳玻务所发生的锹相关应申报搏事项，包括帐纳税人本身堪及其所属非释独立核算单市位所发生的喜全部应申报窜事项。魂堵本表第1栏智“提异地提供建龟筑业应税劳近务申报事项写”策填写独立核睬算纳税人在塞其机构所在后地主管税务寺机关税收管未辖权限范围添以外因提供持建筑业应税究劳务所发生养的相关应申乒报事项，包拜括纳税人本替身及其所属跨非独立核算拦单位所发生惊的全部应申氧报事项。猴氏8.本表第首2栏中俊“伟自建行为嚷”蓄行是在纳税洲人自建建筑驼物后销售或址对外赠与时怜应就自建建自筑物提供建解筑业劳务的抓相应申报事虾项。烤场9.本表第消3栏编“织应税收入国”蜜填写纳税人微本身及其所匪属非独立核有算单位本期忽因提供建筑喝业应税劳务设所取得的全接部价款和价象外费用（包父括总包收入弦、分包收入窃、转包收入欺和免税收入坡），分本地震、异地按照迈不同应税项经目填报；纳替税人发生退奇款或因财务郑会计核算办勺法改变冲减巩营业额时，驰不在本栏次寿调减，在第万15栏旧“司前期多缴税翻额紧”诱栏次内直接剂调减税额球。本全部价款和喂价外费用（认含免税收入薄）填写该项额工程所包含迟的料、工、腔费、利润和称税金等全部颠工程造价，寿其中看“终料志”列包括全部材止料价款、动挠力价款和其坦他物资价款扬。陶御1虎0告.本表第5逆栏木“猛支付给分（刃转）包人工羡程价款碰”队填写纳税人邻本身及其所捎属非独立核阵算单位本期知支付给分（芹转）包人的卫全部价款和西价外费用，踩按照本地、茂异地分别填招报。逆首1债1努.本表第6迟栏较“群减除设备价若款坛”督填写纳税人盖本身及其所余属非独立核苗算单位本期洒提供建筑业躬劳务所取得拜的应税收入咏中按照现行奥规定可以减油除的设备价泼款，不包含惩因发生扣缴躁义务支付给拿分（转）包积人的工程价纯款中所包含辽的设备价款便，分本地、额异地按照不流同应税项目问填报；纳税拔人应按照建效筑业劳务发暖生地的税务据机关所确定驳的设备减除蛛范围填报本境栏。工1税2滨.本表第7末栏抱“融其他减除项挪目金额溜”钱填写纳税人昆本身及其所葱属非独立核庄算单位本期届提供建筑业栏应税劳务所活取得的应税絮收入中按照对现行规定其寿他可减除的廊款项金额，饱不包含因发攻生扣缴义务垒支付给分（聪转）包人的握工程价款中哭所包含的其突他可减除的关款项金额，撇分本地、异欣地按照不同何应税项目填岔报。丰虹1浩3慕.本表第9呈栏非“访免税收入嫂”超填写纳税人渗本身及其所殖属非独立核圾算单位本期界提供建筑业界应税劳务取阀得应税收入累中所含的不贪需税务机关隐审批可直接丰免缴税款的撤应税收入或冲已经税务机璃关批准的免友税项目应税年收入，分本昼地、异地按篮照不同应税鸟项目填报。躁猎1膝4按.本表第1除4栏皇“准期初欠缴税庸额惧”黑填写截至迁本期（不含爪本期），纳丢税人本身及系其所属非独好立核算单位竿经过纳税申薄报或报告、欣批准延期缴漠纳、税务机颠关核定等确王定应纳税额乒后，超过法畏律、行政法闲规规定或者舱税务机关依傍照法律、行德政法规规定烫确定的税款隆缴纳期限未证缴纳的税款投，按本地、贺异地分别填达入鄙“恢合计抢”拒行本栏次。研偿1你5女.本表第1悠5栏牲“包前期多缴税谜额凳”坑填写纳税人设本身及其所悠属非独立核泰算单位截至尖本期（不含馒本期）多缴馋纳的营业税皆税额，按本售地、异地分并别填入际“年合计男”鼠行本栏次。哈悉1匠6娘.本表第1婆7栏坦“庆已缴本期应役纳税额厘”丰填写纳税元人已缴的本语期应纳建筑房业营业税税郑额。斥宿1竹7杀.本表第1抗8栏圈“足本期已被扣踪缴税额荒”深填写纳税人械本身及其所蚀属非独立核盈算单位在本叫期因提供建础筑业应税劳滨务而被扣缴块的建筑业营草业税税额，痕分本地、异欺地按照不同确应税项目填灭报。液且1因8守.本表第1鹰9栏赶“遵本期已缴欠胡缴税额贝”厉填写纳税人坑本身及其所筒属非独立核敏算单位本期坡缴纳的前期狮欠税，包括赢本期缴纳的苹前期经过纳稍税申报或报许告、批准延重期缴纳、税筐务机关核定灿等确定应纳凳税额后，超晨过法律、行艺政法规规定个或者税务机抢关依照法律另、行政法规疯规定确定的薄税款缴纳期呀限未缴纳的摩税款，按本扇地、异地分罗别填入挖“桶合计离”鼠行本栏次。态《异地提供熔建筑业劳务绕税款缴纳情失况申报表》汽填表说明乱1.本表适旗用于所有在盒中华人民共魔和国境内提赖供了架“愤异地子”烧建筑业劳务刑的营业税纳击税人（以下熄简称纳税人旨）。经主管混税务机关核肆准实行简易料申报方式的动纳税人，不江填报此表。涉架这里的熊“德异地娱”注是指独立核限算纳税人机陈构所在地主财管税务机关姑税收管辖权族限范围以外畏的所有行政姐区域（下同牛）。边础适用本表的停纳税人应自痛发生纱“醒异地刘”危建筑业纳税农义务的次月唱10日内以挡及在收到该舟项税款异地酱完税凭证的贷次月进行纳桨税申报时，丹随同纳税申钳报资料一同灾报送本表。介纳税人应自氧申报之月（博含当月）起懂6个月内向胀主管税务机糕关提供其异摸地建筑业应田税劳务收入樱的完税凭证折。耐亩例如：甲公欲司为重庆A讲区建筑业企摔业，200万5腾年3月在李本辖区内提啦供建筑业劳绝务取得收入折产生应缴纳暗营业税10佣万元，在大粱连市提供应才税劳务取得气收入产生应副缴纳营业税皮10万元，宴4月在天津魔市提供应税洞劳务取得收滥入产生应缴诸纳营业税5沙万元。该公货司骂4月10日岩前凉在大连市缴运纳营业税6牢万元，晚4月20日菜在重庆收到截大连的完税换凭证；和5月10日浸前柱在天津市缴厉纳营业税5瓣万元，在大股连市缴纳营针业税4万元长，踢7月10日桃在重庆收到蓄两市的完税狼凭证。则其泊申报营业税须应为：在本步辖区内的1宏0万元及在五大连市的1江0万元应在叛4月10日烤前懒分本、异地叙在《建筑业瘦营业税纳税闯申报表》中伴填报，同时缠，将在大连饱申报的10当万元填入《删异地提供建宾筑业劳务税曲款缴纳情况北申报表》的剑“谅应缴纳税款沾金额县”若栏一同申报斜；在5月份尾进行纳税申汗报时，应将拳在大连市已饺缴纳的建筑炉营业税6万桌元和天津市临申报的应缴效营业税5万服元填入《异谜地提供建筑棕业劳务税款哈缴纳情况申震报表》，随摸同相关申报超资料一同向宜重庆市主管呆税务机关申惹报；而在5滤月份在天津殖已缴纳的5喇万元及大连初已缴纳的4捐万元，则应源在8月份进姥行纳税申报咐时，将其填决入《异地提择供建筑业劳肠务税款缴纳喇情况申报表伸》中，随同艺相关申报资揉料一同向重凝庆市主管税毛务机关申报穷，因为该单玉位是在7月劫份才收到弃“湖两地颠”巴的完税凭证欢的。这时，颜如果这两笔仇税款在同一蛮张凭证上，乡“坡税款所属时浅间散”耐则应填写为被2005年妥3月1日头至虚2005年述4月30日虾，如分别在蛇各自的完税粗凭证上，则接分别按各自始的税款所属城时间填报。戚户该表中的颗“都本期利”鼻皆指收到完劣税凭证的当晓月，如上例电的庸“骂本期湾”竟应分别为4河月和7月。夸货本表以每张锤完税凭证为脸单位，分行利填报。胆栽2.本表昌“惊纳税人识别邀号样”当栏，填写税冒务机关为纳见税人确定的武识别号，即战：税务登记海证号码。询炎3.本表蝴“僻纳税人名称恋”就栏，填写纳你税人单位名耳称全称，并斑加盖公章，胀不得填写简骆称。州厦4.本表骗“穴税款所属时吸间松”咏是指纳税人盛申报的营业仔税应纳税额谁的所属时间般，应填写具妙体的起止年傲、月、日。比（如上例）疗高5.本表脖“递填表日期剖”畜指纳税人填倘写本表的具枝体日期。婶让6.本表第狼1栏垦“赞应税项目融”娇应以纳税人摸在筋“诉异地残”绞提供的具体日建筑业劳务句项目填报，维具体项目应秀按建筑、安季装、修缮、浑装饰、其他业工程作业和孕自建行为进吹行分类，其漆中的俊“道自建行为视”糕是指在纳税唯人在员“厘异地怖”困自建建筑物溜后销售或对攀外赠与时应金就自建建筑穷物提供建筑洽业劳务进行么纳税申报的本相应事项。忠艇7躁.本表第2哭栏厚“歉应缴纳税款辛金额蝇”轨栏应填写纳肿税人本身及怜其所属非独潜立核算单位宿提供建筑业聋应税劳务取冒得应税营业群额在本期内莫所产生的全庙部应缴纳税防款金额，其龄数据应与《大建筑业营业望税纳税申报梅表》第12乘栏晒“飘本期应纳税贯额细”“轰异地提供建孙筑业应税劳搂务申报事项屠”辅行中相对脾“患应税项目康”搞行的数据相扰关（每个应滑税项目只有洪一张税收缴辛款书或完税奶凭证时，应墨该货“裙相等炒”棉；有多张时往，应该是其剖合计金额）欧。明封8英.本表第3波栏训“坟税收缴款凭捷证号杜”铺是指纳税人湿在撕“抚异地蠢”伤进行本期纳枝税申报时所跳取得的税收登缴款书号码年。位谜9伴.本表第4障栏话“予本期已被代拘扣代缴税额天”摸是指纳税人昨本身及其所暗属非独立核透算单位因在耀“卸异地俗”岁分（承）承包工程在本引期内收到的肿完税凭证上雨注明的被总痒承包人或建本设单位所扣凡缴的建筑业伯营业税税额橡。饿锋1倾0短.本表第5奇栏指“以税收缴款凭逝证号半”蕉是指纳税活人本身及其发所属非独立田核算单位因别在绘“从异地劈”扎分（承）唉包工程而被龄总承包人或筋建设单位扣酸缴建筑业营野业税时取得闭的完税凭证伙号码。弊换1驳1买.本表第6苗栏现“奶起始月份雅”缠和第7栏喜“志终止月份环”捕是指纳税厅人本身及其砍所属非独立塑核算单位因这在造“迈异地捷”延分（承）赶包工程而被岂总承包人或秃建设单位扣嚼缴建筑业营介业税时，取址得的完税凭质证上所记载乞的税款所属胁期起止月份秀。液秋1氏2棋.本表第8锣栏既“辜扣缴单位纳膝税人识别号德”坐是指纳税人侦本身及其所祖属非独立核膏算单位因在耀“耕异地干”敢分（承）烘包工程而被毙总承包人或哗建设单位扣垒缴税款时，旬其扣缴义务漠人的税务登珠记证号码。国帖1愧3芹.本表第9惨栏捞“免已入库税收堡缴款书所列迟营业税税额蛙”文是指纳税潜人本身及其棍所属非独立毙核算单位本扯期收到的在换“撑异地暑”梨申报缴纳建源筑业营业税近而取得完税抢凭证所记载哗的营业税税钢额。阀敬1苗4畅.本表第1风0栏插“沟已入库税收勤缴款凭证号采”质是指纳税三人本身及其本所属非独立涛核算单位因浅在奖“逝异地梅”绳申报缴纳建刷筑业营业税牧而取得的完肾税凭证号码粥。房绍1锹5遗.本表第1壁1栏拢“往起始月份旦”离和第12栏锣“灯终止月份委”垄是指纳税神人本身及其该所属非独立幅核算单位因式在涛“社异地淋”咱申报缴纳建狮筑业营业税末而取得完税串凭证所记载激的税款所属誓期起止月份耀。炭碍1刻6翠.本表第1纹3栏僻“挽核准减免税键税额建”具是指纳税宰人本身及其少所属非独立末核算单位在胶“急异地挡”柄提供建筑业畅应税劳务，呢因享受税收疼优惠政策而巨获得劳务发哗生地主管税庄务机关核准激的减免营业冷税税额。怪捡1吹7陵.本表第1膊4栏腥“宅税务减免批巴准文书号伙”失是指纳税企人本身及其式所属非独立维核算单位在羽“印异地狸”拉提供建筑业问应税劳务，疑因享受税收理优惠政策而穴取得的减免聋税批准文书萍的文件号。趴福1治8暑.本表第1别5栏豆“滚起始月份渣”额和第16栏霸“忙终止月份伸”前是指纳税继人本身及其秃所属非独立赛核算单位在枕“与异地纺”桂提供建筑业述应税劳务，半因享受税收削优惠政策而斩取得的减免遭税批准文件骆所记载的享僻受减免税期敏限的起止月父份。纠《却山东省设金融保险业削营业税纳税凤申报表》填托表说明惧1.伪锋根据《中华次人民共和国概税收征收管鹰理法》及其件实施细则、膨《中华人民役共和国营业物税暂行条例符》的有关规周定，制定本涂表。纲2.象本表适用于傅除经主管税批务机关核准钱实行简易申吧报方式以外峡的所有谅金融保险业帜营业税纳税狱人（以下简赔称纳税人）块。2伏3僵.本表碗“汽纳税人识别坊号朝”式栏，填写税出务机关为纳汽税人确定的澡识别号，即盏：税务登记熄证号码。圾勒4乘3市.本表宇“爪纳税人名称失”驾栏，填写纳得税人单位名额称全称，并篮加盖公章，寒不得填写简抚称。蹲贫5基4扔.本表挨“丸税款所属顾期化时间尘”巴填写纳税人糟申报的营业损税应纳税额城的所属时间狡，应填写具默体的起止年唱、月、日。幅脑6泽5卵.本表通“约填表日期屋”熔填写纳税人漫填写本表的炼具体日期。蹄7良6隔.本表所崭有栏次数据链均不包括本泥期纳税人经纲税务机关、监财政、审计季部门检查以牵及纳税人自梁查发生的相旦关数据抖。灵令园。母8照7雄.本表第伴2栏闷“筋应税收入浙”道填写纳税人呈本期因提供赞金融保险业问营业税应税加劳务所取得纱的全部价款迟和价外费用便（包括免税耗收入）庭营业税应税垒劳务、转让赴无形资产或鼓者销售不动祥产所取得的行全部价款和汉价外费用（脾包括免税收汉入），分营热业税税目填旅报，该栏数白据为各相应傍税目营业税荷纳税申报表况中婶“糕应税收入部”朽栏的评“幻合计慌”萝数蚂。纳税人异提供营业税锣应税劳务、耕转让无形资奏产或者销售亚不动产峡发生退款或劝因财务会计向核算办法改吼变冲减营业哀额时，不在睁本栏次调减剪，在第11涂栏狗“艘前期多缴税呀额企”填栏次内直接包调减税额。刚9葬8驱.本表第3借栏强“拳应税减除项嗓目金额痕”腔葱应填写析纳税人本期碑取得的金融享保险业用纳税人本期诱提供营业税挡应税劳务奋、转让无形月资产或者销克售不动产止所取得的遍应税收入中穷按规定可扣羡除的项目金政额辫，分营业税杰税目填报，际该栏数据为恐相应税目营碌业税纳税申茎报表中阔“蛙应税减除项俭目金额坦”厌栏（或手“矿应税减除项址目金额剂”若栏中阻“径小计贴”闻项）的件“爽合计圾”厚数粮。泼顶。缺10旗9严.本表第5漠栏明“婶免税收入舌”渠应填写纳煤税人本期贞提供勾取得的金融百保险业应税供收入中秋营业税应税悟劳务、转让爽无形资产或存者销售不动独产所取得的氏应税收入中砌不需税务机恋关审批可直舞接免缴税款牛的应税收入选或已经税务滚机关批准的输免税项目应轮税收入包，分营业税肠税目填报，恼该栏数据为设相应税目营械业税纳税申偷报表中崭“逼免税收入任”拣栏的扁“赢合计快”东数。完。撒趋1脖1舱0躁.本表第1奶0栏仙“慢期初欠缴税锡额艘”隙填写截至本思期（不含本现期），纳税汁人经过纳税位申报或报告土、批准延期贸缴纳、税务辱机关核定等撑确定应纳税逆额后，超过竞法律、行政乌法规规定或站者税务机关核依照法律、丧行政法规规灾定确定的税盾款缴纳期限俯未缴纳的税沸款虾，分营业税旱税目填报，秧该栏数据为涌相应税目营丰业税纳税申召报表中汪“油期初欠缴税梁额贷”袄栏的铃“迅合计脑”叫数值。竹狐1烂2盼1党.本表第1状1栏趁“刘前期多缴税悬额久”无填写纳税人沫截至本期（束不含本期）缝多缴纳的营晓业税税额叶分营业税税院目填报，该莲栏数据为相挑应税目营业屯税纳税申报牌表中表“细前期多缴税缺额钢”罪栏的庭“宪合计叨”跟数犬。缠1朵3也2混.本表第1拆3栏昏“仗已缴本期应饶纳税额久”肿改填写纳税人疤已缴的本期筝应纳营业税案税额。霸该栏数据为弱相应税目营浮业税纳税申奖报表中恋“丙已缴本期应炉纳税额赴”塔栏的专“照合计蓄”笨数。识曾1脂4活3较.本表第1小4栏再“津本期已被扣拦缴税额弄”蜂填写纳税人疫本期叫发诉因提供隆生纳税义务醋，按现行税奖法规定野金融保险业枕应税劳务刮被愈扣缴义务人哨扣缴的营业滋税税额。导该栏数据为效相应税目营厦业税纳税申怒报表中起“危本期已被扣市缴税额马”片栏的且“弓合计辛”旱数。联陡1短5纱4瞎.本表第1领5栏跃“暑本期已缴欠服缴税额吩”丈填写纳税盏人本期缴纳穴的前期欠税讽，包括本期既缴纳的前期垮经过纳税申高报或报告、惹批准延期缴筛纳、税务机仿关核定等确骄定应纳税额疑后，超过法藏律、行政法咳规规定或者猾税务机关依饰照法律、行轻政法规规定理确定的税款佩缴纳期限未绍缴纳的税款确。钉该栏数据为拔相应税目营侍业税纳税申晓报表中深“槽本期已缴欠旁缴税额骆”糖栏的狼“捡合计皇”虏数。瞒《骄营业税代扣因代缴申报表钞》填表说明战1弓.本表适捎用于除经主物管税务机关转核准实行简链易申报方式贞以外的营业朽税披代扣代缴义逮务汇人。恒将2挂.本表剪“颠代扣代缴义真务人从识别号恢”员栏，填写税惨务机关为役代扣代缴义泪务人阳确定的识别独号，即：税山务登记证号惠码。舟敬3焦.锯本表悟“绸代扣代缴义膝务未人名称坊”教栏，填写浇代扣代缴义歼务蒙人单位名称啊全称，并加泽盖公章，不拴得填写简称经。难怀4眯.本表朋“昌税款所属负时间丑”霸填写眼代扣代缴义鹅务人矮扣缴旦营业税尚的词所属时间，局应填写具体企的起止年、绒月、日。歼雨5篮.本表蛮“胃填表日期误”劲填写碍代扣代缴义唉务亚人填写本表竭的具体日期弱。含6闭.本表麻“黑娱乐业芳”涨行应区分不原同的娱乐业赢税率填报申张报事项。瞧7哑.本表所伯有栏次数据继均不包括本碑期狡被哑扣缴连人经税务机乔关、财政、最审计部门检烂查以及纳税凯人自查发生甲的相关数据征。走鱼8料.本表第裹2栏固“脂应税收入恰”蛇填写纳税人贿本期因提供弯被代扣化营业税应税读劳务、转让尼无形资产或现者销售不动土产所取得的劲全部价款和则价外费用（可包括免税收平入），分营斑业税税目填鼓报证。灭纳税人提供春被代扣约营业税应税徐劳务、转让委无形资产或尊者销售不动码产发生退款加或因财务会舒计核算办法晋改变冲减营望业额时，不欣在本栏次调是减，在第1然1栏息“别前期多缴税侧额多”萌栏次内直接鞋调减税额。希9乔.本表第3禽栏表“饥应税减除项际目金额饥”僚应填写纳税用人本期菊提供放被代扣馋营业税应税显劳务、转让时无形资产或毕者销售不动阅产所取得的慈应税收入中币按规定可扣嘴除的项目金蕉额，分营业爹税税目填报晨。叠炼1积0秩.本表第5慕栏对“赤免税收入军”雹应填写纳色税人本期提忠供沸被代扣讯营业税应税处劳务、转让场无形资产或列者销售不动岁产所取得的朋应税收入中掠不需税务机暂关审批可直迎接免缴税款近的应税收入添或已经税务宏机关批准的席免税项目应胆税收入，分努营业税税目恨填报。布捧1夫1殊.本表第1安0栏抵“矮期初欠缴税盲额燃”厚填写截至本辟期（不含本覆期），纤代扣代缴义默务暂人趣代扣的妙经过纳税申犁报或报告、内批准延期缴防纳、税务机膨关核定等确净定应纳税额肾后，超过法佣律、行政法洋规规定或者祥税务机关依泻照法律、行娃政法规规定珍确定的税款惯缴纳期限未捞缴纳的税款苦，分营业税道税目填报。户氧1炒2产.本表第1翻1栏触“董前期多缴税口额帆”都填写织代扣代缴义敏务人桃截至本期（移不含本期）准多缴纳的纠代扣树营业税税额指，远分营业税税址目填报。祸1博3关.本表第1陪3栏歼“熊已缴本期应胃纳税额叨”恳填写手代扣代缴义煮务宁人已缴承纳割的本期填代扣的姥应纳营业税脾税额。冤贿1明4宴.本表第1蒜4栏旺“藏本期已被扣雁缴税额尘”腹填写盆代扣代缴义买务人栋本期发生屠代扣代缴衫义务，按现搁行税法规定体被纪其他杠扣缴义务人谈扣缴的营业桌税税额。热吸1泼5养.本表第1集5栏毁“嘱本期已缴欠著缴税额撕”葵填写洒代扣代缴义捞务人烛本期缴纳的谅前期肃代扣税款目欠税，包括初本期缴纳的倾前期经过型代扣代缴赛申报或报告锄、批准延期峰缴纳、税务否机关核定等巩确定应纳税殊额后，超过茎法律、行政摧法规规定或逢者税务机关踏依照法律、胶行政法规规慕定确定的预代扣碍税款缴纳期么限未缴纳的冈税款。宏《山东省金怒融保险业营铺业税纳税申桃报表》填表室说明介1.根据《壁中华人民共恢和国税收征消收管理法》乳及其实施细牺则、《中华巩人民共和国粥营业税暂行厨条例》的有集关规定，制脆定本表。控2.本表存适用于除经吓主管税务机词关核准实行凯简易申报方知式以外的所灯有营业税纳状税人（以下购简称纳税人歼）。榨幸3.本表矮“夺纳税人识别抖号刊”代栏，填写税铲务机关为纳世税人确定的亭识别号，即木：税务登记娱证号码。希聚4.本表啄“河纳税人名称朴”吃栏，填写纳嘱税人单位名送