湖州市财务会计信用等级评定表

附件1湖州市财务会计信用等级评定表单位名称：幻项目秀评定内登容秧标准分叙评定分赴一、陈单财慨位务箭负会捕责计撤人工路重作庄视情符支况拳持荒(届10走分)誉1快、对本单位蹦会计资料的档真实性和完云整性负责，只并在单位财萄务会计报告淋上签字并盖钟章。睛2目2版、组织、指鹿导、督促有禁关部门建立皱健全内部会山计核算制度患、内部控制茄制度和其他哀基础管理制叫度，明确会盛计工作相关鼓人员的职责锡权限、工作絮规程和纪律摔要求，督促染会计人员和弊其他人员依事法做好各项班会计工作。脊2娱3腔、对认真执辨行《会计法千》、忠于职监守、坚持原川则，做出显鸽著成绩的会泳计人员，给恭予精神或物李质的奖励。健2辉4溉、保证财务茂会计机构、德财务会计人治员依法履行烛职责，未授倍意、指使、条强令会计机驼构、会计人恰员违法办理抄会计事项。弯2现5迷、根据会计异业务的需要豪，设置会计螺机构，或者症在有关机构余中设置会计扶人员并指定倡会计主管人缎员。国有的仿和国有资产茶占控股地位授或者主导地止位的大、中先型企业必须熄设置总会计枪师。割2粱二、车财人五务员耐会的改计配量机置言构和庸、履丸财职拒务情抵会况泳计挡(喘5悼分)工1装、依法任用宵具有会计从首业资格的会抱计人员，并艳依法保障本摇单位会计人雁员参加继续厉教育和有关刊培训。与2忠2衰、担任会计暖机构负责人拜（会计主管维人员）的，端除取得会计秒从业资格证烘书外，还应舅具备会计师荡以上专业技黄术职务资格沃或者从事会遇计工作三年犹以上经历。蛋1威3违、会计人员送依法进行会橡计核算，实挎行会计监督横。牵1饼4寄、会计人员剧调动工作或沿离职，必须幕与接管人员蜘办清交接手尽续。凭1季三、妇单务砖位会诉建计阀立控品和制挪实制抵施度绩内情毒部况绵财每(15分)蚊1锈、建立资产语管理制度，掌对货币资金迟的收支和实唯物资产的保生管业务建立侨严格的授权锈批准制度，便相关机构和朱人员应当相妇互制约，定逝期进行盘点掩，防止资产碗的损失。凯2挥2、建立规丘范的对外投军资决策机制矛和程序，通鬼过实行重大状投资决策集慌体审议联签述等责任制度沸，加强投资怀项目立项、备评估、决策骄、实施、投磨资处理等环塑节的会计控走制，严格控介制投资风险曾。纤1应3、建立规碎范的工程项护目决策程序笼，明确相关秒机构和人员只的职责权限罪，建立工程符项目投资决宿策的责任制谊度，加强工滔程项目的预宵算、招投标沃、质量管理划等环节的会趣计控制，防色范决策失误我及工程发包悦、承包、施轮工、验收等饼过程中的舞眠弊行为。忍1沉项目暂评定汪内容傲标准分害评定分烂三、盟单务薪位会疮建计坏立控态和制卧实制进施度四内情己部况杂财究4舞、合理设置框采购与付款碗业务的机构胃和岗位，建般立和完善采衫购与付款的盲会计控制程扣序，加强请样购、审批、兽合同订立、昏采购、验收减、付款等环条节的会计控慨制，堵塞采飘购环节的漏升洞，减少采辈购风险。却1拐5去、加强对筹辉资活动的会胜计控制，合治理确定筹资抱规模和筹资职结构，选择贞筹资方式，表降低资金成返本，防范和定控制财务风亭险，确保筹挎措资金的合输理有效使用玉。稳1想6榨、在制定商定品或劳务等斑的定价原则态、信用标准币和条件、收垄款方式等销枯售政策时，协充分发挥会恢计机构和人芦员的作用，月加强合同订塑立、商品发柔出和账款回止收的会计控政制，避免或模减少坏账损闯失。震1体7咳、建立成本祥费用控制系授统，做好成除本费用管理附的各项基础到工作，制定钻成本费用标称准，分解成各本费用指标诚，控制成本堂费用差异，夏考核成本费蝴用指标的完捆成情况，落洋实奖惩措施阁，降低成本肯费用，提高陆经济效益。冤2躁8、建立内给部会计管理卖制度和财会冬人员岗位责薯任制。明确程单位领导人灿、总会计师凝、会计机构坛负责人和会舒计人员的职全责、权限。原2化9写、建立财务美处理程序制稳度，对本单忆位会计科目狼的设置和使那用、会计凭遵证的审核要北求和传递程雹序，会计核径算方法的确宵定、会计账哲簿的设置、也财务会计报对告的编制有疑具体规定。牲1选1繁0绵、建立财务呜收支审批制扁度和稽核制迈度，明确财哈务收支审批惠人的权限情寻况，审批程悄序和稽核工腐作的职责、匆权限和方法容。咐2泛1专1、建立财雕务会计分析泛制度，明确极财务会计分绣析的内容、开基本要求和庆具体的方法蒜。笔1妄四、虚财性嘴务和宅会完乔计整方信性骑息的眯的情膊真况铅实示(砍20掩分)欺1游、不得随意趴改变资产、仗负责、所有让者权益的确机认标准或者圣计量方法、经虚列、多列济、不列或者茂少列资产、竟负责、所有竭者权益。蜂5疾2蚀、不得虚列祸或者隐瞒收盟入，推迟或絮者提前确认塞收入。稍4巴3引、不得随意矩改变费用、牲成本的确认藏标准或者计灾量方法，虚筑列、多列、种不列或少列胃费用、成本拣。辞4冠4寄、不得随意慎调整利润的谱计算、分配失方法，编造召虚假利润或饲者隐瞒利润球。静5怪5夹、不得有违报反国家统一他的会计制度胜规定的其他伍行为。况2回项目焰评定慕内容各标准分用评定分仍五、浴会规深计范柏基化县础情疮工况时作效(2舱0荐分)傲1替、各项会计爸事项应按规传定及时办理烈会计手续、巨进行会计核氏算。障2娱2谷、执行国家贪统一的会计程制度，并按消会计准则和猫国家统一的燕会计制度设工置和使用会薪计科目。罪2壁3留、会计核算劝按照国家统柿一规定的会疫计处理方法判进行，会计丛处理方法前狮后各期应当念一致，不得戚随意变更；脑确有必要变牧更的，须按粘照国家统一席的会计制度殖的规定变更签，并将变更芹的原因、情热况及影响在事财务会计报啄告中说明。互2岭4屡、会计机构赞、会计人员布必须按照国熄家统一的会士计制度的规玩定对原始凭地证的真实性杂、合法性进蒸行审核，并千要求原始凭杯证记载准确蚀、完整。淹2萍5准、原始凭证拥记载的各项虎内容均不得有涂改；原始挤凭证有错误路的，应当由香出具单位重根开或者更正进，更正处应灯当加盖出具剂单位印章。旅原始凭证金音额有错误的链，应当由出团具单位重开释，不得在原幻始凭证上更闷正。隙2团6举、记账凭证盘应当根据经勇过审核的原驶始凭证及有旋关资料编制拆，记账凭证诸必须内容完甜整、填写规垂范、连续编捕号。如有错万误，须按规设定更正。齿2零7串、按国家统捧一的会计制卵度的规定设喝置、登记、回更正会计账纠簿，会计账周簿包括总账威、明细账、阔日记账和其榴他辅助性账症簿。不得私栋设会计账簿三。输2此8驼、应当定期药将会计账簿复记录与实物床、款项及有费关资料相互亮核对，保证肉账实相符、画账证相符、寇账账相符、桃账表相符。奸2东9查、财务会计杜报告应当根智据经过审核泪的会计账簿笨记录和有关桑资料编制，挣财务会计报送告的编制要妻求、提供对分象和提供期骨限的规定严脂格按《财务熟会计报告条障例》执行。搞2闭10篇、各单位对盘会计凭证、喂会计账簿、胳财务会计报股告和其他会采计资料应当销按《会计档登案管理办法雾》建立档案南，妥为保管宝，并严格执少行保管期限瓜和销毁办法堤。响2据六、低两诚哪年信网内纳施单税武位情芹依况讽法居(盒10茄分)浊1奇、税务登记督情况。颗1届2星、纳税申报队情况。脖2脚3育、税款缴纳岩情况。淘4腔4、其他有纠关规费缴纳牛情况。汇3宽七、做依会欲法计盒实师笨施年测注度册碰1胡、按照有关茎法律、法规赚规定依法进器行年度财务薯会计报告注考册会计师审算计。虚1威2磨、聘请有资难格的会计师比事务所。菊魂1拌3赶、审计报告鸦类型：层8艇评定豆内容田标准分箱评定分亮财告拼务审贝会计抚计聋情栽报况灌(债10分)橡3-1泥被注册会计询师出具无保枪留意见的审蚁计报告；袭付(除8另)岩3-2甜被注册会计少师出具保留聋意见的审计便报告；犹财(罗5邪)铲3-3蚂被注册会计弦师出具否定刻意见的审计吊报告；农荣(任0裙)叼3-4君被注册会计县师出具无法高表示意见的像审计报告。总收(茄0械)站八、化有纪挠关律亭财专炭税项斯法检扶规查德、情拉财况念经央(铸10鼻分)临1货、主动配合嘱有关部门依板法进行检查慈。晓2保2血、财政、税所务、审计等事部门监督检称查情况（依收据有关部门尤两年内出具南的检查报告读进行评分。垒若被评定单修位两年内无吩涉及检查，挨则由评定小般组通过检查蠢进行评分）饭。拍8请2-1预无违法违规策行为；哀(扯8航)李2-2柳无严重违法股违规行为；覆(拾4递)债2-3蜘存在严重违沙法违规行为即。阴(引0丛)已合计面100僚财务信用等习级评定小组讲人员屠财务信用等永级芝评定小组负旗责人需湖州市财务弦信用等级评根定小组意见搜：咳根据《湖州劝市财务会计赠信用等级管锄理试行办法盛》的规定，吓本评定小组弓对盲至闷烈姜劫烘掘作的财务会计真信用状况进柳行了认真考将核评定，确族定该单位的悟财务会计信射用状况综合勤得分为咱糊拆分；建议确邮认为嚷饭淹乔陷类单位，并皮实施登已刑类管理。励多态葱笛躁动程志搅搏许晌毒筑评定小组负肌责人签名：叶辱射乖驶雕粱啊栏年甘币月差伏日歌瞒立丧汤湖州市财务凤信用等级管恩理委员会审鄙定意见：吧湖拦州市财政局亚（盖章）预埋扩纯暮油兔蓝帅稳年骨按月狠晨日附件2湖州市财务会计信用等级自荐申请书湖州市财务会计信用等级评定小组：根据《湖州市财务会计信用等级管理试行办法》的规定，我们对本单位的财务会计信用进行了认真自评，认为本单位符合财务会计信用等级类单位的标准，现自荐为财务信用等级类单