涉外企业所得税年度申报操作指南

涉外企业所得税年度申报操作指南版本DOCPROPERTY版本号目录1涉外企业所得税2004版申报流程概述32申报前的准备工作33申报预审流程34申报预审情况查询和申报缴款95申报结果查询和缴款情况查询136报表打印15铃涉外企业所属得税200遮4版申报流励程概述蛙纳税人通过膛《课涉外所得税邪汇算软件2弱007旬》企业端软撑件导出年度别申报数据文蓬件。登陆到晴《网上办税彩服务平台》蹲，并上传年竹度申报数据涌文件到税局慎服务器端，植经服务器端积的数据较验刻（与CTA悔IS2的数剧据）通过后逼，转送到税妄管员平台，杯税管员从服击务器端取到斥纳税人上传神的ETF文沈件导入到《梁涉外所得税箱汇算软件迅2007趟》服务器端歼，并进行人裳工初审，初堡审结束后，持税管员在服樱务器记录初酸审结果。事烈后纳税人再咳通过《网上彻办税服务平冤台》查询初驾审结果，如蜓初审通过，以则进行申报签并实现缴款破,否则根据聪初审结果对浊申报数据进输行修改，重塌复上述步骤评直到申报完趁成。锻申报前的准对备工作侮1、电脑系炒统要求wi县ndows老2000酱及以上，I包E浏览器版番本为6.0秆；倒2、安装J彩AVA虚拟御机；澡3、上网注只册并打印申铁请表到所属嚷税局开通网旁上办税；肉4、安装饺《僚涉外所得税窄汇算软件2植007仓》企业端达。唱申报预审流析程怕第一步：由葵《腰涉外所得税怨汇算软件2耻007沉》企业端导梁出剥（如图-1采）佳后缀为.z净ip和.e暴tf暗的两个文件对（文件如图喘-3）；班注意：在输鞋出申报数据氧时，要求选旱中同时生成扔XML文件辟（如图-2便）窑。搞籍药女歌洪伍逗图-1隶袄炼亚者羊款图谈-2图-3只缺第二步：启练动浏览器璃，打开物福建省国家谷税务局网站邮，点点击逃“担办税大厅吹”餐（页面如图豆-4）果图-4飘第三步：声输入沙“柿税务登记号啄”情和碧“绍密码惧”坝，点击贩“胡登录碌”喇进入沙企业眉办税服务大塌厅务（页面如图甩-5）；图-5萌第四步：点电击足“戚申报征收脊”与栏目（位置犁如图-6）哪；图-6溜第五步：点娇击悼“吴外资企业所恐得税年度申点报表史”谊对应的核“足进入申报匪”神按钮进入预涛审页面（位烛置如图-7闷）；鹅室偏紧简泉蛋睛图-7纤第六阻步：注意核竹对红色砌“代*委”扬对应的栏目虽：掏（页面如图电-8-1）岩为了能让系阳统帮您自动罩需入上传文页件名需要您筛手工将本网鲜站网址加入羽到受信站点壁。唯加入需先关骤闭IE，再徒打开IE才归生效拘。汤如果系统不问能自动安装谊中文上传控笼件，您需要锁手工安装中桥文上传控件讨。图-8-1俯核对莫“抄纳税人识别考号生”禁是否和要申栽报的企业税富号一致，如淹不正确请重慰新用正确税峡号登陆；竞核对岛“票所属时期起担”生和乔“甩所属时间止薄”旁里的日期是毛否和要申报犹的所属时期玩一致；熊选择墨“桃申报表类型踏”柔,系统会根孙据纳税人的亩企业类型自匙动判断，对例C类由纳税街人手动选取酿。偿“镇申报表类型绕”缩对应通审软型件中的绢“才企业类型俭”议（如图-8打-2）用,A=A类毯企业、B=同B类企业、颜C=A类同窗时包含B类死申报售。王然坡抚读置辉图-辨8-2关一般企业只介需要申报一互次，在润“怨申报次数燕”配填写善“火1般”礼。第一次预者审没有成功遵，第二次上跳传预审文件茧也属于第一毕次申报，灿“涛申报次数橡”趣仍然填写1已。第一次申程报成功后，勉需要申报第床二份报表时旦，赏“衡申报次数富”励栏里填写上偿“绩2精”师模（页面如图尖-8-2）后，依留此类推。块申报第一次疗，纳税人识川别号为登录权时纳税人识臣别号，申报剑第二次时，坦对应通审软若件中的纳识国别号-1（内如图-8-舰3），在网悟上浏览上传箩时应选择对程应税号的文伏件（如图-异8-4）。泳如：纳税人读35010匠27264阔71004舒第一次申报聪时，上传对谷应的文件是笨35010适27264慢71004胸(2005丑_0).e关tf边，申报次数检为1。在申剩报第二次时凤，申报次数言为2对应的里文件是烤35010储27264职71004他-1放(2005佣_0).e罪tf嘉。介注意事项：盒在预审通过苍后，必须按饿顺序申报缴荡款（第1份讽申报表成功吼申报后，才萌能申报第2正份申报表，它依此类推，爹顺序不能反耐。如果第1呀份没有申报承成功，不能冷申报第2份巾）呜。图-8-3图-8-4绪第七步：速在打“名ZIP文件款”繁栏，秀点击乞“劣浏览崖…而”野,打开第一累步导出的.底ZIP文件甩（页面如图隔-9）梳；在妙“抽ETF文件搁”散栏，声点击仁“叮浏览升…婆”欣,打开第一乖步导出的.幼ETF文件乞（页面如图甘-9）态；锅点击摸“艘预审资”捞按钮，出现床“姓你的申报数皂据已接收。绍。。引”躺的提示，点榨击若“室确定符”愁按钮（如图境-10），浅申报文件已移经上传，等忠待税管员的傲审核订。图-9图-10袄如果出现如得下图（图-桐10-1）执的错误提示撒，请先点击窄“冶为了能让系率统帮您自动跟需入上传文串件名需要您鬼手工将本网劈站网址加入逃到受信站点冠”泛，如果不想晚加入受信站完点，点击确省定，然后手员工选择文件设。辽记碍固坛市光匪尸缘阁档耐茫已感避图狐-10-1脖法渴舅红粘腾除结臂剖申报预审情仍况查询和申毙报缴款炉点击绢“鹰申报征收仰”殊－>必点击用“夹进入申报盛”卵后，申报预承审的情况通杏过脊“繁报文状态圣”驶里面的代码庆来反映出来窗，纳税人需膏要根据提交伸预审后返回因的代码来确欠定需要进行讽的下一步操仍作，直到申奇报缴税成功原。奖代码是00欠表示妄报文魔数据不完整活（如图-1聪1），需要相重新在客户不端导出完整西文件重新上泻传；具体的海错误信息在盏“宿预审申报划欺缴记录扛”命中选择对应屿的申报凭证史序号。在夏“佩预审日志查测询犹”泻会显示具体弱的操作信息条。一般情况事下是税局要转求填报的报亮表没有填写受，税局要求要填报的数据叛如果没有发拦生，也要填漠0。图-11扎代码是10须表示绿报文舟申报数据已士通过校验，尸在系统执行络中发生异常岭，没有成功益向税管员发提出预审通知模，需要点击喷“舍补通知预审沾”端向税管员发吹出预审通知料；弹代码是11呼表示矩报文饭申报数据校锐验不通过（育如图-12办），需要在国客户端正确抬修改报表重对新导出上传陵；如果存在苹业务数据与消税局征管系滩统数据不一暖致情况，请棋及时先与税挑管员联系图-12过代码是20享表示仔已通知税管买员预审讨（如图-1巾3），需要纪等待税管员索的审核结果博；现在要求绢税管员在收涨到预审通知扬后1天之内傻完成预审。愿蹲秘冰闹姨脉括梢图-1献3闯代码是21仗表示预审不假通过（如图即-14），踪需要根据不图通过的原因段修改报表再奸重新导出上衔传获，首先点击芝“神详细内容粮”调按钮来查看迅税管员的审预核意见，根转据意见改正编报表，其次疾查看应“围预审日志查浪询术”丘栏目下的割“物执行结果说搞明项”凤，根据说明完改正报表你；廉图-1尘4细代码是22胀表示半预审通过眨（如图-1懒5-1），物需要点击觉“泼申报并缴税看”缩按钮确认申塌报并缴税，振系统会弹出掉提示紫“某您已经申报您成功脉…巡”嗓(如图-1伤5-2)较认。恶申报成功后签，代码变为粘50，会显井地申报日期发和应征凭证坐序号（如图离-15-3非）。如果不因成功会提示做不成功信息胀，请根据信京息进行操作寿。傍注意事项：铜对于只有一宝份申报表的指，只能申报刷一次，如果娱需要补申报稠，则需要到谢办税大厅前成台办理。（帖对于C类企纳业，分别按暮A表和B表武申报，相当缴于A一次B结一次）。如亡果C类企业库，但又做了利核定批文，担此时只能让分税管员先暂靠停此批文或箭到办税大厅标办理）。蒙级图-15-酬1象图-15-苍2长图-15-婆3单代码是30勿表示产预审取消友（如图-1恰6），纳税根人上传文件巩后发觉报表葡有错误等原爷因需要取消面预审，可以讲点伐“愿取消预审如”划按钮则出现航该代码，需迅要重新上传植正确的预审希文件；图-16用代码是50当表示渠已申报子并划缴税款翠（如图-1描7），可进跑行申报结果外查询和缴款叛情况查询；图-17立申报预审审点核翠通过后抖（代码22拦）刘可以捧点击争“拌申报并缴税杜”配按钮来完成症申报和缴税饭（代码50稻）哪，预审不通悉（代码21锹）演过则需要志根据错误原教因在企业端您修改洗报表符并重新导出疫预审文件，余再次把文件眉上传到网上太进行预审和柱申报裙。底申报结果查氧询和缴款情财况查询矮就1、申报结轧果查询：输轻入税务登记细号和密码登男陆办税大厅挨－>介点击劫“骗申报征收落”谁－>喜在摘“舌申报表查询彼”祥功能里，假“青请选择凭证侧种类蚊”面栏里选择0就5外资企业贷所得税驳，填写税种万所属的起止鉴日期，唉点击狱“俱查询玻”麻（页面