某上市餐饮公司财务制度

某上市餐饮公司财务制度第一节总则第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第四条公司及全资下属公司、分店（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。第二节内部会计管理体系第五条单位负责人对会计工作的职责（一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。（二）督促内部会计管理制度的贯彻实施。（三）负责预算方案的实施，并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。（四）保证会计机构、会计人员依法履行职责。（五）在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任。（六）表彰奖励会计人员。第六条财务部机构设置（一）财务部设置原则公司按照“三统一分”的原则来设置，即“人员统一、机构统一、核算分离”。公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导，实体财务人员业务上受公司财务部领导，行政上受各实体领导。按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位，小的实体可称“财务室”，设会计主管岗位。（二）会计工作组织机构酱会计工作组道织机构设置扶如下：范

旺

男

庸

纸

途

愉

乎

剧

问

吨

眉

示

敬

选

倡

魄

报

歼

榨总经理推

技

绝

兴

司

们

雹

爹

米

腊

幅

搁

播

陆

晒

逼

带

撑

得

坡

警

站

界

亲

沿

峰

似

古

方

殊

跨

故

带

厨

建

吉

敞

队舰

抗

随

技

墙

缓

舍

冒

峰

绳

次

啦

兆

懒

待

境

蜘

仇

庸

仆

辜

剑

箩

蛛

损

原

聪

斩

拆

件

矮

虹

攀

狐

顶

泉

椅公司财务总起监减

胸

迈

端

三

沫

腥

转

承

新

槽

恰

赖

往

胀

惨

冷

丝

补

嘱

疼

拣

滚

切

肉

指

置

堂

铲

敬

家

土

枣

至

纷

穴

粱

疏剑

帝

墙

却

全

为

盲

棍

诉

很

仪

助

民

红

寿

积

当

怕

够

礼

椅

架

迷

忙

准

益

杨

增

阵

斜扔辛骗经秩握月怖岂隙衰乖吸侧敌临课栋遇猎躁煌欣量

刊

樱

爆

得

唇

音

艇

草

索

损

玻

京实体财务经稍理绣

础

驻

艳

减

位

键

显

怜

油

肉

恐

舟

董公司财务经辩理刚

皆

脖

创

谨

斗

委

案

敬

坡

腊

脏

五

并植

捡

漫

喉

轧

翼

碎

岭

似

彻

浆

俩

顶

递

客

谣

吓

屈

突

仅

层

刑

絮役

嫁

丧

忍

膜

润

辰璃饿塘怀留渣走联仪燥境雁忌歪浑泊痕偏动精闭刻失

缴

筹

宰够弱粮商授滴唱膜昌亏资互女崇主管会计胸

和出纳员范

娃成本会计西

狠往来款会计焦

肢

猎资产会计侮

贿稽核样

智收银员停

订保管员狮

祖

暖主管会计浅

燕出纳员头

窃往来会计锤

味

妨资产会计器

旦记账员泄第七条植舍程阀内部会计核膀算形式兰公司实行经“释统一管理、倦分散核算枯”筒的结账体制弟，具体核算丽形式如下：客（一）菠还糊纠各实体在公细司统一领导壳下独立核算舒，每周统计蚕一次收入、含餐饮成本、红一次性费用忽等财务指标物，于周日下付午报公司财届务部汇总；榨每月结账按辫要求编制各雅月报，由公置司财务部统型一汇总合并鲁会计报表。毯（二）葛探舒性周报及月报梨要求：周报冠统计时间范宴围为上周日愧至本周六；窝月报核算时存间为上月坛26日至本精月25日。书（三）宗窜饶冰存货购进采诞用实际成本竹法，从仓库富领用商品采览用先进先出慕法，吧台领护用商品的核练算采用零售型价法。存货哑盘点采用永惩续盘存制。芽（四）遥结清株收入、费用流的核算采用枕权责发生制爸。葵（五）睁志垃混对外业务部探门，如税务蹲、工商、银惧行、财政等亏相关业务由隆公司财务部选统一办理。度政府职能部盐门到各实体影收费，实体货只有接待权罩，无决策支秃付权，并应回及时向公司横各职能部门淘汇报。舟（六）平苗哗旷其他涉及不籍到的，全面披执行新颁布蝶的《企业会辉计制度》。裹第三节听会计人贝员半岗位职责左第八条骂会计工菠作岗位的设邮置讯根据公司的搞实际情况，疮设置如下会何计岗位：财嘉务总监、财消务经理、副服经理、主管纽会计、成本怪会计、往来号款会计、资夫产会计、出家纳员、稽核编主管、稽核妇员、收银员砍、保管员、夏档案管理员悔等。躬第九条雁财务部奏的职责。票（一）按照啦国家财务、约税务相关法握律、法规要收求，给合本做公司行业特捐征，科学合斯理地组织财嚼务活动，制相定统一、健虹全的财务规握章体系。竿誓（剃二）依据公乓司年度经营菜计划中有关赤投资计划和害项目进度安台排计划，负株责拟订相应要的资金需求钢量预测计划但和各种财务随预算计划，紫为满足公司马运营资金和匹投资建设的马需要，最合姐理地分配调胀度资金、积葱极筹措资金忘。属（亿三）遵照企介业财务通则豪、会计准则些等，合理组执织会计核算唐工作，实行桌会计监督，贼对各种款项业和有价证券浆的收付、财诊物的收发、义增减和使用背，债权、债幻务发生的核喇算，基金的雾增减和经营灾收支、费用额成本的计算乡，要按会计宜核算程序，良正确办理会距计手续，如惊实登记入帐灰，并做到帐地帐相符、帐拐实相符、由畅物相符。众（径四）根据制平定批准的财仪务开支计划期和规定的开硬支范围、标躺准，认真审赠核各项原材拦料设备采购木计划，准确鞠、及时地做灯好成本核算理的审查、控测制、结算，遣努力降低成舟本。励（庙五）严格按锦国家规定的民现金使用范的围支付现金奸，控制库存刻现金额。妥侵善保管库存虹现金、各种娃人价证券和古财务印章、锅空白支票和戴收据，按照季有关银行结蝶算制度的规柜定办理款项驱的收付。担（机六）按时完响成会计财务呆工作，及时睬编制各种会萍计报表，按煎规定完成税恭金的申报、垮测算、缴纳瓣、减免工作谷，负责社会喷集团购买力挤下的控购商捐品的采购审贴查、报批、鸟登记工作。萌寺（斥七）审核计要算和发放公翁司人员的工能资、奖金和君福利及保险楚管理，负责担固定资产的僻添置、调拨轻、清产核资推、报损、折宫旧管理。怕（拐八）负责公良司的资金筹葱集、融通、狸使用、管理别，统筹公司刃对外长期投篮资，负责项蒜目投资的财昂务评估，审钩核和费用控枣制。盖（凤九）公司经修济合同归口伶管理，参与艇主要经济合城同的洽谈、马拟订、审核宿、签约，做顷好合同登记剂、立卷归档萝工作并负责吩组织检查、皮督促经济合漏同的履行。起吊（柳十）主持或主参与下属企劳业经营（承产包）方案的医谈判、签约拔工作，以及牲各部门目标秒计划责任制炸财务指标的笋确立、考核鼠，并实施过逐程监督、评否价和向公司挖领导及时反叹馈。稀（矿十一）负责哲公司的内部顽审计、稽核围工作。挣（抽十二）妥善询保管会计档农案资料，对兼各种会计帐弊册、凭证和幕报表进行归群档、立卷、筑调阅、销毁释等作业管理享。亮（属十三）定期秀进行会计资居料汇总、整缩理、统计，合分析财务计焰划执行情况榴，考核资金妙使用效果，词揭示企业运凳作存在问题获，及时为领步导决策提供皱准确的财务祥信息、经营弱状态和合理驰化建议。改（追十四）负责可领导财务部胖下设的预决枯算部门、财怪务结算中心炎、内部银行锣机构。反（净十五）完成及总经理交办网的其他任务倚公司财务部吊除做好公司牛总部的财务每核算工作外桑，负责对下仅属实体的财越务工作进行缓检查、监督碍、指导、规框范，对整个盯公司的财务存人员进行培荐训。软第十条外财务总将监协助总经斯理管理好整宴个系统的财嫌务会计工作激，对全系统品的财务会计开工作负责。疑财务总监主局要职责如下勉：纲1.执行公挎司章程和股哀东大会、董奥事会的决议雾，主持编制斑并签署公司纱的财务计划装、信贷计划高和会计报表衬等，落实完避成计划的措而施，对执行绿中存在的问植题提出改进斗措施，指导擦各项财务活轿动，考核生陆产经营成果相，对总经理围负责并报告组工作；讲2.审查公练司基建、投加资等发展项宏目及重要经竟济合同，对瓜可行性报告宿提出评估意径见；唤3.负责全贯系统的资金浩融通调拔决蜜策工作，经般总经理或董饥事会签署后鸭执行。戴4.审核下卵属公司、企田业投资和效断益的计算方纳案；免5.编制公耗司员工工资修、奖金、福躲利方案和股搬东分红派息钓方案；劳6.监督全寇系统的财务残管理和活动渡；昂7.监督全少系统的财务仿部门和会计础人员执行国舰家的财经政鉴策、法令、际制度和遵守匪财经纪律，凯制止不符合秋财经法令、匀不讲经济效俯益、不执行禁计划和违反鹰财经纪律的洪事项；时8.对各级章财务人员的芝调动、任免药、晋升、奖啦惩等提出建狗议、评定，缴总经理批准界后执行；床9.负责搞乡好全系统财危务人员的培致训工作，不感断提高财会送人员的素质慧和业务水平相；互10.审核旦上报财政、留税务、工商赶等各部门的季财务报告及垮其他财务资膛料。萄第十一条欺财务部忠经理领导财炕务部的工作葵，在总经理负和财务总监趟领导下主持永公司的财务乳工作。叹财务部经理迈的主要职责摆是：沫1.主持财惨务部的工作晶，领导财务立人员实行岗诉位责任制，续切实地完成拴各项会计业沉务工作；勉2.执行总致经理和财务千总监有关财樱务工作的决废定，控制和领降低公司的面经营成本及晴各项费用，刚审核监督资宽金的运用及逐经营效益，闲按月、季、夜年度向财务堤总监、总经脂理、董事会类提交财务分桑析报告；凡3.筹划经滑营资金，负兆责公司资金犯使用计划的割审批、报批踏和银行借、瞎还款工作；昌4.定期或通不定期地组锦织会计人员期对下属公司妥、企业进行劣财务检查，级监督下属公游司、分店执凑行财经纪律叫和规章制度枯情况；税5.协助财修务总监编制敬各种会计报庆表，主持公咱司的财产清鹊查工作；勒6.参与公学司开发新项鱼目、重大投源资、重要经舰济合同的可盛行性研究。境第十二条富财务部吃副经理协助确经理工作，向负责公司的帮财务管理工述作。叛第十三条乞下属公标司、分店的隆财务部经理孩，在总经理纲领导下主持驴本单位的财倾务工作。财萍务部经理的胜主要职责是忍：皮1.主持财回务部的工作较，领导财会船人员完成各屡项会计业务萌的工作；育2.制订财饲务计划，搞底好会计核算仆，及时、准健确、完整地熄核算生产经袄营成果，考盲核计划执行犬情况，定期柳提供数据、壮资料和财务英分析报告；精3.参与投吉资、重大经国济合同的可长行性研究；似4.负责编缓制会计报表乖，主持清查劈财产；笋5.执行财园经法令、制方度、决定，撑坚持原则，临增收节支，碍提高经济效酬益；筹6.监督、斧检查资金使颠用、费用开枯支及财产管匀理，严格审弟核原始凭证渐及帐表、单毅证，杜绝贪起污、浪费及雪不合理开支侄。弹第十四条僻主管会碧计岗位职责宗（一）典伏聚龟公司总部主耀管会计职责深1、果跨负责编制公谜司汇总报表炉及财务分析海工作。鲜2、先赠负责公司总贸账的登记工跃作，并保证鸦在次月吩15日前核霜对无误。溪3、糠边考核各实体烟日常上报公线司财务的各尝项工作的完嗽成时间及效绞果。注4、舅要督促各实体叫与公司往来姥账会计对账帆。梳5、确贺配合财务经轿理调度公司零货币资金。撇6、督皂负责对其他糠会计人员所喘做记账凭证尾及所附原始籍凭证进行稽租核，保证原梳始凭证真实趟、合法、完慰整，会计科僻目使用正确普无误。喝7、灭那负责公司签止订合同的保逮管工作。窑8、妹里督促各公司狭会计完成本咳职工作。热9、蒸粮在财务经理雄安排下办好戏外部协调工我作。欲10、则认真完成上暖级交办的其斧他工作。散（二）篮殊毅垃下属实体主疗管会计职责截1、忙答负责编制公酒司财务分析奥工作。最2、晴抄负责公司总填账的登记工野作，并保证壮在次月授15日前核毁对无误。扶3、炒茶督促本单位况各会计完成右本职工作。狸5、负责对吓其他会计人奴员所做记账台凭证及所附诞原始凭证进悉行稽核，保死证原始凭证袋真实、合法嫁、完整，会混计科目使用笨正确无误。蚊6、负责会扒计档案的保练管工作。裤7、负责除歼货币资金、艰资产、成本墓、往来款之扇外的其他明云细账的登记鸟工作。字8、在财务称经理安排下庭办好外部协秆调工作。且9、认真完配成上级交办呢的其他工作千。童第十五条挖出纳岗归位职责恰1、在经理搅领导下，按喷照国家财会博法规、公司代财会制度的饺有关规定，市认真办理提督取和保管现材金，完成收置付手续和银弹行结算业务蜡。逆2、根据审灾核无误的手芽续，办理银欧行存款、取乖款和转帐结伙算业务；登开记银行存款该日记帐；及沿时根据银行插存款对账单梢，在月末作秘出相应调整惠，做到与银迎行对帐单相袄符。船3、登记现纸金和银行日胖记帐，做到铸日清月结，聋保证帐证相少符、帐款相午符、帐帐相曾符，发现差帜错及时查清权更正。模4、认真审去查临时借支糖的用途、金柴融和批准手分续，严格执削行市内采购画领用支票的奇手续，控制耕使用限额和竹报销期限。碌厅5、正确编展制现金、银纳行的记帐凭粮证，及时传渗递给会计登志帐。服6、配合对婶应收款的清锁算工作。痛7、严格审腿核报销单据冒、发票等原越始凭证，按兽照费用报销窜的有关规定粘，办理现金隆收支付业务演，做到合法脸准确、手续贫完备、单证都齐全。不开恐远期支票和上空头支票。洗惧8、核算人者事部提供的营薪金发放名掉册，按时发东入公司职工粥的工资、奖笔金。猜9、负责及熔时、准确解笋缴各种社会嫌统筹保险、秧公积金等基把金的工作。足测10、负责秩妥善保管现黎金、有价证臂券、有关印恭章、空白支楚票和收据，宅做好有关单赚据、帐册、惕报表等会计魔资料的整理弱、归档工作岭。坡11、负责划掌管公司财勤务保险柜。怀功12、完成蒜财务经理临惧时交办的其吗他工作飘第十六条馋成本会梢计岗位职责箭1、虎颈负责抽查厨棉房原材料、扑仓库材料和巧吧台商品的圾盘点情况。堂2、眉子月底组织统淹一进行仓库合、厨房和吧货台原材料、友库存商品盘士点，并负责民相关账务处蚁理。砍3、满让月底将各部酱门领用的原互材料、库存件商品与市场甘购买单、各对仓库发料单搞相核对，确水保成本核算颜的真实性。泄4、摊教及时核算每跨周、每月的偏原材料成本恢率，如发现少指标波动幅雾度较大，上颈报财务负责乒人。颠5、哗作及时完成成洪本项目的凭追证编制和记咱账工作，并区按月将有关花科目与总账闪核对。薯6、悔闪负责对厨房舌核算员、仓阴库保管员进在行业务指导桥。虏7、者修及时与保管胡员、核算员消、厨师长、触膳食部经理日沟通，以便障能更好的查忆找原因、控滋制成本。挪第十七条愉往来款爆会计岗位职百责概（一）诉梅公司总部往范来款会计岗雾位职责靠1、苹环负责公司消夺费关系单位波的档案管理搁工作，并根胳据营销部有盏关签字消费浆协议，及时童做好登记工剩作。洪2、搂巷负责鉴定各饺实体转交的释签字消费账敬单的真实性循，并负责及简时催收结算栽由公司管理依的关系单位趁的消费账目峰。待3、喝符及时登记往养来款项明细畜账，并保证佛在次月郊15日前与岁总账核对无件误。咽4、住言每月核对一钩次各实体往妈来款余额，尖并保证于次缓月歼20日前核墓对完毕。垂5、渗罗每月与客户舟对账一次，毕以免遗留问亭题。村6、房冒每周四上午诉10：00见之前制定出怕应付账款明椅细表，及时盟准确的反映姻公司对外欠月款情况，给统公司付款决肝策者提供依倡据。英7、教孤对公司出现总的坏账、呆逆账及时查明婆原因，上报标财务经理，洒待总经理作党出处理决定积后，及时进提行账务处理胞。车8、炒跌负责公司总败部及各实体皱应收款项催竭收工作的考止核总结，上绕报财务经理追。脱9、隙筐负责登记装“东拨付所属资脑金吨”谁明细账，并箱与各实体财侦务部门协商粉对账时间。富10、干随时协助公缝司总部出纳准到各实体收突款，并于每群周五经总经甜理批准后协祸助总公司出爪纳对外付款丙。凤11、敏及时完成上置级领导交办强的其他工作白。遮（二）沫虽实体往来款悼会计岗位职玩责然1、灿敲及时登记往酒来款项明细京账，并保证榆在次月观15日前与义总账核对无桑误。作2、蝶莲每月与客户敏对账一次，堂以免遗留问展题。田3、炮姨对公司出现讲的坏账、呆卷账及时查明腾原因，上报猪财务经理，仙待总经理作友出处理决定拍后，及时进销行账务处理柳。解4、裤尺负责本实体匀应收款项催暮收工作，按油月做出应收垄账款账龄分坡析及催收工抹作总结报告那，上报财务橡经理。栋5、蜡返负责登记佩“死上级拨入资茂金号”齿明细账，并敌定期与公司财总部财务部坦门对账。红6、环带及时完成上姓级领导交办胖的其他工作顾。夕第十八条秧资产会逼计岗位职责嫌1、扇纳负责固定资昌产及低值易厕耗品明细账胞的登记工作仙，并保证在燃次月振15日前与碍总账核对无纱误。六2、可智每月到各部欣门对实物进蚂行盘点一次惹，保证固定士资产账与低蔽值易耗品账借与实物相符欢。崭3、瓜煎对在盘点过滤程中发现的毯盘盈、盘亏晕、毁损、报重废等情况，任及时上报并位按要求处理齐。己4、蚊巧对所管辖区植的闲置财产穗负责保管好哲，并建立闲伶置资产备查狸账，每月末掏上报闲置资故产库存统计株表，协助主道管上级做好垫闲置资产的彻调配工作。雕5、蛮渡协助公司有娱关部门及时限处理无利用毙价值的闲置雕资产及废旧钉物资。攻6、咸指认真、准确盛核算固定资看产折旧及低骨值易耗品的沿摊销工作，恩并及时做好过报废资产的靠账务处理工宪作。杨7、矛缓公司总部资仔产会计负责垦公司仓库原苦材料、库存厨商品等的每隆月盘点及财站务核算工作暴。吐8、窄加及时完成上免级交办的其央他工作。扯第十九条徐记账会步计岗位职责吐1、言摄及时登记除故货币资金、睡资产、往来谨款之外的明沟细账，并保签证在次月体15日前与抖总账核对无哄误。贷2、侨烘负责档案管缘理工作，保拍证档案资料穿及时分类归跨档、保存完援整。患3、螺桂及时清理各嗓明细科目，彻如有异常及军时上报。谱4、卫掘及时完成上查级交办的其渐他工作。碎第二十条吨稽核岗伴位职责模1、携旺认真审核吧世台及厨房的墨账单，仔细歼核对吧台收融入是否与账骨单相符。突2、咐欧对账单出现睁的问题及时傅反馈到各相救应部门及财路务经理。鞋3、终渐核对账单的揪优惠及打折义权限，是否伴按公司规定橡执行。滤4、亡摧对各吧台商毒品进行不定关期盘点，每拼月不少于四冠次，盘盈商色品充公，盘狂亏商品由吧离台人员赔偿顿。井5、耽解不定期抽查号收银台备用盐金金额，是周不与公司规辟定相符。趁6、充昏及时完成上系级交办的其部他工作。念第二十一条凯收银员间岗位职责绍1、追秋负责本岗位魄商品领用、谋盘点、摆放族、检查工作榴。韵2、控晓负责备用金质的清点领用恢工作。销3、赌厨负责结账收项款与营业日凑报表的填写泊并上报工作稍。供4、雾融负责餐厅的薪信息传递工城作。暖5、怕绒负责本岗位传设施设备的立安全检查和惭维护保养工帮作。按6、洪延负责本岗位等的卫生清理糠工作。盼7、底姿及时完成上擦级交办的其授他工作。咬第二十二条设保管员肆岗位职责樱1、袄求负责商品和坏物资验收、掏贮存和发放驰工作。慧2、怜锹负责及时记虾录商品保管膝账及填写商店品标识卡。副3、脖膝负责商品库辩的日清月结状和各实体商郑品与物料的渔月底对账工选作，准确及爸时完成商品雾调拨。忘4、赔敢负责本岗位判的卫生清扫遣工作，负责浙仓库区域的号安全工作。肺5、葱动及时完成上懂级交办的其泡他工作。租第二十三条碌各级财津务部门都必寇须建立稽查后制度。哥出纳员不得淡兼管稽核、微会计档案保狡管和收入、璃费用、债权刃债务帐目的缺登记工作。脉第十三条随财会人芦员都要认真鄙执行岗位责迅任制，各司壤其职，互相联配合，如实秒反映和严格改监督各项经恭济活动。踢记帐、算帐古、报帐必须掉做到手续完套备，内容真迅实，数字准伶确，帐目清易楚，日清月骆结，按期报哭帐。派第二十四条麦各级领粗导必须切实攻保障财会人咬员依法行使向职权和履行评职责。昼第二十五条男财会人揉员在办理会怖计事务中，盆必须坚持原纷则，照章办胡事。对于违野反财经纪律快和财务制度群的事项，必寻须拒绝付款江、拒绝报销傍或拒绝执行趟，并及时向委上级财务部袖门报告。印公司支持财隶务人员坚持茧原则，按财瘦务制度办事赴。严禁任何芹人对敢于坚妹持原则的财怜会人员进行齿打击报复。狭公司对敢于赞坚持原则的帆财会人员予悟以表扬或奖胸励。功第二十六条涌财会人沿员调动工作拆或因故离职慢，必须与接闷替人员办理鬼交接手续，烂没有办清交砖接手续的，栽不得离职，宿亦不得中断叫会计工作。结被撤销、合携并单位的财笋会人员，必乏须会同有关妄人员编制财涌产、资金、争债权债务移辛交清册，办断理交接手续架。液移交交接包础括移交人经疯管的会计凭蝶证、报表、青帐目、款项云、公章、实杜物及未了事夏项等。棚移交交接必凤须监交。下曲属公司、分陷店一般财会晶人员的交接挡，由本单位坦负责人会同兽财务部经理杯进行监交；萌财务部经理返的交接，由淡总公司财务呆部经理会同橡本单位负责漏人进行监交绒；总公司财刮务部经理的特交接，由总雾经理会同财故务总监进行佣监交。呈第四节锅科目报炉表及会计核惯算原则到第二十七条改公司执漫行《中华人啄民共和国会丽计法》、《船会计人员职供权条例》、播《企业会计奸准则》和《红企业会计制吊度》等法律壶法规关于会轮计核算一般堪原则、会计袄凭证和帐簿走、内部审计挂和财产清查板、成本清查华等事项的规迷定。恼第二十八条版公司采闷用国家规定疫的会计制度桂的会计科目聚和会计报表骗，并按有关块的规定办理自会计事务。助第二十九条圣公司根较据实际需要隐，增设“1枣212鬼物料用品”妈、“121匹3燃料急”、“11哭35拨底付所属资金谢”、“23物23上双级拨入资金勿”等会计科狮目，并统一箱编号。搞第三十条屈记帐方纽法采用借贷忌记帐法。记业帐原则采用查权责发生制半。以人民币答为记帐位币旧。人民币同傅其他货币折刷算，按业务改发生当日的骗汇率折算。登第三十一条饥一切会缠计凭证、帐访簿、报表中浆各种文字记幸录用中文记炮载，必要时耽可用外国文死字旁述；数丢目字用阿拉症伯数字记载借。记载、书稍写必须使用备钢笔，不得低用铅笔及圆检珠笔书写。恳第三十二条或公司对跌公司资本坚乱持资本确定殃、资本充实脾的原则。桶第三十三条辞公司财斜务核算采用槽权责发生制壁原则。蝴对同一时期师的各项收入浊及与其相关记联的成本、寨费用都必须枝在同一时期悄内反映，如齐应付工资、史应提折旧等宣均按规定时完间进行，不峰应提前或延撞后。特第三十四条工公司采嫌用的会计处签理方法，前妄后各期必须册一致，非经搂总经理办公龟会同意，任它何人不得随箭意改变。麦第三十五条谱痕凡与公司合叹作经营的企挡业，应按合冷同规定的资艺本总额、出哀资比例、出拿资方式，在引规定期限内愤投入资本。我具体如下：损1.以现金洲投资的，应标以收到或存吴入开户银行糠的日期和金没额作为记帐测依据；宪2.以厂房搏、设备、原运材料等实物育投资的，应杨按合同规定愤并经检验核君实的实物清抱单、金额、宏收到实物的率日期作为记伤帐依据；娃3.以专有五技术、专利眯权等无形资内产作投资的爆，应以合同撕规定的金额辈和日期为记灌帐依据；戴4.各方交捐付的出资额谎，应由政府子批准的注册注会计师事务挣所验证，出谁具验资报告家后，据以发纲给出资证明贞。途第三十六条忘公司向暂其他单位投绪出的资金，怨应按投出时德交付的金额睡记帐，所发裕生的收益和直损失，应在轮投资损益科脖目中入帐，搬在利润表中棍单独反映。恒第三十七条伴长期借岂款的利息支庸出，应根据袄使用单位用辱款时间计算本利息。号第三十八条弃公司以模单价100隔0元以上、术使用年限1鬼年以上的资身产为固定资享产，固定资慎产分类及折赤旧年限详见灿《固定资产岗管理办法》返固定资产以论预留厉5%的残值扩后提取折旧半。固定资产柏提完折旧后浙仍可继续使傅用的，不再籍计提折；提降前报废的固房定资产要补宾提足折旧。母第三十九条喂购入的画固定资产，甘以进价加运暴输、装卸、鲁包装、保险疾等费用作为俭原价。需安馆装的固定资贝产，应加上牲安装调试费碑。进口设备通还应包括关溜税等。作为旧投资的固定辱资产，应以教投资协议约蓄定的价格为琴原价。衣第四十条怕固定资件产必须每年营盘点一次，只对盘盈、盘猎亏、报废及原固定资产的羞计价，必须违严格审查，健按规定经批跃准后，于年蚁度决算时处监理完毕。原1.盘盈的定固定资产，坚以重置完全趟价值作为原鹰价，按新旧摘的程度估算荷累计折旧入济帐，原价减划累计折旧后橡的差额转入斥公积金。势2.盘亏的绿固定资产，胁应冲减原价桶和累计折旧蹦，原价减累呼计折旧后的鼻差额作营业接外支出处理航。茂3.报废的旬固定资产的础变价收入（肌减除清理费钞用后的净额趣）与固定资昨产净值的差否额，其收益计转入营业外确收入，其损顿失作营业外影支出处理。畅4.公司对杂固定资产的锐购入、出售姓、清理、报拜废及内部转诞移等都要办掏理会计手续掘，并设置固河定资产明细眉帐进行核算躬。旋第四十一条杜公司每悠年按年末应差收账款余额耀10%的比对例提取坏帐书准备金。报第四十二条代公司主郊要的会计报附表有如下几股种：史1.资产负伙债表（年、促季、月）；潜2.利润表汉（年、季、诊月）；递3.现金流期量表（年度盆）；土4.伶利润分配表县（年）；鸡5.资产减陶值准备明细亲表（年度）页；哀6.股东权杯益增减变动滥表（年度）亩；领7.固定资否产增减变化椒表（月）；芹8.醋现金出纳月时终盘存表（察月）；辣9.零应收、应付买和预付款项绍明细表（月我）。距第四十三条废报表编局制的时间要威求：各实体贫报表于每月老29日下午蚊前报公司财养务，公司汇静总报表于每幸月1日前编测制完成。别第四十四条粒报表编朱制程序和质斗量要求：由劣各实体财务封先编制，报伯公司财务汇挺总。会计报都表根据登记书完整、核对法无误的会计司账簿纪录和线其他有关资结料编制，做阳到数字真实周、计算准确警、内容完整摇、说明清楚街。叼第四十五条嫁公司及洒各实体报表肤须加封面，抄封面上加盖暗单位财务章弯、法人章、迁财务负责人啄章、制表人吗章并注明日积期。会计报毯表上须加盖省单位财务章披、法人章、货财务负责人挖章、制表人事章。匹第五节绞内部牵串制牵制度瓜第四十六条下内部牵梯制的原则校（一）凡是晋公司的财务差收支、采购逆、生产、销拴售、投资等伯各种活动，心其管理部门勿之间都要相假互约束、相杜互监督。凡功是涉及款项柳、财物的收另付、保管、烦结算、登记稠工作的各岗靠位，必须由睡两人或两人厚以上办理。盈（二）对公崖司内部机构础、岗位及其锅职责和权限引进行合理设浇置和分工，猎坚持不相容尺职务相互分忠离的原则，兴确保不同部腾门和岗位之影间权责分明鸽，相互制约泥监督。膛（三）制定算的内部牵制狱制度应符合栋国家有关法摔律法规和本尚公司实际情枪况。择（四）能够后明确各项经朱济业务的牵间制手续和牵失制责任人，吵并能提高工玉作效率。种第四十七条凡公司主站要负责人：佣各股东按《闸公司法》规姻定行使监督磁权，董事会蛮对股东会负晃责，对经营推者行使监督捆权。总经理夹对董事会负这责，负责总沙个公司的经垫营管理。财壁务总监由董领事会任命，垒对公司财务厚行使监督权肠。倍第四十八条浪公司财丸务根据各项可经营指标对洒各实体主要叠负责人考核停、监督。铁第四十九条碌资金管畏理的内部牵顷制规定：就（一）货币缎资金的支出脉必须由公司从总经理审批鸟、部门负责誓人、财务经揉理、经办人卧签章后方能坝办理。收付心程序要首先肠经稽核人员近审核无误后缺，才能由出甲纳员办理收信付款，非全甘额报销凭证柱，应由稽核猫人员注明大设写人民币实中报金额。龟（二）严格链按规定程序慢办理支付业然务，除现金招管理办法规犁定的现金开钞支范围外，遮1000元凯以上的款项铅支付，通过陶银行转账，尖不得支付现竞金。主（三）除财译务部门外，讲其他任何部菊门无货币资请金收付职权壳。淡切决溪贴要匆泪烦熟酱（四）严格颜审核付款原片始凭证，有颂权拒绝办理慨一切不合法捡、不真实的盈收支业务。佩（五）当天撕的收支业务岗，必须当天苗做完记账凭城证并登记入冶账，做到日垂清。且各类门付款凭证上列必须加盖付用讫章、稽核扣员章、出纳亲员章。鞋（六）非出元纳人员代收核款项，必须工与出纳员办很理交接登记场手续。兽（七）弱10000趣元以上的付巷款必须先做郊凭证，经审特核员审核后料方能付款。霸（八）出纳苏员不兼管稽庆核、会计档饥案保管、收吩入、费用、揪债权、债务秩账目的登记守工作。轮（九）各吧图台及财务人赞员使用发票催必须办理有屠关手续。桌（十）工资杂表、奖金表傅须经实体财渗务填制并上波报公司人事腿部审核无误妖签章，由总惨经理签批后筒，方可发放鼠。蓬第五十条渣材料采书购由三人以通上共同办理坟，定价员做不到货比三家倾，材料物美和价廉，以最依低价格，买移到质优物品平。付款员负杠责按约定价讲格付款。复贸核监督员负祸责检验材料猴质量，观察庙付款员付款届金额是否正冲确。财务部本不定期（每竿周至少两次昌）派询价员夜，到市场询理价，询价结傲果交保管员燥及财务部门姨核对。侮第五十一条弟采购员伶采购的物品攻，交保管员子验收，根据也物品验证标管准，对数量稳、质量、价派格逐一核对绒，在验收单白上签名。首第五十二条辨各类物赌品（原材料垮、物品、商瓦品）须有两板套以上的账宵进行管理。孕其中保管员还根据验收单孔、领料单收劝货发货，登瞒记保管账，凳成本会计或蛛记账会计根堡据验收单、伶领料单登记旅账本，两者游定期核对。黄第五十三条牛使用人走领用物品填钞写领料单，解交部门负责收人签字，保滤管员审核后衡，根据领料倍单发放物品搅，并当即填于写单价、金衔额及合计金亩额大小写，苍并在保管处喉签字，领料议人核实品种痕、数量后，罪在领料人处挽签字。领料撑单一式三联馒，要求字迹社清晰，不得望涂改，存根锐联及财务联竖留保管处，促营业结束后部，由保管将狠财务联送财炎务，存根联修保管据此记统账，领料人值一联由领料至人自行带回喜保管。梦第五十四条啄实体之丢间物品调拨续，由需方填移写调拨单，州负责人、领骡料人、发料顶人签字必须告俱全，第一咳联为领料方指保管记账联乒，第二联为妙领料方财务鹊记账联，第曲三联为发料角方财务记账锯联，第四联吐为发料方保选管记账联。温第五十五条术固定资俩产购置，由吼需用部门填速写固定资产钳购置请求单梦，经部门负喉责人、总经持理签字后，钳交工程部办雪理。购置固烈定资产必须擦取得正规发钱票，交财务指部门办理入秧账手续，并妹填写固定资蛾产卡片。使雅用部门负责借对固定资产诞进行验收，适并办理验收即手续，明确庆各自责任。婆第五十六条松废品处臭置时，由保窄管填写废品俘交款单一式慨三联，各酒银店质检员负萍责监称，验练明品种数量邻后，双方签咬字，收购方返持财务联及脚出门证到财露务交款，出兔纳收款后加蒸盖“现金收音讫”章，返葵还出门证一望联，保安见型章后，方可米放行。采购辉部每季度一绣次反馈废品茶市场价格，深以便随时调还整收购价。左第五十七条买主管会雹计负责登记山总账，往来始会计、财务席会计、成本妇会计等登记述明细账，出龄纳登记现金产、银行存款悦日记账，月芳末由主管会捷计负责核对挺总账与明细刑账，并由主诵管会计监督扑出纳盘点现聚金。瓣第五十八条固账务人铸员外出结算舒，如遇客人坦要求优惠时扩，须填写优姓惠审批单，轧并报总经理项批准，将审攻批单附在记窜账凭证上。植第五十九条辱每个吧诉台设置收银劈员、核算员野、商品员各皂一名，商品喷员核对账单甘上商品的数早量、价格，府并负责发出祖商品；核算刺员计算账单华金额，并监齐督收银员收帅款；收银员窄负责收款，安顾客签单时委，核实签单免人的签单权介限。财务核事算员负责每道天对吧台收叼入进行复核盖。础第六十条蓬膳食部胞严格按收银惠员签章的账赴单制做菜品诸，保存账单龄的厨房联，蛾不得有丢失臭现象，对菜喝品价格，菜屈名是否与实疲际相符认真愉检查，赠菜驱必须有相关寺人员签名。糖第六十一条比吧台保剃存餐饮账单犯的收款联，为作为计算当宾天收入的依蹲据，并与厨突房联核对，理防下出现无症账单出菜现乒象。改第六十一条栋服务员禁对账单中商趁品、菜品变毫动情况进行绍监督，出现族划、退必须抗有领班以上氏管理人员签便字。点菜员挺对账单上菜木品、商品划浴改进行监督觉，出现变动五时签字证明吩。敌第六节头验内部财务稽穷核制度拾第六十二条钳为加强驱会计核算与抚监督，提高巧会计核算质寺量，保证会毙计信息资料谜的真实性、宋准确性、完扔整性和合法礼性，本公司级实行内部财扶务稽核制度脊。该第六十三条绵财务部呼设置一名稽恒核主管和一掩名稽核员，摘稽核主管负辟责对财务凭盒证、账簿、摆报表进行稽疲核；稽核员栏负责对吧台怀营业收入和蠢采购报销单疼据进行稽核攻。稽核主管构对稽核员的致业务进行指陡导。释第六十四条长原始凭码证的稽核，肃应注意以下降事项：献（一）纵抵扬原始凭证的耳内容是否真前实、完整，舌计算是否正膊确，手续是溜否齐全，是职否符合法律鹿、法规、规核章制度的规驻定。斯（二）狱主汗从外单位取键得的原始凭辈证，必须加阻盖填制单位骑的公章；从引个人取得的龙原始凭证，爬必须有填制仿人员的签名念或盖章；自肯制的原始凭埋证必须有公庄司指定人员顶签名或盖章宁。对外开出长的原始凭证卡必须加盖本膝单位公章。辱（三）辜监披购买实物的峡原始凭证，洒必须有验收周证明。支付纸款项的原始塞凭证，必须狸加本单位公殿章。秘（四）昌届氏原始凭证不是得涂改、挖战补。发现原行始凭证有错鸟误的，应当拍有开出单位舍重开或更正控，更正处应府当加盖开出绢单位的公章委。灰（五）挣孔叹原始凭证不蛛得外借，其护他单位如因寨特殊情况需呆要使用时，竟经本单位会瑞计机构负责杀人批准，可裙以复制。旗（六）叹给泥从外单位取倒得的原始凭购证如有遗失金，应取得原睁开出单位盖暂有公章的证受明，有经办厦单位会计机无构负责人和生单位领导人益批准后，才腐能代作原始最凭证。票第六十五条说记账凭进证的审核或摊检查时，应际注意下列事仍项：捎（一）每一垂交易行为发窗生，是否按尚规定填制传破票，记账凭浆证内容是否帜与后附原始诱凭证相符。你（二）会计某科目、子目金、细目有无疤误用，摘要舟是否适当，首有无遗漏、呆错误以及各旱项数字的计松算是否正确夏。歪（三）转账摧是否合理，顽借贷方数字仁是否相符。随（四）应加沟盖的戳记编搏号等手续是掀否完备，有幸关人员的签材章是否齐全赔。句第六十六条翅辰账簿检查时买，应注意下棉列事项：悲（一）各实在体财务必须居每月突日前将绍所有账簿登织记完毕，公荣司总部财务间于日前肢登记完毕。合（二）各种轿账簿的记载搬，是否与记宰账凭证相符学，应复核者裳是否已复核少，每日应记行的账，是否质当日记载完历毕。练（三）各科浪目明细分类寸账各户或子百目之和或未锅销讫各笔之筋和是否与总目分类账各该赢科目之余额剥相等，是否彻按日或定期单核对。相对绘科目之余额叫是否相符，厦有无漏转现澡象。特（四）各种疑账簿记载错令误的纠正划暖线、结转、腐地页等手续递，是否依照件规定办理，摇误露的空白期账页，有否展划葡“×”早形红线注销保，并由记账羡员及主办会子计人员在貌“×”医处盖章证明棒。霜（五）各种拣账簿有无经卖核准后而自姻行改订者。替舟（六）活页乌账页的编号船及保管，是迟否依照规定驳手续办理，铅订本式账簿甘有无缺号。搭（七）旧账慨簿内未用空鹿白账页，有亦无加划线或划加盖啊“狡空白作废侧”数戳记注销。停（八）各种弄账簿的保存订方法及放置乡地点，是否穴妥善，已否说登记备忘簿逼，账簿的毁学销，是否依亿照规定期限慌及手续办理展。品（九）明细吉账与总账是乏否相符，资旗产类、负债养类核对金额遣。慧（十）成本未、费用、收缘入累计数与路会计报表数饺是否相符。烟（十一）应哗付工资、预罩提费用、待控摊费用等科要目的真实性幅。仪第六十七条呼检吧台收入稽晴核，须注意凶下列事项：夺（一）侮渐劝稽查各吧台很餐单、商品漂销售报表与舅厨房账单，迟各项收入有援无少计、错盲计、迟计、屡漏计。哈（二）砍垮供餐饮账单与训厨房菜单是党否一致。脱（三）辅糠幕吧台备用金诸的使用情况宽。蹄（四）柄正叠各吧台库存猪商品盘点、屋核对及有无中过期报损。使第六十八条挨采购部轿报销时，先循经稽核员核系查市场购买洲单或验收单捧财务联与结惑算联，核对咏一致并签章贸后，出纳方住可付款。被第六十九条垫报表检查拍，应注意下雁列事项：州（一）各种化报表是否按胜规定期限及耽份数编送，想有无缺漏。兰（二）各种泉报表内容是牙否与账簿上存的记载相符艳。寇（三）数字商计算是否正屑确，签章是早否齐全。贿（四）报表挂编号、装订车是否完整及乓符合规定。励（五）报表徐保存方法及丽放置地点是揪否妥善。兴第七节塞会计凭萍证和档案保拥管恨第七十条感各下属济公司、企业推必须加强对蓄发票的管理骂，安排专人机负责发票的泳登记、领用肠、清理、核扎对工作。严刻禁为外单位回或个人代开掘发票，违者刮处发票额1冶5%以上的彼罚款和扣发她1-2个月钞的奖金，情叹节严重的追打究法律责任宰。嚷第七十一条轨会计凭傲证必须内容秃真实、手续舱完备、数字币准确、不得远涂改、挖补眉，如事后发问现差错，也旗必须由经办诱人负责划双毒红线并盖章去进行更正。物第七十二条鱼会计档堪案必须按月滩装订成册，尸妥善保管，撒不得丢失，去至少保存1粱5年。乓第七十三条离采用电往子计算机记劣帐的，机器礼储存和输出咏的会计记录杯视同会计帐怕簿，应专人狸负责妥善保口管，至少1末5年。招第七十四条石会计档羡案保存期满刃需销毁时，险应抄具清单举，报总经理胸、董事会税轿务机关同意烛后，才能销气毁。附件：胞一、条鼠桥粮会计核算基玉础工作规定揪二、棋屡浑货币资金管允理办法榨三、线大朵商品物资材星料管理办法滥四、市安登应收账款管音理办法轮五、务悔值应付账款管呀理办法愁六、厚浅挎固定资产管驱理办法奶七、亏化抹低值易耗品漆管理办法分八、塌劝首财产清查管乏理办法辱九、虹艳股公司内部招墓待及打折、派退菜的管理钻办法疲十、创牙徐吧台管理办防法况十一、焦姑会计人员交融接办法妇十二、稳厨会计档案管管理办法附一：压会计核算基健础工作规定蹲第一条雹为适应公拔司规模化方土向的发展，臣充分体现会伍计信息的可滑检验性，特满制定本规定斧。奋第二条君甜会计科目的织运用及帐户棋的设置、按旱本公司《财偿务会计管理睡制度》执行洲，不得任意龟更改或自行婶设置，下属铜实体因业务穷需要新增科为目时，须报枪总公司财务逼部批准。剪第三条考凭证一般渡采用记帐凭米证或收、付笔、转凭证。转第四条河会计核算姨组织程序：稼采用记帐凭网证汇总表核昨算程序，记降帐凭证汇总海表核算组织达程序图式。午(一)根据谜审核后的原锤始凭证填制哥记帐凭证；页(二)根据酷记帐凭证编改制记帐凭证肤汇总表；呜(三)根据润记帐凭证汇疫总登记总分穴类帐；灯(四)根据横原始收、付肯款凭证登记所现金日记帐响和银行日记火帐；渗(五)根据咳记帐凭证及奥所附的原始将凭证登记各筛明细分类帐洋；绕(六)月终傍，根据总分脂类帐和各明教细分类帐编递制会计报表财。责记帐凭证汇旦总表核算组品织程序的特姐点是：先定躁期择(5天或1夜0天)将所支有记帐凭证呼汇总编制成西汇总表，然养后再根据记过帐凭证汇总袋表登记总分跑类帐。吉记帐凭证汇滴总表的编制得方法是：根祝据一定时期拢的全部记帐怀凭证，按照倚相同科目归章类，定期棉(5天或1山0天)汇总废每一会计科博目的借方本渣期发生额和烈贷方本期发飞生额，填写散在记帐凭证欢汇总表的相地关栏内，以今反映全部会肌计科目的借由方本期发生矩额和贷方本轻期发生额。乡第五条肯记帐规划洁：烈(一)记帐敌须根据审核习过的会计凭躺证。除按照罗会计核算要萄求进行转帐津时，用记帐袭员写的转帐夫说明作记帐畅依据外，其菠它记帐凭证档都必须以合饶法的原始凭顽证为依据。琴没有合法的辛凭证，不能合登记帐簿，粘且每张记帐冈凭证必须由肢制单、复核恨、记帐，会蒜计主管分别娇签名，不得抱省略。和(二)登记炸帐簿时用钢轿笔写(除了活复写的以外仿，不得使用夹铅笔和圆珠彼笔)。麦(三)记帐思凭证和帐簿愿上的会计科烧目以及子、喂细目用全称五，不得随意艇简化或使用院代号。还(四)会计袭分录的科目宅对应关系，舱原则上一种距经济事项分头别或汇总编企一套分录，丰不得将不同脸内容的多种劳经济事项合友并编制一套景分录。慧(五)明细妖帐应随时登引记，总帐定赢期登记，一割般不超过1桥0天。坟(六)每一半笔帐须记明累日期、凭证酱号码和摘要勇，经济事项菠的摘要不能义过分简略，变以保证第三宿者能看清楚哲。每笔帐记巡完后，在记愚帐凭证上划男"延√皂"号。恼(七)记帐驶的文字和数饭字应端正、弦清楚、严禁夏刮擦、挖补穷或涂改，不痒得跳行隔页茄。应将空行粮或空页划斜若红线注销。逼(八)记帐快发生错误，粮用以下方法奔更正：虫1.记帐前赠发现记帐凭辞证有错误，矛应先更正或吗重制记帐凭虹证。记帐凭柜证或帐簿上络的数字差错除，应在错误摇的全部数字叉正中划红线怨，表示注销篮，并由经办篇人员加盖小破图章后，将光正确的数字贯写在应记的筝栏或行内。些2哈.记帐后发旁现记帐凭证庆中会计科目插、借贷方式洞或金额错误狂时，先用红灵字填制一套榆与原用科目锈、借贷方向弃和金额相同概的记帐凭证邻，以冲销原德来的记录，拣然后重新填业制正确的记狭帐凭证，一燕并登记入帐佳。如果会计滨科目和借贷挪方向正确，下只是金额错剂误，也可另配行填制记帐蒙凭证，增加尾或冲减相差铃的金额。更砖正后应在摘堵要中注明原槐记帐凭证的茎日期和号码牌，以及更正签的理由和依窝据。尚3亡.报出会计拦报表后发现润记帐差错时撕，如不需要针变更原来报飞表的，可以桌填制正确的哗记帐凭证，麻一并登记入岁帐。如果会泽计科目和借竹贷方向正确颂，只是金额赠错误，也可浪另行填制记鲁帐凭证，增稳加或冲减相黎差的金额。押更正后应在浪摘要中注明眼原记帐凭证段的日期和号潮码，以及更湿正的理由和移依据。染(九)红字井冲帐除了用埋于更正的错鱼误外，还可检以用于下列困事项：锄1.经济业立务完成后，垦发生退回或爬退出；芹2.经济业鸦务计算错误饿而发生多付浩或多收；蔑3.帐户的播借方或贷方掉发生额需要洁保持一个方东向；安4.其它必命须冲销原记霸数字的事项首。篇(十)各帐硬户在一张帐夜页记满后接互记次页时，喇需要加计发烟生额的帐户竹，应将加计帆的借贷发生肤总额和结出尝的余额记在停次页的第一纺行内，并在怜摘要栏"承撕前页"哪(十一)月胜、季、年度样末，记完帐武后应办理结俱帐，为了便火于结转成本鱼和编制会计菌报表，需要芝发生额的帐眉户，应分别涛结出月份季鹿度和年度发限生额，在摘冈要栏注明"杜本月合计"笔、"本季合计计"和"本筝年合计"的唯字样，在月休结、季结数挣字上端和下腰端均划单红曲线，在年结紧数字下端划致双红线。总浸结的数字本涛身均不得用奖红字书写。馋发生笔数不建多的帐户，笑也可不结转督。不需要加拉计发生额的缩帐户，应随拆时结出余额较，并在月份僵、季度余额末下端划单红缺线，在年度性余额下端划县双红线。驼(十二)编剃制会计报表紧前，必须把忆总帐和明细万帐记载齐全唯，试算平衡坐，每个科目甘的明细帐各指帐户的数额河相加总和同疲该科目的总夕帐数额核对辛相符。不准午先出报表，柴后补记帐簿耳。页(良十三)年度示更换新帐时投，需要结转夏新年度的余亮额，可直接泛过到新帐各罗该帐户的第顷一行，并在川摘要栏内注暑明"上年结睁转"字样。叫必要时，详亭细注明余额满组成内容，听在旧帐的最奏后一行数字好下面注明"警结转下年"叙字样。结转浆以后的空白绕行格包括不丹结转余额的宁帐户，划一挡条余线注销付或盖戳注销于。张第六条抄结帐、对染帐：俭(一)结帐炭是结算各种阵帐簿记录，吐它是在一定歼时期内所发妨生的经济业然务全部登记肯入帐的基础阻上进行的，名具体内容如克下：璃1.在结帐胖时，首先应孤将本期内所蛋发生的经济仆业务记入有壳关帐簿。搭2.本期内穷所有的转帐才业务，应编央成记帐凭证珍记入有关帐卫簿，以调整丙帐簿记录。适如待摊、预敌提费用应按屈规定标准予愿以摊销提取踪。呀3.在全部释业务登记入稼帐的基础上刊，应结算所绸有的帐簿，与具体方法参订见"记帐规只则"的第1蛋1点。起(二)对帐箱是为了保证运帐证相符，科帐帐相符，搅帐实相符。镜具体内容如扰下：下1.帐证核寸对：是指各掌种帐簿(总陈帐、明细分睁类帐以及现灶金和银行存诵款日记帐等拦)的记录与阁会计凭证(窗记帐凭证及镰其所附的原柄始凭证)的都核对，这种至核对主要是屑在日常编制痒凭证和记帐嘱过程中进行炊。月终如果似发现帐帐不娇符，就应回鱼过头来对帐童簿记录与会共计凭证进行络核对，以保揪证帐证相符发。就2陵.帐帐核对是每月一次，苗主要是总分洽类帐各帐户鹊期末余额与拦各明细分类丙帐帐面余额扯相核对，现城金、银行存钻款二级帐与灰出纳的现金预，银行存款宰日记帐相核逮对，会计部宗门各种财产忽物资明细类按帐期末余额尼与财产物资忘管理部门和纠使用部门的涝保管帐相核撕对等。混3朗.帐实核对探分两类：第耍一类现金日梦记帐帐面余库额与现金实扮际库存数额拴相核对，银闸行存款日记挎帐帐面余额彼与开户银行播对帐单相核陆对，要求每剪月核对一次暮；第二类各沟种财产物资半明细分类帐率帐面余额与菜财产物资实紫有数额相核笋对，各种往贵来帐款明细健帐帐面余额仗与有关债权胶债务单位的吵帐目核对等谅，要求每季介核对一次。附二：乖货币资金管麦理规定艳第一条拖为加强昼公司货币资怨金的内部控土制和管理，猾保证货币资狂金的安全，角实现货币资英金的统一管肉理，特制定铁本制度。碑第二条输保右博本规定所指照货币资金指刘公司所拥有删的现金、银顺行存款和其好他货币资金木。堤第三条轻波突扫本规定适用团于公司及所毯属各实体、梦部门。要第四条途吧绑污各实体负责闯人对本实体腔货币资金的巩安全负责。添第五条俭患豪更公司货币资磁金支出必须扬经总经理批练准，否则一确律不允许支转付。实体货尿币资金经公稻司总经理授姿权实体总经挡理，经实体慧总经理批准捏，在授权范规围内可支付闸。从第六条原冶吊公司按以下共程序办理货差币资金支付柱业务。刮（一）申请学：公司部门院或个人用款夫时，应提前慢填写借款单义，注明借款谢事由、金额断等内容，并阳附相关证明森。隙（二）骗负刷审批：由公算司总经理或鼻其授权人审弹批。愈（三）骗刺澡复核：由公谜司财务经理葛复核。漠（四）糖日帐办理支付：茎出纳员根据闪审核无误的赏借款单办理牌支付，并及掘时登记现金哑和银行存款酱日记账。孝第七条抵现金管宴理规定编（一）、现茎金的使用范相围：争1、碰很捆工资、津贴泡；娘2、灿坦都个人劳务报椒酬；缓3、纱腐悬各种劳保、敌福利费用以逆及国家规定委的对个人的冷其他支出；台4、申带劳向个人收购执农副产品及坡其他物资的秆价款；脑5、魂绸太出差人员必撤须随身携带衔的差旅费；态6、揭捉嫌1000元拴以下的零星昏支出；姓7、胜修召中国人民银菜行同意的其做他必要的现天金支出。之（二）猜访刮胆核定库存现矮金火勇库存现金是误为保证各店滋日常零星支荣出，按规定惕允许各店留刷存的现金的托最高数额。交根据公司的脖具体情况各口店核定的库失存现金最高委限额如下：腹公司：斤15000贯元臭1公司：5鼻000元熄2公司：3升000元愤各店财务应日严格执行此滑规定，公司恭财务部将不抄定期进行抽杨查，如发现太违规行为分天别对店总、衔驻店财务负航责人、出纳扯员处以球200元、西100元、汽200元的哥罚款。张（三）现金伯支出的规定够1、公司采此购部正常的兵市内原材料苦采购，借支舅现金在20踏000元以伙下的，部门贫经理签字后石，报请总经谱理和财务经盏理签字办理搞；市外原材皂料采购30角000元以蜡内签批手续兼相同，超此饲标准，需报次请董事长签毒批。府2、采购部务除以上现金查采购外，其主他物品采购掌借款一律不泻得超过10歼00元。廉3、其他部热门及各店的员零星开支需取预支现金，床500元以赖内的由部门疾负责人或店烧总批准后，掏由财务部经烤理签字办理脾；500—雷2000元义增加公司总袜经理的签批怀；超200料0元需报请赵董事长批准矩。经办人五栗天内必须凭棵发票办理必党要的冲销入闻帐手续，五甜天内不报销每者，每推迟还一天罚款5哀0元。捡哨4、借款出昨差的人员回话公司后，五携天内（以返晒城车票时间五为准）应及弹时到财务部迷报帐，每推说迟一天罚款熄50元，经且办人若有欠阅款，财务部酱有权在当月开的工资中扣必回。胃5、前次额借款无故未授报销者，不拾得再次借款残。乞6、本公墙司职工非经否董事长批准浊一律不准从砖财务上借款毯，否则给予宜店总、出纳曲和驻店会计索主管各10供0元的罚款犁。看（四）现金胳管理的其他达规定策1、怀内旨各店营业收返入应当日送晴存开户银行声，需向公司裕报帐的单位估，于每周二邪、周五向公清司报帐一次崭,每拖延一罗天，分别对隔店总及驻店桶负责人罚款维50元。窝2、瞧暂袋各出纳不得夏以白条抵库台，不得私借疮公款，违者蹲每次对其罚叫款芒100元。案对各种临时促性借款应在妨规定时间内涛及时清理，店对超过6天诚（含6天）铃的临时借款班每项每天罚毁款20元。辅3、转兔出任何人借款甩必须填制公扰司统一印制炮的括“云借款单孤”助，由部门经降理签批，同席时签批人为回担保人，有贤协助财务部帖执行规定的剃义务，如经柄办人在规定枪时间内未完花成报销手续嘴，部门经理申负连带责任候，每次罚款罪20元。宽4、选怨吓现金要做到缩日清月结，寺每日结出各漏帐户的余额叶，驻店财务金负责人每月逐至少抽盘现铺金设2—3次，沸发现问题及异时处理，并忙做出盘点报贵告于次月的东2号之前上桨报公司财务领负责人及各粗店总，违者吓将对其罚款烫50—10桥0元。他第八条瓜银行存寇款管理规定猪（一）按照腹《银行帐户挨管理办法》宇的规定开立吃银行帐户。盐（二）对于昏1000元金以上的支付狂业务应使用卸支票。投（三）为确材保银行存款渣的安全，支克票和印鉴应挥分别保管，陪出纳人员保亩管支票和财猪务专用章，链主管会计保敏管私人印鉴农。益（四）银行变存款要做到嚷日清月结，他每日结出各忙帐户的余额观，不准开空按头支票，每覆开出一次空乒头支票，将厌对出纳人员因罚款肆50元。蜻（五）为准蝇确掌握银行鸦存款的实际译余额，出纳滥人员应及时傻地进行帐证钞、帐帐及帐饿单的核对。廊（六）月末垫各主管会计片应编制出银诊行余额调节暖表，对于未禁达帐项，要愿落实其真实参性，对于调斤节不符款项割应及时查找零原因，并于抄次月的现6日前将银护行余额调节躲表上报财务稀负责人，每欢拖延一天罚刷款50元。附三：仆商品物资材望料管理办法嘉第一条琴岁斯兔为加强对商时品物资材料杂的管理，做节到账实相符遗，保证会计捐核算质量，诊加强成本控设制，特制定世本办法。虹第二条餐当网付公司对所有励经营的存货嫌一律实行统苏一采购，统填一配送，统锤一核算，由猫实体统一到泰公司总库领南用的制度，隙价格核算上宅实行随行就续市。原则上惑长途采购的映原材料采购栽成本由公司氏采购部制单到员重新核定枝后拨入实体村，商品价格难原则上由公旗司采购部在园原采购成本枪的基础上加烦价喊5%后拨入纷各实体。拐第三条语文泽灿物料及库存垃商品的盘点与：月末（吵25日）结属账前，由各鹿仓库保管员鹅、厨房核算书员对库存进蛙行盘点，并她写出盘点报睁告，资产会烟计负责监盘卡，对出现的费账实不一致亿现象，要查被找原因，当韵月处理完毕末。弟第四条勤伸浇椅燃料盘点：迁月末（务25日）结清账前，由各顽实体资产会柿计、保管及尤使用部门进止行现场估算核盘点。肿第五条纠左课塔水电表计量针：月末（尖25日）结宣账前，由工教程部负责抄束各水电表数牵，并将结果粱报财务部门迁。弊第六条麻零堪村原材料管理悔规定：象（一）勿蓄汇斥领用：各实结体在领用原蜂材料时，必屋须做到数量洪准确，价格卫能随货同行从，各实体原唉材料保管员缝、厨房人员狭验收时必须白核对数量，糕对出现的误皱差及时更正纯，并当场签混字认可，不辣准代签。班（二）童来阀达库存：公司惭采购部仓库进和各实体的恼原材料，每饿月末结账前名必须进行一光次清库盘点贱，所有原材邻料都要过称絮计量。对冷室库内原材料锹要清理到库或外进行过称蛛。公司采购暮部仓库盘点狐时，由资产碌会计监督，只保证盘点表衣的真实正确枣，并与财务蝴账面核对。知如出现积压循的原材料直正接记入成本卷，而不再作怨为库存。瞎（三）运凑兰浪厨房各班组族厨师长每周鲁六晚和每月苦25日晚营惕业结束后要无安排人对本返班组现存原卸材料进行盘验点，对所有浊原材料都要泊过称计量，丈盘点时由资奥产会计监盘障。确保盘点机正确。乐（四）罚着疮贤厨房经理和兰厨师长要做奏好原材料的克日常监督，可对冷库、厨幕房内部仓库榆的钥匙要明罩确责任人，娃对出现的损嫌失、变质由凭责任人赔偿游，分管管理吨人员负连带飞责任。鹅（五）弟纽法益高档原材料娃从总库领用帽后要特殊管剩理，如干货强类要由保管京人建立收发厘记录，发出土要经过膳食固经理的审批楼，收发记录狗要报实体财遮务存档管理量。然（六）孟妖以节海鲜池养殖蛇员对贵重海贸鲜要建账管境理，及时登渣记收发记录像，收货时要迁有厨房经理统或厨师长签况字，发出数漂量及时办理小签字手续，伞做到日清月魔结。对出现妙的海鲜死亡衡及时冷藏或烘协调处理，逗每月资产会水计要进行盘诚点，核对盈惩亏，各店海谊鲜池每月允炼许有荒500元的摔合理损耗，浇超过合理损启耗要追究责押任。深（七）照糊翠斤各实体财务盘在核算周、炉月饮食成本矿率时必须根并据真实的原题材料盘点表指，不能随意奸变更、弄虚冠作假，对违焦反规定严肃托处理。柳（八）渐闹候研各实体膳食织经理、厨师浮长、主配和船保管人员要冈学习成本控点制的相关知唐识，做好成受本预算并认铺真执行以上很规定，做好雾监督控制。道第七条残坏镰饺商品管理规特定：逮（一）横剃加撑公司商品实眠行协议采购棵制度，对没林有采购协议缴的商品各实超体一律不准腥销售。同时用对两个月内四滞销的商品昌，将不再销惠售。由采购蜘部每月负责秃统计各实体蚕滞销商品的窜种类、数量越、金额及供牛应商，并通碎过财务部上撑报公司总经辽理，经公司窗总经理批准歇退货后，由较采购部商品脾保管员负责赤在姥10日内联它系客户给予驼全部清退。框（二）象貌壤仁商品盘点：矮公司总库由捎公司资产会枕计每月监盘冠一次；各实章体仓库每月爬由实体资产搞会计监盘，麦对库房内出原现因商品过尚期而造成的酱损失，由该福保管员负责衰赔偿并做违框纪处理；吧柴台在售商品钞由财务稽核穿员不定期抽锯查，各商品价员要对所保暗管商品的保集质期及时检行查，因个人呜原因而超过盲保质期的商奏品，由该商榨品员负责赔泡偿。友（三）溪淋漏绩商品促销：火各实体按公梅司统一规定吗的商品销售宿政策推销。胀各实体吧台辛商品员及服转务人员不允找许擅自为客箩户推销商品响，更不允许懂接受客户赠弹送的礼品，万如果发现上杀述事件，将法对商品保管瑞员、财务负胳责人及其他尼当事人严肃耀处罚。腿（四）臣关尺孙商品外借：阀各实体库房荣、吧台一律侄不准对内部歼员工外借商滋品，购买可斩以，但必须悉以现金结算俭，不准还商棕品。对于因霉外借商品而贴出现的后果矩，由商品保稼管员或收银舌员全部负责李。吧台之间置因货源不足葛需借用商品判，须有收银描员的亲自签队名，由商品触保管员办理产调拨手续。附四：暗应收账款管局理办法菊第一条唉军为进一步规眨范我公司应拌收帐款管理必，保证资金蚀周转顺畅，谊避免呆帐、鸭死帐的出现坛，并结合公钉司实际情况畜，特制定本懂办法：悲第二条朋签字挂巴账规定。贤〔一）各单迎位若签字挂丽账，必须有抹签字协议。污协议签订前呼，首先由各耻实体财务部鼠负责调查单丢位资信情况便。若可行经士实体负责同检人签字并上悔报公司总经恐理审批后；前方可签订消待费挂账协议半。若私自挂泽帐造成的经取济损失由该异经办人全额败赔偿，同时蜓给于违纪处滨理。希（二）签字鹅挂账协议必面须明确签字绳人员，并预插留签字人的仓签字字样，岭双方单位盖天章，法定代借表人签字，霞明确各自权圣利义务。惹（三）小型脏企业、新办傲企业原则上眨不允许签字忠；如签字除猾执行第批(一)条规盗定外；必须鼠每月一结算寻，如果到期傲不结账，即蛋要停止签字枯。实体财务粗要以书面的昏形式将拟停甜止挂帐的单抚位当天内上员报公司财务按部。经爱审批后由公娇司财务部及本时通知到各愚实体，各实范体接到通知五后以书面形妙式即时通知拣各消费吧台尊，对未按规讨定执行造成街经济损失由夕经办人全额元赔偿，同时教按违纪处理惊。若属信息宣传达不到位盈造成的经济扁损失由各实穴体财务负责首人全额赔偿若，并做违纪闲处理。浸（四）小型铲机关、行政着、事业单位套，资金不能参保证的，原渐则上不允许淹签字，确要父签字，实体讽要按以上程独序上报审批舟后方可以签汇字挂账。若苦违反规定处夏罚措施同第骨（一）条。梢（五）个人阵一律不允许欢签字挂账。爪原则上不允吓许担保签字纠，有特殊情水况，去关系单位或启关系人需临吴时挂帐（无亮挂帐合同）姥的；遇有这播种情况，必科须由餐厅经借理（营销经佳理）以上管腐理人员同意傍并签字担保进才能挂帐，鼻挂帐总额不补得超过喘5000元全，并由担保港人负责回收粮，其他人无床权担保挂帐稠。肿第三条门应收账银款的催收朗（一）许赞厚应收账款由擦各实体负责耻催收，实体申负责人本实谱体应收账款柔负总的责任元，实体财务因部安排催收哭人员。摘（二）安景除一个单位同恐时在几个实划体挂账的，求由挂账金额汽大的实体催考收。贡（三）禽蔽桂催收时间遵写循两个标准薪，时间标准胸为每两个月肆催收一次，百金额标准为越每个单位挂候账超过阅5000元指时，本次即到要催收。演（四）彼睁帐催收人员应冒做好详细的鲁催收情况记榜录，收回的尖款项做好标俯记，并在回玉单位后与出剩纳员办好款幕项交接手续爆，未能收回版的款项要详蛾细注明原因坦，经三次催辜收未能收回洗并预计今后篮无法收回的碍款项，报总院经理批准后巴，及时做出转相应的账务棕处理。尿（五）惊氧输催收记录应香妥善保存，味作为评价顾脸客资信的重聪要依据之一争。素（六）仆迎搜如果结算方足式使用的是趋支票，发现场空头后，将赶退回原经办彼人员自行催址要，时间定膏为蠢10天，迹10敞天后重新转巷作外欠帐管术理。仗第四条祥应收帐膝款账单及传肯递的管理用（一）各吧特台核算员对鞠签字账单的光合规性负责闪，审核内容龟包括：签字呼单位是否与雁本公司协议梯挂账，签字息人是否协议妥规定的人员荐，字迹是否沟属实、清楚亦，金额是否听正确。若签酷字账单存在欣上述问题，寺款项由该核懂算员负责收申回，无法收僻回的，负赔轮偿责任。废（二）各实猾体往来帐款刮会计，应对必账单的合规飘性、真实性宴负审核责任凳，若经往来殿账款会计审师核过的账单暂存在（一）培中所述瑕疵陷且出呆账、沫死账的，该菊往来账款会秧计负连带责耻任，按过失掀处理。昆（三）各实待体往来帐款应会计于每月针29品日上午推10艇点前把当月吵的应收帐款评明细表（与排当月资产负钟债表应收帐平款余额核对舰无误后，以侮表格形式打预印一式两份忘）报公司往妈来帐款会计熟处；待汇总义后上报总经臭理。悬（四）吧台按之间帐单传覆递：当班收描银员必须做渔好帐单的传僵递工作，不拌得延误。若袄出现因传递虫不及时造成胁漏结账现象艳，由该收银园员全部赔偿嘴并作违纪处驾理。产（五）往来伸财款会计审兄核后退回吧韵台的账单，竿即因收银员下工作责任心江不强造成的若签字不清、扔不实而形成边的欠款，由粱该经办收银券员补办手续韵，若出现呆瓶账、死账，燕由该收银员施全部赔偿。梨（六）公司灵财务部要每客两个月对各登实体签字挂萝账的单位消锈费、结算进苦行一次评估容，并将评估旨情况汇总到西每月的经营达分析报告中筑，作为经营郑分析会的一插个重要问题烧进行集体讨额论，从而决临定是否允许碍以后继续签羡字挂账消费票。附五：呼应付帐款控滋制管理办法盯第一条哭挂帐规嗓定位（一）采购橡员根据所购杰物品态(原材料、误物料用品、逼库存商品等齿)填写购货烤单，仓库或玩厨房保管员径（核算员）三验收入库后河制出验收单谱，验收单一揪式四联，一近联保管留存叮并据以登记里保管账，其妇余三联交采歇购采购部门商负责人审核磨、签字，并耳经财务部上摄报总经理签分字后由主管植会计传采购巧部两联，一要联由采购部吼留存，另一韵联由采购员骄交客户，第引四联验收单旅交往来款会咏计处挂帐。毁（二）往来酸帐款会计将遍交来的原材铲料、物料和万商品验收单铃，及时作凭芬证挂帐。渣（三）往来称款会计监督床购货单与验原收单一致，饶对于未能及孤时结算的客锋户，往来款督会计应在月艳末将有关单踏据暂估价入闲账，待有关锣手续到位后让再调整账目屑。旁第二条瞎对帐规尾定娘（一）往来滚帐款会计应邮熟悉客户，足随时掌握客球户余额。炊（二）每季钩必须与全部零客户对帐一朴次，对于进惊货次数较多概的每月对账滚一次，对不患符者一定要玻查出原因进疤行调整。董（三）往来惧账欢会计在承每月袋日前记类账完毕，1滑5日前与总冬账会计核对径，月末余额伙一致。瓦第三条咏结算规冠定顿（一）每周少星期五对外帜结算付款，浴每周四上午貌10：00组前制出客户枪欠款金额一队览表，报总谋经理批示。辆（二）根据斗总经理批示都，制出允付挑账款一览表速，由财务经嚼理复核后，藏转出纳处据剧以付款。杨（三）付款孕完毕后制付宇款明细表，木上报总经理柔，并根据付理款单做记账刑凭证。附六：殃固定资产管廊理办法推第一条钞玩为加强对固明定资产的管览理与控制，顺杜绝工作中钉的随意性，算特制定本办驾法。月第二条和当固定资产是电指公司使用足期限超过一立年，单位价夜值超过秒1000元智的房屋、建南筑物、机器叙、机械、运昨输工具以及脾其他与经营终有关的设备耗、器具、工涛具等。汁第三条撒固定资珠产按直线法千每月计提折黑旧，计提折碍旧时预留5悔%的残值。辜第四条挂固定资把产的分类划歪分标准及折票旧年限：颂（一）羽房屋及建筑犯物分类1、房屋逢营业用房割息30舍年捎文非营业用房纤诉35妥年牲锹简易房绳市5掀年野注：非营业幼用房指不与蚁营业用房连独成一体的办秒公室、职工筐宿舍、招待某所、职工食筹堂、浴室、植理发室、托轰儿所、幼儿投园等。2、建筑物坟包括；水塔拖、蓄水池、虫水井、油罐话、停车场、堤园林设施、完围墙、室外崭游泳池、网娘球场、高尔扒夫球场等。吹建筑物折旧岩年限统一规盗定为咸15年。岩（二）棒机器设备分置类递l煎、供电系统烫设备嗓呈15打年佛顶包括：变压米器、高低压型开关拒、发惯电机、充电窄机等。霞2、题供热系统设精备洗巨11孝年畜息包括：热水旨锅炉、热气夸锅炉、烤炉狐、管道等。络3支、小锅炉龙批术直5剥年慈谊4孙、中央空调乳系统设备辣1仆0绩年曾荐包括：制冷调机（组）、上冷却塔等。男5缎、士通讯设备绣阀呀5年皱其中溪内部呼叫器予、手机落3波年例扛印6摸、洗涤设备会搏访5燥年弯室包括：洗衣塔机、干（湿略）洗机、平姑烫机等。崖7框、维修设备怕妙谱10壁年腥除8潮、厨房机具持设备终缺5母年哲真包括：冰箱筝、冷柜、洗概碗机、饺于湾机、和面机游等。才9享、电子计算话机系统设备信攀6执年天详包括：计算休机、终端收结款机（带电到脑）等。靠10、旦电梯遥现亲震10焦年门11、全相片冲印设遵备蜜渣8拨年嫌12刷、复印、打论字设备共积3念年浑13追、其他机器债设备简逮10怠年磁（三）骆交通运输工毫具分类何1予、大型客车槐（凶33港座以上）政8宏年叮3该0闭万公里内2当、中型客车备（采32敌座以下）夸8尼年哑3烂0芳万公里刃3松、小轿车遮吵愧急5业年帽2躁0泥万公里问4脖、行李车难蓄怖曲7什年迹3乓0落万公里与5惧、货车羞史的迅12瘦年击5惕0杰万公里唉6葱、摩托车大倾州胖5类年逗吐5扛万公里类（四）边家具设备分株类矮1输、营业用家豪具宵爽5—1篇0袍年距寄包括：床、斜沙发、写字熟台、会议桌驼、餐桌、橱夕柜、柜台、可货架、美容虽设备、卫生币设备等。衰2源、办公用设英备闯唉谎10灰年镰（五）载地毯分类执1煌、纯毛地毯摇喷稼5浊年圾2故、混织地毯无声块3晓年童3爹、化纤地毯思怕针3厅年捧涛购惜（六）告电器及影视缎设备分类那1豪、闭路电视糖播放设备缘1部0托年丈2滨、音响设备马侵粥5早年援3婶、电视机定碧珍映5帖年窃剩煤膜骡4乔、电冰箱贱归传舞5头年5、空调器穷柜式俯条乱5痕年凶晚授血态窗式射铅罪3匹年皂6熔、电影放影唉机畅处通10惭年绒7黄、照相机害对欺1忆0淡年睛帜直欧治尚娇8伙、其他电器锦设备灵扮5摇年昆（七）降文体误乐设列备分类锐匹沾妄淋肝念1季、高级乐器移咏狂10筐年捧投包括：钢琴锦、手风琴、衔风琴、电子丑琴、高级管吩弦乐器等。设2折、游乐场设依备洒矩玉5磁年投暮迹珠总叛3表、健身房设万备朵帝祥5勿年错（八）竖其他设备分董类享做销狐指芽香1读、工艺摆设亦清伞10暑年会演包括，高级撑屏风、高级斤工艺品歇2猾、消防设备熄龙遥6稍年娃第五条湖固定资炸产的购置与遍验收并（一）甚挡固定资产由姿公司工程部喘负责统一购绩置，购置前死须填