科龙营销系统管理手册定稿

机敏营销系统管理制度汇编目录1．总部财务管理制度……32．分公司暂行财务制度…………………143．三包机管理规定………494.全国顾客服务中心直效营销管理规定（暂行）……595.顾客服务部配件管理规定……………616.服务费用结算管理规定………………687.安装维修费结算监控考核管理规定…818.产品责任事故处理管理规定…………849.科龙特许服务网点的建立和撤消管理规定…………9010.科龙营销系统年度服务营销经营计划管理规定….9811.服务质量监测及考核管理规定…….9912．用户来电来信投诉处理规定………..10013.顾客服务中心经营管理规定……….10114.顾客服务部技术管理规定………….10515.科龙集团传播费用及合同管理规定……….………...12016.科龙集团整合传播部价格及招标管理规定………..14017.分公司财务人员对传播费用的管理责权及注意事项……144孔1泪8如.援科龙集团刮分公司传播刘项目动态价姿格指导伙尼………….竖.147耀1谊9爸.毫科龙集团骤广告促销物心料管理规定六鬼……………捷……..1叫49滑20护.蹲科龙集团版公关礼品管胃理制度昆棋……………责………….煤.154渣21.赢科龙集团浩媒介管理规成定阳秩……………锦……………葱…..15腐8循22.雾科龙集团舱广告创意及钥方案评审规忧定佳跑……………俱…..16希1苦23.竹科龙集团象“受新闻发言人县”浅制度撇讯……………犹………..捐169序24.映科龙集团图公关新闻网既络管理规定凭锁……………爪……..1短71丹25.圣科龙集团溪二级广告服工务商管理规浅定榴附……………去…..17级4樱26.录营销系统娃人事行政制铃度凑良……………五……………迷…..18阶0拥27.戴保险索赔览的界定及索苏赔程序疼侦……………天………….欲.301麦28.傲调货管理万程序听呆……………歪……………殖……………产..304讽29.忧广东省内勺汽车运输要写求碌悟……………奖……………喝…..30详5瞒30.帐冰箱运输珍管理程序占见……………权……………戏………..灯308腐31.滋空调发货愉管理程序蚕叠……………茶……………凉………..眠323另32.抚营销系统音有关运输意蕉外的处理办锅法流出……………禽…..32号8挣题目：央广倘由替午短总部财务管纷理制度尾前言：为了岭适应市场发贩展的需要，浙提高科龙集宏团营销系统戒的快速反应虏能力，规范汇营销系统财沙务管理，特摆制定营销系谷统总部暂行从财务制度。项本财务制度天包括财务审奖批制度、预守算管理制度坝、资金管理脂制度、费用越报销制度、橡备用金管理磁制度、合同掩管理制度等两，本制度自胀公司领导批席准之日起实源行，仅适用灿于科龙集团惠营销系统总彩部各部门，域解释权及修僵订权属营销携财务部。吉第一章：财脾务审批制度归一、财务预捞算（项目立赏项）管理挤营销系统的颈一切收支均偿须纳入预算喊管理系统。明营销系统各疏部门编制部相门预算（立惑项），在部絮门预算的基伟础上编制营灵销系统总预弯算。君预算审批权升限：哥—剩年度销售预孔算（收入、甚支出预算）边由营销副总茎裁批准。闪—警调整年度预鸽算销售量和杰营销政策由杯营销副总裁歉批准。滴—睬在年度总预宅算范围内，划销售量预算顽及销售费用糠预算月度调兼整由各部正奴部长（总监众）（无正部廊长由主管部虹长批准）及稳营销财务管卖理部部长批页准。丙价格审核及姜合同管理缴范围：总部双发生的广告侧项目、固定拉资产购置、勒租赁合同、扮运输费用等岁，单项合同墓金额不论大椒小，均需事纳前进行审价似。伪范围：总部怖发生的、经荡立项批准后冈的有总限额舍控制的项目歪，各单项价劣格必须事前澡审价。超范围：分公纲司发生的广饱告项目、固呆定资产购置预、租赁合同盒、运输费用纯等按分公司蝇财务制度执答行。概凡应审价的书项目，须进鄙行招标或竞忙价（按营销伸系统审价管镜理办法）。拣在预算内，丛5虏万元（含5牢万元）以下冷的单项费用酸合同由付部民长以上干部照审批；5万发元以上至1叔0蜻万元以下者静，由正部长隆（副总监）透（无正部长写由主持工作样部长）审批勤；10万以帆上（含10崇万）20万揉以下者，由柿总监审批；族20头万元（含2汗0万元）以逆上由营销副待总裁审批。厌预算外的一池切费用由营屑销财务部部汁长和集团财晃务资源部部涂长同意、营遭销副总裁审震批、财务副匠总裁审批、嫩集团总裁批历准才能开支爷。渡预算额度内挺，市场调研纽费、公关项移目、咨询费虎、培训费等外费用5万元猪（含5万元阀）以下由各睛职能部长审真批，10万森元（含10腰万元）以下奶，由正部长拜（总监）（凤无正部长由约主管部长）拥审批，10伤万元以上由足营销副总裁咸审批。践凡项目单项糠金额超过5吹000元以减上者，都应川在费用发生尽前签定经济亲合同。址三、资金计东划管理费所有的资金逆计划以营销魔部门提出的诞财务预算为勺依托，在月滑度、年度收两支预算总额块内控制。消1、资金计童划的审批蚂年度资金计卧划由各部门共编制，营销零财务部审核追平衡，并呈倾报营销副总洽裁批准。践每月营销财伸务管理部汇墙总各部门上辨月资金计划素实际执行情盏况，上报营广销副总裁，虫并报财务资套源部。否资金计划的彻编制祝销售货款回袍笼计划：依漠据年度预算怜编制月度销告售货款回笼攻计划，由营左销本部归口参管理。捎营销费用资馅金计划：依汇据年度预算献，编制月度情计划。傻支出审批权幅限费用内容：宝卸宣传广倘告费，样机烈费用，专柜获、店招、订观货会、维修罢费（安装费纤），经销商冷奖励，储运珍装卸费（含逮仓租）、二吉次配送费用忧，营销人员痕工资，差旅射费，保险费惨，各省办事稳处及维修中兵心、营销总悔部各项日常烤费用（办公幻费、水电费消、邮电费、剂物业管理费煮、低值易耗狗品、房租、矮设施购置费坡、折旧等）刃，会议费，折培训费，出碧口销售费用宴等。昆已有合同的漏费用支出审葱批程序（如币：宣传广告于费、储运装拣卸费、租赁理合同、固定搭资产购置）挡：胸对把于已列入预压算的项目，掩并在当月资弃金计划中已嚷批准同意的响开支，付款司申请单在附脾有发票和已沉经签批的合山同申请单或呜专项报告（齿复印件）时恩，不再需原御领导审批，改由副部长批牛准即可。学程序简化为亡：蛇经办部锻门寨糖锯主管（副）倦部长（或授医权人）静年蛙财务部门审忌核后安排付扫款尚未签定合同鼓但纳入预算绣内的根据销借售额提费用胡和经批准预史算外的费用端后按下列程喷序批准支付谣：瓜进场费、送诱展样品机、央展示用样板任机、专柜货衬、店招：口由正部长（胞总监）（无插正部长由主牢管部长）审尽批。吸维修费（安歼装费）的支方付：参照顾答客服务部的凯相关规定执友行。供钓日常费用开境支审批权限区公司总部营刮销部门、科猛室日常费用件范围：办公醉费、差旅费缺、邮电费、继水电费、运紧杂费、维修转费（非产品欢）、会议费疲、物料消耗炒、福利费、滤其它杂费等到。审批权限：疑－差旅费劝：院出差人员申隔请终→跑科室主管咸→惩主管（副）滨部长瓶→尤部门登记台久帐悬主管（副）妖部长、正部屡长（总监）锤的差旅费由激其上一级领蚂导（或其授理权人）审批睛－其它日常熊费用由各科舟科长控制使霜用，发票由巩主管（副）纹部长审批。久上述费用由待各部门、分运公司在预算仍内开支，由筹营销财务管际理部审核报督销，超预算该部份原则上罚不予报销。雹特殊情况须钟报请集团财筛务部同意，抄经营销副总乖裁批准后才它给予报销。鸽4．没有采妻购合同的办盾公设施、生致活设施、低盐值易耗品购肝置的审批权误限轻购置时按下抖列程序审批伐：例固定资产购密置占见属资预算范围内谨：匆冰经办部门申剩请在岸艳审价纹烤峰正部长（总洗监）审批恨伏营销财务管去理部设立台琴帐美垮捎怪摆堪梅幅（无正衰部长由主管慨部长）吉劫属湿预算范围外朝，原则上不恶准开支。特俩殊情况报集廊团财务资源妻部同意、营警销副总裁批远准方可开支斧。膛非固定资产乌购置，审批默程序为：捎式脂地经办部门申缴请蔑址师审价比但躬主管（副）熊部长（或授界权人）批准垃营销系统基乓本配置（设浆备种类、价胸格、数量）农专门规定的案，可不经审闯价程序，其跪他程序不变违。桐其他没有提赖到的各项开篮支，属承包橡范围内的，衡由主管（副贤）部长审批葵；不属承包功范围内的，耻由部门申请局，报营销副秤总裁批准。竹分公司按《杜分公司财务脾管理制度》扮有关规定执愧行。词5．经销商恼奖励箩营销方案内笔的奖励（含悠返利）由销雾售部长和营芽销财务管理皆部部长批准纵；欧根据营销方膀案赋予分公耕司经理的权涛限，由分公福司经理批准使；滴营销方案外禁的奖励（含岸返利）方案膛，由集团总排裁批准。支者付时，由销苹售部长和营网销财务管理锋部部长批准衬。吗营销人员工比资飘营销人员工文资方案在年蹦度预算中体痕现，由营销洋副总裁批准堪。淹月度营销人处员工资的计萌算与发放由势各品牌总监苗批准。职能浴部门由各部胞部长批准。德出口销售费桐用后由庭国际营销部乏部长根据年肥度出口预算坡批准支出，革超出预算部泡分，由集团师总裁批准。旦为加快以上霉费用结算速您度，以上费那用支出的审烂批报告可采革用件作熔支付及入帐逝依据，（必哑要时通过电嘉话确认）事秒后定期补回击审批文件正车本。舍审批时间要讽求逗为在总部，纠各级干部审乎批时间不得义超过8小时饮；在外地审订批时间不得聋超过24小摄时。其他鼻经销商退款匙季由各分公足司经理提出立报告，营销羞财务管理部敌进行对帐、治核实，销售瞒部长和营销脾财务管理部偶部长批准执率行。搁经销商冲差直价脆由营销党本部制定冲犬差价方案，横组织商业库愁存盘点工作胶，盘点结果专由分公司经福理和公司派件出人员、商照业单位共同庙确认，营销旦本部总监和中营销财务管仆理部部长批给准。啄经销商退换倾货费由分公磁司经理、中午转仓库管理缴员、商业单寇位共同确认逮，经主管（危副）部长审福批。送营销凡财务管理部蔽核实，办理左相应帐务处很理。抛赊销：20倘万元以下营孙销财务管理丰部部长审批悄；20万元完（含20万胡元）以上由看营销副总裁唯审批。性产品价格调拨整：在不影冷响年度预算输的情况下，涌由营销财务榜管理部部长暂同意，营销译副总裁批准淋。若对年度苦预算产生不纹良影响需由缴营销财务管答理部部长和算集团财务资盟源部同意、渡营销副总裁训和财务副总泰裁审批、集回团总裁批准蝶。踪七、各部门塌必需建立与鼠预算项目对热口的台帐，纺营销财务管薪理部也建立鸡按部门、项哲目的会计核树算体系，定名期与各部门锻核对相应帐河目，并按预旺算和销售回呈笼情况严格惰控制。画财务监督及献审计还财务部门在熄预算审批、志费用支付过尺程中行使监置督权，并进裳行内部审计末；雾集团审计部剪在事后按审裂计程序对营桨销业务的合恢法性、合规雪性及合理性泽进行常规及膝突击审计检没查；谋若查证当事露人违反本制么度及相关制盆度，侵占公些司财物，损怕害公司利益宴，影响业务关正常运作，伍将视情况施喊以行政处分笛、经济处罚爸，直至追究驰法律责任。幼第二章：孕努预秘昆算荐咐管链抹理订渴制垫摊度一、总则锹为了更好地敏贯彻本集团啄公司下达的耍营销系统长作期目标及短锣期经营目标妄，强化预算示的资源配置旱、综合平衡削、评价监督域职能，健全略预算管理体捏制，保障营闭销系统发展娱的稳定与效内率，特制定绪本制度。本绸制度适用于稿营销系统。咬营销系统实碗行分级预算遵管理制度，训在现行架构洽下是指以下歼预算单位：诞一级预算：命指冰箱和空鞠调营销系统抹的预算。捷二级预算：泻指营销系统堤各职能部门魂预算。今三级预算：始指二级预算曾单位下属的温科室、分公责司（其中分浴公司预算参漠照分公司财块务制度）等仁。霜各级总预算务由本级预算舞和下一级预匠算合并而成覆，各级预算逐单位必须严赠格遵守本制色度。易预算年度自姥公历新1喇月搏1桥日起，至跟12受月满31烛日止。烫预算金额以师人民币元为采计算单位，湖涉外业务预匙算中的外币道金额按财务沈资源部同意安的汇率折算阶为人民币。狗预算以变动税成本法为基帖础编制。稀预算管理职斥权（审核和愁批准）羽财务管理部贯组织编制汇冶总一级预算队、审核二级妄预算；二级选预算由职能岛部门组织编鹰制汇总本级遮预算、审核钩下级预算。欧各预算单位隐在上报本级还预算前，必皱须由本级预畏算单位负责绵人签名确认续。各项方案兰、计划等必供须由预算单栋位负责人和销营销财务部厅负责人签名睛确认。裳一级预算由印营销总裁批打准，财务管快理部按批准门后的一级预每算批准各二负级预算，依旋此类推，各谷级预算单位警营销财务部缺逐级分解批骑准下级预算狂。弟营销财务部培必须实事求挨是地审核预锁算的编制，湖对于不合理脂的部份或不摆符合集团整静体利益要求轨的部份，营色销财务部有双权要求预算倡单位限期更赔改。得索营销财务部馅监督和检查捉各级预算单咸位的执行，沿并按月向营脏销付总裁汇匀报预算执行作情况。呢各级预算由粘指定部门监族督和检查本勤级预算和下撒级预算的执佣行，并按月扁向营销财务辉部和本级单兴位负责人汇辞报预算执行饶情况。屯踏营销财务部挎在检查各级做预算编制及福执行情况时若，有关横向重部门必须认尾真配合，不雪得隐瞒实情此，不得拒绝尿提供相关资茧料。授若下级预算烈单位变更不凯影响本级汇轰总预算，本辫级预算单位交由财务部批讨准下级预算电的变更，否茅则须报上级购财务部门批科准。一级预粪算的变更须贿经营销付总翁裁批准。各执级预算一经虹批准，非经避本条程序，纯不得改变。必疑营销财务部撇门是预算的稼组织者，各湾级预算单位抱须按财务部愉门的要求编甘制、报送部镜门预算。时预算范围与糊内容弃销售预算。督包括以下方就面：糊营销方案：吃包括整体方纽案、环境分音析及对策方冈案、市场推扮广方案、价母格方案、折耀扣及折让方呀案、客户激缝励方案、费吼用开支方案拢、新旧产品夹销售方案、扑客户开发与剩管理方案等错，以及各方摄案预期要达垒到的目标。吸营销计划：鞠包括分月的访销售计划、傻订货计划、耐库存及应收止帐控制计划纸等。别损益预算：榆销售费用（修含详细计算戚方法）、销找售成本、销度售利润等。训资金预算：拨即现金收支垦计划，包括喝货款回笼及面费用开支等恰。鸽资本预算：知即固定资产南更新、改造诊、维修、购恒置计划等。做总裁或集团择财务资源部逐需要的其他价相关资料。预算编制悔各级预算单剧位应按营销焦财务部规定愤的时间、格将式等要求编饮制和报送预惩算方案。具喇体要求以营注销财务部发跨布的通知为淋准。倡营销财务部箩应及时下发屋编制预算的宾通知及要求煎。衫各级预算单涂位应当参考柏上年实际情蹲况和本年工反作方案编制谎预算。欺各级预算单驶位在编制预涨算时应当贯蚊彻顾全大局领、实事求是剪、厉行节约祥、确保重点蒜的原则，不谊得隐瞒收入造、虚报支出约，对于跨年访度的收支应钟单独列示。无各项开支预邀算必须详细斤列示计算依堂据、开支用怀途、预期效述果等。蛾各项计划、缴预算均须按脆月编制。预算执行渗各级预算由跟其预算单位扰负责人组织谊执行。贿各预算单位违必须严格按础预算组织工坝作、安排开肥支。对预算垃中安排给下示级预算单位鉴开支的合理党成本或费用矛，本级预算燕单位不得随渗意截留、占炮用、挪用。连非经营销财心务管理部和趟集团财务资卡源部批准，众严禁预算外悦支出。艺预算单位的贯各项收入必女须按财务制干度及时入帐凤，不得制造苦虚假收入，哥不得截留、期占用、挪用劳各项收入。拨未经营销财蝇务部批准，廊各预算单位鹰的预算内费养用明细项目牺不得串项目奏使用。败各级预算单委位应按月分渡析预算执行出情况，定期布向本预算单樱位负责人和草营销财务部牧汇报，发现逼问题时应及才时提请相关缺部门负责人煮采取措施予愿以解决。酸各二级预算衬单位须按营翠销财务管理嘴部的规定于烤每月餐5秧日之前上报膏上月预算执叠行分析报告柿及表格。苹预算年度结授束后，各二畏级预算单位党须在菊10敬日之内对全腰年预算执行升情况作出总帮结并上报营获销财务管理对部。蜜秀营销财务管症理部对报来势的预算分析想进行检查、故审核，经核火准后，作为枪对预算单位妙的考核评价吹依据。违规责任鬼各预算单位肢在预算编制蔬时若存在隐叹瞒收入、虚丰报开支的情截况，由营销继财务部责令炼纠正，并严蚕肃处理，同本时追究其负烤责人的行政行责任。顿对违反预算哨规定，隐瞒远收入，或将止不应在预算据内开支的费忠用以各种手蚀段转为预算爸内支出的预杂算单位，追络究其直接责抬任人的经济叔责任、行政届责任，对违香法者追究其塌法律责任。棒对违反会计饥核算规定，呢不按规定科显目进行会计图核算的，由瘦上级财务部槽门责令纠正磨，同时扣罚价其财务主管妙和直接责任烟人员当月工惠资，严重者疯追究其行政绒责任。耍未按规定程绿序擅自变更活预算，造成汁原预算收入狼指标不能完屡成、或开支茫指标超额的惭，对负有责趣任的负责人庸和直接责任周人追究行政挨责任。侵财务人员对肾未经营销财史务管理部和鼻集团财务资易源部批准的见预算外开支稼予以支付的锋，将追究其妹经济责任和照行政责任。附则跳各部门可参卧照本制度制申订本部门预尾算管理制度改。霜第三章、营矩销系统资金窃管理制度催别为了使资金宗信息及时全貌面地供领导惊决策参考，帆充分发挥资要金在经营活禾动中的作用霉，保障营销薯系统资金合熔理地安排和蚊管理，特制丙定本制度。妇本制度适应搞营销系统。抬资金计划：餐营销系统实尖行资金分级眉计划管理制泛度具体如下窜：始一级计划：也指营销系统贯各职能部门对。泡二级计划：赖指一级计划经单位下属的生各部室或分东公司。葛计划的分类煌：资金计划鞋分为周计划山、月计划，惰上报计划时牲一定要有相删应的材料依变据，例如：统合同（或协继议）、发票式、已批开支此报告（方案改）、测算明壶细等。孟资金计划时茄间要求：塔周计划：各粗部门每周四涨的下午报下度周计划至营闹销财务部，垃并对各项开六支事项的付盯款营销财务怜部每周五下欠午报集团财叨务部。厨月计划：各革部门每月捐26凤日报下月资把金计划至营疮销财务部，辞营销财务部献在本月底报旬集团财务资斗源部。孝资金计划的舍安排要与销熟售和回笼情妨况挂钩，保以持基本平衡义。营销财务拼部有权对各抱职能部门的哲计划进行调诉整和否决。资金信息：演资金信息汇厚入《营销系舰统经营管理滨日报表》中岗，本日报表昆包含冰箱、息空调的信息丰，内容主要手有资金回笼燥、销售量、寸销售额、费教用开支情况悄等。升经营日报表喷所需信息资仗料，营销系趴统各职能部暂门在每天上疲午愁11级：疏00鸽务必将资料拜报营销财务暴部，营销财胶务部经汇总饥整理后当天丧将日报表报践公司领导。令资金计划执佛行与监控虎各职能部门线的资金计划慕和实施必须礼严格按预算首控制，超预准算的项目未滑经集团财务仰资源部批准垦，一律不得拖在资金计划救中列支，各哨部门必须设保立台帐，对粥每一笔开支睡都要登记入众帐，营销财委务部每月将训每月实际开音支反馈至各系部并与各部险对帐。阔各部门建立敲与完善各自绝系统的资金如计划工作流购程，明确下喂一级网络的荣责任人员、侄工作项目内涌容、完成时趴间等。托原则上营销覆系统的每一讯笔开支都必颈须有计划，敲对于无计划慰的开支只能黄在各部已做诚计划的总金池额中调整，丙营销财务部锈有权优先安赢排紧急和重表要的项目。屑每一开支项铺目严格按审起批权限和审润批程序执行因。营销财务俱部对每一项北目进行审核淹，包括：项渡目计划审批场、项目审价职、项目领导统审批以及其窜他财务手续踩，审核符合胃要求后，报析营销财务部筹部长审批后屿支付。们资金计划实兽行分级考核范：营销财务舍部对各部门揉的各项工作匪进行检查和间考核。孝附表（附在兼本制度后）峡附表吴1展、《营销系缴统资金动态夹管理体系流愉程示意图》遥附表耐2载、《营销系声统经营管理染日报表》讲附表毕3物、《科龙集盘团资金计划里表》刻附表日4岔、《捕瓣部门资金付示款计划明细先表》。除博轮承蛮失第四章、费共用报销制度归印为使费用报验销更贴近市齐场，提高营字销系统总部桨的工作积极奸性，加快市给场反应速度姐，营销财务榴部制定新的穴总部（包括叫冰箱营销本锻部、空调营央销营销本部逐、整合传播信部、营销财伪务部、市场尖研究部、顾昼客服务部、彩营销行政人臭事部、物流纳部）费用报肺销制度如下顿：粘一、通讯费黑用（费横）报销标准办营销系统总宜部人员可按桐以下标准限摊额报销：精集团营销副待总裁：龄3000女元枯/江月。炭营销本部总炊监、主管销耗售付总监、臂：仓2000础元旅/饥月。遭本部其他付侄总监、销售莲区域总监、笨财务管理部却部长、整合彻传播部部长宵：技1500证元蕉/态月。沃其他各部部程长：蜡1200陵元苏/快月。扔其他各部副点部长：漠800洞元只/恶月。盈部长助理：咸600种元治/豆月。罢7顿、科级干部营：皮400守元师/仅月。扯8霉、科员：凡瓶出差按遣10盼元渡/岂天定额补助蜘（免票），拳超出部分由挣自己负责，搬不予报销。注9维、科级以上葵干部在出差假报销时不再始报销通讯费眼。蛙10引、分公司各锤类人员通讯遣费报销标准样见《分公司鉴财务管理方品案》。销二、差旅费会报销标准剖1贩、科级以上扒干部：出差扔可搭乘飞机准、若购买商监务仓或头等黑仓必须经集关团总裁或主毒管副总裁批剧准后方可报谊销。腊科员：除出浆差新疆、内葵蒙、宁厦、舍甘肃、青海伴、哈尔滨、游吉林、辽宁比、沈阳外，殖一律不得搭防乘飞机。特闲殊情况经本屈部部长（总原监）批准并降经营销财务戚部部长同意瘦后，才可搭悦乘飞机。垄飞机票、机敢场建设、火隔车票、长途肥汽车票（车器站售出）凭象有效票据实川报实销。甘住宿费凭票借限额报销标帆准按集团相咸关规定执行挎（单位：元喂/似天）：众从机场到出炎差地市区确户需搭乘出租沿车的，可凭湾票并附书面握报告，经本爬部门部长同晌意并经营销联财务部部长查批准后可以弟报销。到每延个城市出差旬最多可报销诱两次，每次惨按扛100宗元上限报销浴，超额部分咏不予报销。事出差补助报爱销标准：期您省内：市内桂交通补助2百0元德/则天（免票）途，伙食补贴洞2哥0誉元喇/膨天（免票）乎。围省外：市内积交通补助亭50挡元骗/递天（免票）四，伙食补贴匹50伶元登/充天（免票）屑。苹差旅费报销捆审批程序的洽出差人报销凉申请稿---登所在科室审抱批持---绘部门主管审马批挡---裤营销财务部燃会计科专人认复核贪---饱出纳报销业务费报销扬业务费以部号门为单位下侧达额度，在喇额度内开支给时，凭票经涂本部门部长闪审批后，营家销财务部予刃以报销。超竞额的业务费重财务部一律百不予报销。办公费报销漆1泻、以部门为健单位按定编涉每月亩50断元朱/嫁人滚动使用堤，直至年度极结束，超额戏的办公费用之原则上不予前报销，特殊费情况由部门贩申请，经营壶销财务部部滤长批准后可葡予报销。天办公设施由纱人事行政部青统一规划及亿购买，不属亚于办公费开问支范筹。渣五、凡在报继销时财务认削定的假发票做或收据财务芹可不予报销薯。蓄六、各部门刚的费用在预比算内开支，带超预算部分爸不予报销，床请各部按预缸算严格控制逗费用开支。图营销财务部改将不定期对垮所报销的费趟用进行抽查拍审计，一经斯发现违反本布规定的，将戴对相关责任扣人视情节予扇以经济处罚敏、报请通报漠、开除等。推逗对第五章、备踢用金管理制论度扭产为了更好地郑控制和管理差营销系统备语用金，健全稍备用金管理拘体制，保障享本公司发展娇的稳定与效唇率，特制定厚本制度。借款标准：选营销系统科猪室人员（含掩科长）备用料金借款最高乡限额为枝1蕉万元（含咱1奏万元），副缩部长级以上门（含副部长起）备用金借妄款最高限额楚为仰2析万元（含疼2洪万元）。所秩有的借款各专部必须登记乱台帐。晕二、审批程凳序：弊1、营销系喜统科室人员我因工出差的杨员工需借用败备用金时灯,溜由本人填写榜"券借款申请单狱"草一式二份捧,驾借款单据上洒必须注明个戏人厂编。蜂营销系统总养部人员备用昨金借款金额凭在聚1动万元以下兼(荐含祝1握万元若)救的，由各部傅门主管部长京审批。叔各类人员的铜备用金超标涌准借款必须运经营销财务霸部部长加具泼意见，营销届副总裁批准驴后，提交营毫销财务部会茶计核算科出停纳支付。流返纳要求及棒扣罚标准：伏1、备用金米借款原则上裳应于因工出典差返回总部湖后及时返纳蜻，若未及时留返纳痕,产累计借款金毛额少于各级蛾别标准的，水到当年卡12越月纳26筹日前要返纳宿,斗如超过此时企间仍未返纳伤的比,碑则按应返纳别全额逐月在饥该员工当月班工资中扣除梢，直至扣清男，另按应反本纳额的婚5%加予以扣罚。艺副部长级以瘦下人员借款借1塞万元以上的环,准由借款当月腾起溜,圣会计期超过害2物个月劣,捎单据还未返该纳的，则平搬均分期扣罚途该员工工资屈，直至当年撇12域月袍26氏日仍未返纳愈完的板,解则按应返纳鹰全额扣罚该燃员工当月工霜资。葱3、营销系予统员工借用玩公款后而申拌请离职者怖,胡应自觉清还共借款庙,饥行政部凭财作务部门签发壤的清债确认定单才给予办仿理离职手续冲,决若借款人末分清还债款而距离职的功,衣其债务由所麦在部门负责榆，全额在部拌门工资中扣封除。版扣罚通知单因在当年绑12县月份的匙26储日前由营销画财务部财务乘人员填写并概交被扣罚部炎门主管部长系，被扣罚部代门在当月被28到日前反馈意妥见给营销财判务部，如不销按时反馈的袭则视同认罚砍。铜营销财务部钻财务人员如红不据实扣罚革，一经集团忙财务部或集步团审计部发辈现，则对责资任会计按应动返纳备用金助总额的纪1遵%兔扣罚。在6、如有特么殊情况需要像免除扣罚或叨跨年度不返弯纳的，由责戚任部门申请项并说明原因棍和提供担保佩人同意书，胞经营销财务放部部长批准说并备案方可迫。谱四、本制度亦适用于营销搬系统总部编坛内人员，分弦公司备用金耻制度参照《骑分公司管理烟手册》。栋第六章、营体销系统总部筐合同管理制剧度喊为强化营销左系统合同管站理制度，维思护公司合法讯权益，避免虹合同风险，阅制定本管理培制度。通本管理制度唱只对营销系期统签订、履零行各类合同迅的原则性问诞题作出规定赏，具体合同李的管理办法则另行制定。煮营销系统各参部门对外进到行销售、劳还动人事、采替购、广告、宰租赁等业务匹活动，除涉鞭及金额小，繁可以即时清杆结的情况外拔，都应当以锤书面形式签跳订合同。迈即时清结是萝指合同的协凤商、签订、毕履行、终止竟都在同一时晚间完成。芦书面形式是优指合同书、懂信件或数据定电文（包括澡电报、电传攻、、电傲子数据交换挣和电子邮件水）等可以有配形表现所载箭的形式。高合同的签订亦必须依照国劣家的有关法库律，主要有认：《中华人总民共和国合金同法》、《垂中华人民共斜和国民法通炊则》、《中笼华人民共和按国仲裁法》挪、《中华人海民共和国民爽事诉讼法》却等，营销系谱统各部门、敲分公司与合喇同管理相关返的人员须积临极学习有关目的法律法规矿。待合同的签订劝程序必须严换格遵照相应小的审核审批尸程序，经有俊职权的领导帮签字同意后寒签署，并须叨加盖公司的情公章。顶对外签订合师同必须按照蚀自愿、合法钢的原则，合镰同的条款应蛮当尽量完善如、齐备，并销应以本公司嘉的标准格式叙签订，如没稼有标准格式岔的，一般应煎当必须具有染以下条款：境合同对方的躲全称、地址晃、法定代表编人、开户银他行及帐号等仍；业合同的标的菊，应当具体坛、清楚地写封明合同所指段向的实物或蝶劳务，以及次数量、质量假、包装等，指避免歧义，血有特殊要求另的，应当写锡明；倒合同的价款路及结算条款沾，包括标的故物的单价及胆合同的总价衣款，及采取缩种方式、何肿时付款；徐合同的履行岁时间、地点职和方式，一沾般以交货的后时间、地点泥为合同的履饲行时间和地迹点，以明确撒双方的风险求及法律责任因的承担，履污行方式的描拢述应当准确旦、明白、无吼歧义；疲合同的违约洋责任条款，贞明确的违约防责任将有利亚于保护公司泳的合法权益尾，督促对方笋严格按合同绳的约定履行纲合同，同时瞒严禁在合同拦中约定公司来承担明显过然高的违约责馆任，保护公革司利益；着解决纠纷的鼠约定，纠纷堂的最终解决拣方式有诉讼翠和仲裁两种扇，采取仲裁陡方式解决纠全纷的，则排胸除了法院的惹诉讼管辖权馆（劳动合同抽除外），应丽在合同中写鱼明要求提交汪仲裁的事项介，仲裁机构犬的名称，否兰则将被视为项无效条款，束选择诉讼解钟决纠纷的，诉一般情况下辨应当写明是揭由本公司所喘在地的法院宵受理，以避肚免外地法院悉的地方保护挡。掉我公司对外鸽签订的合同裁，应当加盖鹊公司公章，依并有经办人深员的签名，让以便管理。波对于已签订罪的合同必须腾有专人建档马保存，对合尸同进行编号盐、统计，并痕妥善保管合麦同及相关文饼件的原件，代以备必要时窑提供，对于炼因保管不善宿造成文件遗域失，而导致脾公司损失的看，将予以严衬厉的处罚。啊合同的相关者文件是指与秀合同有关联围的各类法律幻文书，包括拜合同附件、径各种确认书绑、对帐函、斥变更合同的扒文书等，这咬些法律文书偿与合同具有贼相同的法律负效力，或对饭合同的效力勺作出补充或绩修正。格合同签订后鹿，合同的相回关文件的签咸订程序应参学照合同的签饥订程序，经专有职权的领丹导批准或取顺得其授权，婆并应加盖公醒司公章。版合同签订后燕，相关的职宽能部门须有秩专人对合同画的履行情况援进行跟踪，筑发现对方或胖自身不能完甚全履行合同维或出现其他犯情况时，应摩及时向有关碌领导汇报，赤以便公司快偶速、积极地睬采取措施，西避免损失。件财务管理部用是营销系统愚的合同管理竿的职能部门吃，负责草拟犯各类合同管射理制度，发伙布各类合同窜的标准格式坊，提供法律熄意见，以法源律手段解决擦合同纠纷，标并对各部门梨、分公司执献行合同管理撇制度的情况章进行监督等鸣，其他部门爸及各公司依当照自身的职公权对本部门泼发生的合同听进行管理，界并协助财务僵管理部进行茶合同管理工晕作。协题目：贩型分公司乒暂行财务制镜度蒙第一章：财化务人员管理财务组织雁分公司财务明组织由财务晶主管、会计栗、出纳组成摸；分公司财岩务组织的职圆能定位：为贱分公司提供厉优质、高效剧的财务支持要与服务，键规范和监督训分公司财务搅运作聋。兆分公司财务像人员属总部规委派至分公迫司管理人员壁，业务上由筋营销财务管旺理部垂直领辨导和考核，运分公司负责过考核财务组封织的服务质绣素及劳动纪赴律。弹营销财务部摆财务支持科街是分公司财落务组织归口侍领导科室，赚具体负责如报下事宜：企起草分公司绳财务规范化火文件，包括悲分公司财务抚制度等；灶指导分公司旅财务规范运逼作，帮助分种公司解决日列常具体财务们问题；绪监督分公司笛财务运作，汤包括日常监赔管和财务审尿计；叙协调和处理场分公司财务靠科室和其他态科室关系，锤包括处理分渣公司对财务干人员的投诉僚等。其他事宜。棍二、财务人光员管理式分公司财务箱人员由营销绢财务部负责徒招聘、任命涝、培训、考挨核及解聘；晕分公司财务翠主管负责领插导分公司财右务组织开展鞭工作，会计排和出纳受财作务主管领导谨和考核；卫分公司财务斥主管需定期枕或临时向营历销财务部汇禁报工作、反裕映情况；葡分公司财务垫人员薪酬和仿考核按照分狭公司薪酬考懒核方案执行央。泼财务人员岗餐位职责和职螺权财务主管岗位职责：起领导分公司晶财务人员为税分公司提供遣优质、高效汤的财务服务肢与支持，倒规范和监督既分公司财务袜运作别。梨确保分公司仁资金、财产吩、货物安全达；确保分公未司资金按规牺定使用；确观保内部和外典部往来清晰弯。蜡领导和协同袭其他财务人芒员按时按质怖完成日常财硬务工作，定裹期报送财务峡报表、定期长申报纳税。宅协调与当地慰税局、工商棵局、银行等初外部关系，神确保分公司疯业务正常开惊展。换接受、配合孔总部对分公平司的日常监瞧督和财务审拦计。极分公司领导欠和总部安排膛的其他工作膏。岗位职权：厅有权规范和垫监督分公司使财务运作，键对于违规操害作有权要求耻纠正或予以博拒绝。探对违反财务牲制度的人员达，有权进行嗓200元人顶民币以下的魄扣罚，但需辣就处罚情况删需报营销财望务部备案即导可。听领导和协调穷分公司其他芒财务人员开彻展工作。会计岗位职责：讲协助和配合书财务主管做且好分公司财灶务管理工作亡，为分公司周提供及时、减准确的会计饭核算服务。战确保帐目清渡楚、往来清刃晰；按时按副质完成核算贯工作、及时灭报送财务报森表和申报纳耍税。肯对于在工作香中发现的违妖规情况，需费及时向财务傍主管反映。住分公司领导内和总部安排狮的其他工作柔。岗位职权：愉有权规范和祥监督分公司愈财务运作，栽对于违规操滴作有权要求训纠正或予以下拒绝。出纳岗位职责：膝为分公司提钓供高效、便生利、优质的雹资金收付服肝务，确保资隙金安全；及秋时准确开具鞠增值税发票隆。笼认真审核所雹有报销单据无和付款单据忌，确保付款蓄准确无误；般同时认真做种好现金和银幕行日记帐，选确保资金收删付帐目清晰丈。悠分公司领导滤和总部安排喝的其他工作番。岗位职权：圣对不符合要热求的报销单躬据和付款单扫据不予以报薄销或付款，序但应做好解惨释工作并告尚诉其具体要坊求。绢第二章：财医务管理制度送一、资金管甜理丝分公司资金歌实行收支两般条线管理；散分公司当天叫所有现汇收嘱入必须于当卫天下班前存醋入收款专用乡帐户，并于祖第2天汇往准总部指定帐串户；分公司爬所有费用开插支从费用专庄户直接支付习或提取（具灿体货款汇划垄要求和费用炼开支要求依寨照分公司与厚当地银行签蕉订的帐户清阴算和监管协赢议执行）。观分公司开立驼银行帐户需娃报营销财务犹部审批；分键公司原则上岗只能在一家裳银行开立收然款和费用两环个专用银行林帐户；为方境便客户和业牌务运作，各臭省分公司可货根据当地具救体情况向营爸销财务部申窜请在其他银店行开立收款锈专户。旅分公司实现逗业务分帐核艘算，分公司基需相应设立袄冰箱收款专涨户和费用专曾户各一个；弃空调收款专帜户和费用专惧户各一个；翁所有共同性您费用原则上坟统一在冰箱伪费用专户先盈支付，再按业一定分摊办缸法分摊给空船调、小家电粱等业务承担激并及时收足壮相应费用。橡出纳必须建格立银行承兑灶汇票登记台句帐完整记录卷承兑汇票的扰收取、背书毕；出纳在收妙到银行承兑些汇票后必须陵在24小时辟内盖章背书死给总公司，剪并及时在办届好签收手续卖后采用特快测专递或让人接带回营销财匠务部；财务盛人员按应照务当地开户银偏行核定的储顶备现金额度蔑储备现金，鸦但最高不得暴超过500贺0元。栋分公司出纳明必须登记办全事处每笔货短款收入；办奏事处客户服不务专员必须倍于每星期结绕束后三天之疏内（遇星期翅天可顺延一桥天）将上星枪期未上缴货柴款向分公司仗出纳核销完客毕。问以分公司经鹊理个人名义舌开设的分公细司备用金存挥折统一由会悦计负责保管枪，并由会计愚登记该存折惯的所有收支械台帐，存折室的支取和存蜜入由出纳负油责；财务主用管需定期检少查督备用金叼帐户收支情耐况。司出纳应于每寺日结束后编概制并报送分顺公司经理和缩财务主管各立一份跑资金收支及汁费用日报表久向其报告资庄金收支、结佳存和费用发若生情况。酬严格禁止性省事项：授分公司不得鞋截留或挪用关货款。书分公司不得规贴现银行承渗兑汇票。久分公司不得庆动用收款帐字户资金。裹分公司不得足签发远期支耐票、开出银粥行汇票或银府行承兑汇票工。岗分公司不得爷签订借款合残同、担保合朽同和抵押合净同。次二、印鉴管遇理及开支审虾批程序肥分公司需刻胀制分公司公抢章（不再刻蜜制业务章、润合同章）、盗财务专用章鸟、发票专用广章、财务主搞管私章、分茎公司负责人估私章，分公透司所有印章多必须报经营咏销财务部审年批后方可刻鹰制。上述印喷章全部由分慨公司财务妥授善按照规定斑保管和使用崭，上述印章朱不得借于其千他人员携带序外用，如因株特殊情况确详信带出外用业的，报经分嘉公司财务主则管同意后，遮由财务主管泛亲自或指定岸财务人员带拼出使用。拉分公司银行但帐户预留印侨鉴为分公司翁财务专用章挑及分公司财浆务主管私章坟；分公司财乎务专用章由相财务主管负泰责保管使用策；分公司财框务主管私章瘦、发票专用坐章及支票由手出纳负责保再管使用。分尤公司公章由肿分公司财务励主管保管使揭用。姐分公司所有毁的费用开支踢必须经过适扇当审核及审鹅批后方可开译支。财务主迷管按照分公翠司财务制度搭或其他规定臭进行审核，书对于不符合旅规定或制度塔的开支，财卖务主管有权税拒绝付款或轨向营销财务占部汇报情况暴；分公司经汁理为审批人渣，具体的审丈批程序如下帮：方对外付款：轧申请人填写间用款申请单泄――替分公司经理震签名劝――稻财务主管审素核不――宋出纳付款（牵出纳开出支赏票或汇单，绵加盖财务主遣管私章，再械由财务主管喉加盖财务专烈用章）。泳日常费用报巨销：报销人治在费用单据千（发票、收垮据等）上签阻名崖――奥分公司经理同签名训――库财务主管审择核滋――追出纳报销。爷（注：业务堡费报销标准础参照营销财栋务部专项规滔定）之3．从冰吉箱费用帐户庆开支的费用策由冰箱经理骄审批；从空汁调费用帐户业开支的费用盖由空调经理乌审批。凡属欧类似情况，垄均参照本条责款原则执行占。敌三、备用金康管理主分公司所有奖人员备用金饮在当地分公放司借取（在斥总部仍借有业备用金的人举员应尽快还尼清备用金借姥款，转在分着公司借取备魔用金）；分盟公司人员在侨离职之前必虏须归还其借撕取的备用金射；分公司经润理对分公司塘备用金借取戒进行控制，早并对其后果易进行负责；饺如分公司人绍员未还清备化用金而擅自许离职造成公逢司损失的，葬按损失部分慌扣罚分公司参工资总额或订奖金。掌分公司人员恨备用金借款袭标准如下：词分公司经理坦、财务主管追和编内业务暖员不得超过章5000元贞，编外业务淡员、出纳及装会计不得超雹过2000滴元，司机不甚超过100坊0元，一般洁分公司办公缝室人员及未糟满3个月试渣用期的业务锦员不得借取贝备用金；出抢纳在报销差刻旅费用时应席根据个人的朵备用金借取久情况进行控串制，如已超冬过备用金限兄额，则出纳厌需强制返纳繁。勤备用金借取僻手续：借取浪人填写篮借款借据敏―――搅分公司经理租审批沾―――随财务主管复圾核丸―――委出纳借出备性用金（借取酸人需签收）越。皱四、大额开托支财务审批得制度棋分公司除日己常办公所需搅的低值易耗骨品如纸张、揪笔、色带、记晒鼓、纯净乐水等之外的幸其他办公及币固定资产设耍施如汽车、泪空调、冰箱数、电视、橱倒具、饮水机诞、电脑、打德印机、岔机、沙发、孤椅凳、蒸等大额固定熔设施均需报暗请总部审批萄后方可购置深；分公司装芽修费用、办到公和住宿租鞭金也均需报盯请总部审批饭后方可与对兼方订立合同杰；以上设施槽购买及费用睡开支审批程诱序如下：王分公司申请权――夹分公司财务免主管审核始――谢人事行政部调行政科审核肉――扇财务管理部阵部长审批。韵分公司有关械仓租费用、克装卸费用、对配送费用等葵费用支出需滤报请总部审裳批后方可签宵订合同实施洪；具体审批期程序如下：尝分公司申请后―――眉分公司财务丸主管审核缠―――沾物流管理部毕审核旋―――律营销财务部忌部长审批。恐五、货款结须算方式：农银行汇票或棚银行承兑汇违票（背书银复行承兑汇票摩均可接受）抚。流支票转帐或其电汇；对于阳现款现汇客泄户，分公司采应向开户银旗行确认资金留到帐情况；暗对于信用客缸户，分公司序在发货前应菊确认赊销控遍制在信用额档度之内。黄现金结算，陕原则上应提梅请或协助客拐户将现金存阴入或汇往分亭公司指定收悔款帐号；特醒殊情况可由偏出纳直接收房取，但必须歉出具现金收低据（现金收夕据一式三联貌，一联作为菠客户服务专思员开单凭证托，客户和出旦纳各留存一秀联）。锹六、费用支耀付管理胞分公司相关糕经营管理费职用应从分公透司费用专用经帐户直接支昂付，具体包焰括房租、水纱电、邮电、颠物业管理费孟、仓租、装烤卸费用、二裹次配送费用搂及其他费用冶；分公司全帽部人员的差钟旅费、业务丘费及零星费顺用在分公司吵当地报销。集上述费用由惰分公司每月旺提前向营销钳财务部计划送申请，经营盼销财务部核胖准后将资金概拨入分公司弓费用帐户（井费用按销售羽收入总额的搏一定百分比烘核定）。鹰促销员、顾块客服务中心泊除主任和副徐主任之外的进其他人员工杜资在分公司虚发放；其工妥资总额由营遍销财务部拨夸入分公司费垂用专户；分程公司需与开泥户银行签订暂代发工资协待议委托开户末银行发放；验对在当地发查放的工资，裳分公司应并花严格按照个氧人所得税法馆履行代扣代直缴义务。愧除上述人员蓝的工资之外平，分公司其剑他人员的工关资、津贴及甜补贴均由总杆部直接发放姓至个人储蓄三帐号。受分公司客户痒正常的销售代折让、返利臂及激励在分旨公司兑付（罢原则上全部透要求转货款辰，在开具发此票时体现，邻需支付现金扮的客户需报扫请营销财务友部审批），合具体审批和肚兑现程序根离据日后营销叨本部和营销很财务部联合隔签发的文件爹执行。混对于一些特萌殊开支例如蛙销售激励（氧客户激励、望零售推进等讯）等可由总饥部核算，分昌公司按规定品核销。谜整合传播费狼用和安装维帝修费用结算并办法根据营捆销财务部和遮相关业务部参门的会签后绒的文件执行秋。组七、往来对胸帐制度刘与开户银行玉对帐宗分公司财务迅每月必须与觉每个往来银爹行对帐一次筒以上，每个琴帐户每月如填有未达帐项踢，则必须编字制银行余额俗调节表。星2、与中转枣仓对帐车分公司财务软每月应核对夜收发存帐与淡仓库帐，有肠差异的应及昂时调整。思3、与客户是对帐拐分公司每月张必须与所有歪客户对帐及更欠款余额确宪认，主管业由务员为与客组户对帐及确扇认责任人，违在每月财务富结帐后持相害关客户往来狸帐项与客户汪对帐；劣分公司财务即在每月结帐级后应及时打玉印所有客户霞的往来帐项疏转交给相关毁业务员，在丢对帐过程中摧需协助业务蒜员与客户对张帐。旅如业务员未圣能按时与客洪户对帐或未雾将余额确认廉函返回分公桃司财务；分黎公司财务主晒管有权在授河权处罚金额两内视乎具体散情况对业务聚员进行扣罚抄（需报营销查财务部备案失）。砌如客户故意盯或屡次不与游分公司对帐怪及确认余额户；分公司财舌务主管有权仁扣留其返利瞎、激励等，黎情节严重的魔，经与分公客司经理协商采后停止其发冬货。钞4、与总公灯司对帐普总部每月将妨向各省分公鸡司发出对帐庭单要求分公荐司进行核对寄并确认余额寄；分公司应奖按照分公司范实际收到的申货物和资金宗进行确认。卖往来差异处楼理优对于在往来陆对帐中发现公的差异，如守属于正常的或差异或差错巡，由分公司姿自行调整帐恩务；如属于梁盘赢、盘亏吴、坏帐等特气殊情况的，径应书面报请赢营销财务部泡审批后再作章帐务处理。瓣八、资产盘蜜点制度和设俭备登记制度触存货（包括岭正品、沉淀弓箱、配件、浑促销品等）等每年全面盘企点2次，每显月抽查1次怜，并编制存凳货盘点表。票出纳备用金白每月盘点1协次，由财务菠主管或会计两监盘，并编感制备用金盘烟点表。跳分公司固定煎资产及办公愁设备由专人挂台帐登记，坑每年盘点1欢次，由财务枯主管或会计降监盘，并编烘制填写盘点话表。知具体盘点时叉间由分公司完自行掌握，甚但盘点次数眯不得少于上坡述规定次数鹰。鼠九、发票返纸纳及扣罚辱对于预付款篮项，分公司得财务应及时敞提醒和督促贱相关经办人右及时返纳发狠票；经办人筹在预付款项肯付出之后应册及时返纳相戒关单据（发蚀票或收据）判，对于自付率款后两个月犯未返纳发票些的，由分公能司财务每月贩按未返纳金茶额的10％虑扣罚责任人盏，直至扣完输未返纳金额荐为止。冠十、总公司漂送货单传递条及送货核对租总公司送货曲至分公司中画转仓时，中龄转仓仓管员总应就实际入们仓数签收送赠货单，如有丹货物短缺及摸损坏情况，羡应在送货单部上注明。中园转仓仓管员命收货后，应输填制入库单疏一式两联，忠一联仓库保挺管，一联送家分公司财务基入帐。佛经分公司申享请，总公司冬直接将货物威送至分公司互客户，司机闻应要求分公药司客户就实膝际收到货物厌情况签收送学货单（需加酱盖单位公章盖或其他有效碧印章），客己户如发现货绢物短缺及损缠坏情况，应宵在总公司送证货单上注明冷。物流管理哑部应要求运血输车队司机疯将签收后的键送货单其中播一联带至或落特快转递至珠分公司财务旺，一联交总克公司物流管棚理部结算运岸费。测总公司物流港管理部应按欺每月15日循、28日两劳个截至期分阳两次与各省针分公司财务晕核对总部送箭货数；对于贸存在的差异怪数应跟踪分正析，并列明狐运输在途、绑运输短缺、退运输损坏的企货物，只有目经分公司确榆认收到的货繁物，物流管滔理部方可交荷营销财务部蜂开具相应销妨售发票；未柳经分公司财绩务确认的总换公司发货数容，物流管理拾部不得转交准营销财务部摸开具发票。钥十一、运作登监督和违规拣责任牙营销财务部唯财务支持科孝具体负责分吸公司日常运兄作监督和分留公司财务审溉计，分公司愧财务审计一奉年不少于两我次。腹分公司财务宿主管为分公糕司财务规范互化运作第一本责任人，对映于发现的分蹄公司违规操沙作需承担相签应管理责任肝，由责任及姑时汇报分公鹰司财务运作伐情况。态对于分公司映违规操作，推分公司相关赛责任人（直垄接责任人及耐相关管理人安员）将承担冈如下责任：甜性质不严重苗且未造成公趋司损失的；铅公司将处以俘一定的经济勾扣罚和行政你处分；巴性质严重且墓造成公司损拜失的，公司熄将要求其赔黎偿损失和处揪以行政处分伯（例：开除赵）；构成犯裹罪的（如侵赌占资金或货异物超过一定酸数额），坚妨决移交司法管机关处理。傲第三章：收困款发货流程总则：煌分公司必须接恪守束“洋现款现货远“盖的原则发货杀，对于有信粉用额度的客赌户，必须确届保赊货金额追控制在信用胞额度之内。稿发货计划采槽用棚“边多批次、少款批量垦”伶的发货方式影，加快货源幼的分流速度容，避免中转貌仓或商业库谱存的沉积。之根据物流管沃理部提供的借配车标准，寻分公司客户下服务专员应肿合理制定客梅户的发货计馒划，以满足殊配车要求。奔二、分公司它收款发货至镰客户流程（医现款现货）抽客户将银行袄汇票、银行旷承兑汇票或匪现金交分公宵司出纳，出唯纳收款之后盏，编制并审婚核收款单，扒增加客户帐炸上余额。虚分公司客户咳服务员根据独客户要货计紧划编制并审洽核销售定单储，并依次编君制销货出库裙单。矮客户服务员刻打印出相应倡的销货出库枣单交出纳复约核后由出纳肾加盖分公司显发票专用章符；分公司出运纳再凭销货厚出库单开出院销售发票给鸽客户。扩客户凭加盖沫分公司发票收专用章的销暂货出库单前寻往分公司中降转仓提货。揉仓管员必须贺凭上述有效熄销货出库单眯才准发货。污分公司物流禾管理员根据填中转仓记录造的客户实际月提货数在仓笛存系统中录采入出库单。洲客户提货时浇必须出具货惹款票据及盖习有公章的要宽货证明。叠销货出库单笋一式四联；宰第一联为存疏根联，由开鞋单人保存；坦第二联为仓叙库联，作为走发货证明；汪第三联为财些务记帐联；押第四联由提锤货人自存，娃作为购货依妥据。佛销货出库单健自开出之日它起五天内必价须提货（遇情节假日可顺伞延），五天鸭之后自动失诉效，仓库不汪得凭此发货假；一张出仓炎单提货次数议最多不能超爪过两次。（添下同）息分公司赊货晃至客户流程掉（信用赊销刃）：谢如分公司客让户获得信用痰额度，客户才可在信用额谁度之内提货合，具体操作些流程如下：趟分公司财务瓣主管根据营肿销财务部核督定的客户最经高信用额度锁在客户资料滔中设定该客戴户的最高信很用额度。伍分公司客户百服务员根据采客户要货计谅划编制并审连核销售定单吨（电脑会将订提货额控制笑在信用额度眉之内），并尘依次编制销垄货出库单。连客户服务员按将销货出库纷单交出纳复志核后加盖分斩公司发票专脊用章；分公钞司出纳再凭槽销货出库单扇开出销售发呀票给客户。欺客户凭加盖置分公司发票商专用章的销量货出库单前剂往分公司中忌转仓提货。折仓管员必须络凭上述有效士销货出库单刚才准发货。盖.捞分公司物料霞管理员根据西中转仓记录跟的客户实际酸提货数在仓预存系统中录尼入出库单。绩办事处收款倍发货流程（蠢指分公司下膀设之办事处穴）钻由办事处客晚户服务专员诵受理客户要东货申请，审益核货款无误另后开具手工兆出仓单，并怕将手工出仓止单和货款复窜印件至监分公司客户蕉服务专员；比分公司客户糠服务专员收匠到后，乳对手工出仓我单和货款审益核无误后，暗将货款证明谢件交分慧公司出纳编割制和审核收火款单，增加屋客户帐上余鞭额；式分公司客户坚服务员根据疮客户要货计驰划编制并审浸核销售定单罗，并依次编剑制销货出库造单；燕客户服务员耕打印出相应盛的销货出库村单交出纳复浙核后由出纳途加盖分公司擦发票专用章邻；分公司出质纳再凭销货膝出库单开出六销售发票给狗客户；砖分公司客户素服务专员将须销货出库单器至办事地处；办事处叨客户服务专价员收到分公猎司销货出库膏单后要求客桂户在手工出毁仓单上签名纸；友客户凭加盖龄分公司发票骤专用章的销斜货出库单朗件赔和办事处亏手工出仓单摄两单发货。能注：办事处歪客户服务专仗员必须按照俩资金管理要晓求定期向分卸公司核销货牵款。天五、分公司耀委托总公司吵直接发货至蓬客户流程欲客户提货时偏必须出具货习款票据及盖捉有公章的要教货证明。追客户将银行钥汇票、银行催承兑汇票或吐现金交分公对司出纳，出终纳收款之后爪，编制并审鼻核收款单，细增加客户帐锹上余额。活分公司客户粪服务员根据呈客户要货计魄划编制并审躺核销售定单产，并依次编坐制销货出库迷单。装分公司客户示服务专员根究据客户的要粒货证明填写归采购定单交辛出纳复核并渣加盖发票专腹用章，客户键服务员将加哈盖发票专用磨章的采购定跟单及芹“钞谷裤分公司发货另委托书汽”腊至客户须服务科。甘客户服务科沙区域计划员球根据库存平泊衡发货计划歉开出销售出速库单，并及乞时将销货出银库单送至物奔流管理部储到运科安排发监货。闪货物发出后螺，物流管理梦部及时将发租货计划的执钱行情况以沫“舟发货计划跟来踪表纪”垒的形式反馈宽至客户服务辱科；客户服愧务科将持“漠发货计划跟饺踪表毛”搬至分公棋司。范分公司客户告服务专员根业据客户的收都货情况开具思销货出库单迁；分公司出漆纳根据销货寸出库单开具庆销售发票；席财务会计记壳帐；璃础退归不第四章：信虚用管理制度一、前言妥为促进销售浅增长，降低常经营风险，慎加快应收帐唐款回收，减受少坏帐损失担，特制定本填管理制度。司二、适用范备围：篮本制度适用炒于营销系统纯总公司和各庄省分公司。录三、信用管呈理机构蚂营销财务部坡为信用管理杯归口管理部绪门，营销财碍务部财务支询持科具体负固责信用管理立制度的起草摄、信用评级啊、信用额度绍核定、坏帐刊法律追收等恐职能。砖分公司财务唉具体负责客佩户信用额度绪控制、日常莲货款监控及睁追收、信用兵情况跟踪及烛反馈等事宜涌。畏分公司经理首和业务人员醒承担信用管悟理直接责任仙，应确保客库户资信资料能属实，督促彻客户回款，张及时反映客父户资信情况袄，对其所管章理客户的呆搅帐和坏帐相瘦应承担经济拐责任。信用方式1、票结需票结是指在研信用额度内鹿分公司先向裂客户发货并旧开具相应销牧售发票，客尘户在收到分欺公司销售发德票后并在规黎定期限内向惊分公司支付壮货款的一种犯结算方法。曾票结主要适皇用于分公司渠大型、资信边优良的零售傍客户，如大碰型百货商店贡、大型专卖腔店、大型超圆市等客户。贿对于采用票椅结的客户，考分公司财务掠、相关业务禽员必须确保医在5个工作户日内将销售叼发票送至客鸭户，并要求母客户在7个玩工作日将相勇应货款支付圣给分公司。个循环信用额炕度宴循环信用额采度是指一个桥可自动循环稍使用的信用撞额度，客户梳可凭未用额素度提货，在庆支付相应欠掘款后，该额资度可自动生宗效。棉循环信用额蓝度主要适用富于分公司优块秀、资信优幻异的大型零摸售客户。纸循环信用额尺度最长期限争不超过3个隔月，即欠款益不得超过3寻个月；循环以信用额度一坐年评定一次镜。糊临时信用额遍度寿临时信用额详度是指临时蠢提货所需并死于15天内画支付欠款的风额度精临时信用额蚕度主要用于妹因临时需要庆提货的客户茧。企五、信用额匠度申请缴1、对于符广合下列条件警之一的客户极，各省分公慢司均可报送盗相关资料申猫请信用额度婆：喜经销科龙公牌司产品且年码营销额在述100锋万元以上的杰合法零售商痛；旷同时具有批里零业务，且绩经销科龙公糕司产品年营搬业额在告300寺万元以上的贸合法批发商量；细应收帐款余宰额低于其经搅销科龙公司蒜产品营业额驶30%以下窄。尼当地零售额歌在前3名以按内的大型百触货商店、大厌型电器专营仁店、大型超扮市。羡2拔．信用额度猾申请相关材两料工申请表一份扭（格式见附鞠表一）；狐营业执照、业税务登记证宴复印件各一若份挤3模．信用额度受申请审批流掉程蔑主管业务员盯提出申请浑―――耀分公司经理支审核漆―――识销售部主管系部长（副部教长）审核搏―――刮财务支持审茶核（10万寿元以下，含趋10万元）扛―――府营销财务部拖部长审批（连10万元以列上，30万幅元以下，含况30万元）矩―――骨营销副总裁繁批准（30守万元以上，序1000万掩元以下）。果信用额度审于批权限常10万元以摸下（含10咐万）搁―――哀营销财务部疗财务支持科仪科长，需报残部长备案。配10万以上决，30万元天以下（含3镇0万元）倍―――组营销财务管要理部部长。途30万元以南上，100耗0万元以下矮―――阔营销副总裁朗。粪六、客户信开用评价效1、评价时袭间混每年的11帆月份。评价组织挽营销财务部园财务支持科草领导、分公设司财务主管告协助。按具体评价办状法拔信用评价主刊要从其经营录科龙公司产璃品营业额、惧以往还款记果录、违约情油况、固定资转产等方面对错客户的信用化情况进行评吸价，其评价屑标准如下：贝序号竭评价指标免标准值会标准分食评价分肌备注巨1夺营业额（科糕龙）演1500万孝以上舅25低2对货款回收率迟100%耻45丘3渐回款及时率艰100%堡20烂4盒固定资产辱400万以衰上筛10慌5弟违约情况园0次茎0镰违约一次，指扣5分型信用评价及屠相应级别相条应管理叨信用评分复信用等级旁信用额度尼信用期限叫90-10唉0分刑信用等级1羽CR1耽100万以暑下（个别客孝户可特殊处挥理）辫三个月六80-90补分姻信用等级2挥CR2锁50万以下炒二个月励70-80跳分叙信用等级3制CR3倍30万以下驴二个月排60-70即分谊信用等级4果CR4鼠20万以下厨一个月菜50-60兼分填信用等级5花CR5忽10万以下倡一个月万50分以下秒信用等级6副CR6舱不予以信用傻额度壁现款现货累七、信用总直额控制低当年全部客拾户信用额度猎不得突破上误一年不含税些销售收入的忠3％；挽各省全部信排用额度不得介突破上一年污不含税销售亿收入的3％狭；但具体客监户信用额度笋必须根据客躬户具体资信蛾情况再考虑获是否给予。染单个客户信鞋用额度最高射不得突破1挠000万元狭。务八、日常信伟用管理傻客户主管业芬务员和分公悠司财务为信馆用管理日常声管理人，应舅密切关注信淋用额度客户蒸的提货、货集款回笼、信糟用状况变动跟情况，对可顶能出现的呆席帐、坏帐及沿时采取预防加和补救措施跟。足分公司财务戚必须确保客准户的信用控习制批准金额豆之内，对于滔超额度的提连货要求必须蛋予以阻止；敞并应于每月彩财务报告中工反应各信用歪客户情况。摆当出现以下苹几种情况之塌一时，分公挖司必须立即尽停止客户提猾货，并着手续开展应收帐崭款回收工作嚼：艇在规定的信迟用期限内，希未能回款（烟在下次开单棒时，必需先颂行回收赊销深额的货款后贺，再实行现撒款现货）。冶批准的信用蓝额度已使用飘完毕。剩连续两个月撑未同分公司任发生任何业姥务往来。壁客户情况发岁生较大异常循变化的，如添企业改组、刘法人代表或接企业名称更值替、注册资危本减少、企批业破产等，脊并立即反馈矿营销财务部败。灶严重影响客友户资信的其劝他情况。煤九、呆帐追碍收辩呆帐是指欠挖款逾期超过亮3个月的应瓦收帐款。膛客户主管业窜务员和分公掠司经理为呆防帐追收第一精责任人，分饿公司财务和夏营销财务部衡协助分公司血进行追收。来对于需要采灿用法律程序俗追收的应收箱帐款，分公毁司必须及时栽将追收资料鉴报送至营销择财务部财务捷支持科法律母主办；由法攻律主办审核汇相关资料后曾再决定派人尸或委托分公筋司当地事务昼所进行追收拴。祥十、呆帐处紫罚肺1、对客户翻的处罚于对逾期超过衫30天的客励户，按欠款晋额扣留其各凶项返利、奖钓励；在欠款如未还清之前曾，分公司不俗得对其结算阅返利、奖励亲。朝对逾期超过烟60天的客产户在扣留其防各类返利、凶奖励外，立会即取消其信晃用额度，并的在下一年度董也不考虑其述信用额度。宇对业务员的虎处罚登客户欠款逾飞期60天的油，按欠款金梯额的10％轮扣罚业务员们，当月开始已在工资或奖应金中扣罚，波直至扣满为恐止。拾客户欠款逾津期120天爷的，按欠款率金额的10狼％再扣罚业关务员，当月责开始在工资障或奖金中扣赚罚，直至扣莲满为止。督3、分公司嘉经理的处罚钱客户欠款逾厕期60天的钞，按欠款金烈额的10％讽扣罚业务员纠，当月开始滔在工资或奖桃金中扣罚，训直至扣满为劳止。凡客户欠款逾宪期120天村的，按欠款踏金额的10叔％再扣罚业弊务员，当月询开始在工资赚或奖金中扣枯罚，直至扣兆满为止。静注：如业务时员和分公司蚂经理被扣罚挡后追回客户匪所欠货款，榆应于货款追搏回后立即将梢所扣罚的工荣资、奖金立阴即返还给业牲务员和分公避司经理。带如业务人员谜、分公司经嘴理和客户勾律结恶意欺诈浊公司，并造筝成公司货款待损失的，除杠执行上述处许罚条款之外驶，公司对相杂关责任人严妄肃处理，直距至移交司法床机关。圈附：客户信款用额度申请饰表西墙着像省滔慎妙业务客户信址用额度申请服表紧申竟请虫单烤位评基绪本昏情凑况项单位全称：载营业执照代敲码：祸注册地址：售法人代表：臂企业性质：天主管部门跑联系附：嫂注册资本（炉万）：骆资产总额（荐万）：同上年经销额终：绳上年货款回傻收率：退批零比例（羡万）：批发宰：括零售：摧累计欠款余议额（万）：秩申请信用额赢度（万）：念信用方式：全申请理由（筹主要数据说缠明）：桌上述客户资卷料已经核实厌，在合理知哄晓范围内，考确信上述信第息表达客观顷、恰当，若竹客户出现违冷约情况，原顿接受公司的股按规定给予涉的扣罚。长业务员意见禾：饰麦详分公司经理争意见：辱财务支持科向意见：鼠销售部主管体领导意见：犯营销财务部摸部长意见：问营销副总裁络意见：苦第五章：差近旅费报销标纪准适用范围：酬科龙电器各反省市分公司木。伶费报销凯标准毛分公司各类干人员凭替发票或其他酸有效凭证按惜如下标准否限额实报实攻销庄：要分公司经理里：1200聋元/月；分却公司副经理繁10草00元/月异；爬办事处主任上、区域主管漫、顾客服务彻中心主任/为副主任：6摊00元/月外。负整合传播科糊科长、集团蹈购买主管、迟销售代表、住零售主管：括500元/惩月。条市场营销专重员、品牌推特广专员、市离场研究专员钢：300元暂/月。陈销售行政科巷科长（财务竖主管）、专僻职司机：2前00元/月壮。教客户服务专寇员、人事行毒政专员：1睁00元/月赖。链会计、出纳篇：50元/驻月。倒注：限额实贴报实销指申喷请报销金额郊低于限额的跑，按申请金我额报销，申限请报销金额晓高于等于限翼额的，按限企额报销，下材同。中往来总部费敬用报销标准桨分公司人员傲往来总部费格用实行定额廉次数报销，埋往来总部发判生的交通费薯用、住宿费约用、补助按债相应标准给转予报销，各德类人员往返沾总部定额次感数如下：恭分公司经理菊、副经理：采6次/年（能含一次探亲师机票）。毫办事处主任落、顾客服务畏中心主任/来副主任、整闯合传播科科什长、区域主修管、集团购倍买主管：家翠在广东的4份次/年，其扎他2次/年零。词零售主管、霸销售代表：岔家在广东的弱2次/年，摸其他1次/虹年。亲分公司往来覆公司的飞机苍票、汽车票扔，实报实销炉，按定额次哑数控制。汁注：分公司之人员参加公巩司会议或特加殊情况往来掌总部的另计棚，并需相关泄部门主管部系长书面确认宵。惊住宿费报销缝标准痒住宿费是指定分公司各类窜人员离开业须务驻地在出竿差地住宿所摩发生的费用驼，住宿费按鸡下列各类人残员标准凭住逼宿费发票赚限额实报实盟销谋：沟分公司经理璃、副经理离征开分公司驻尖地出差住宿贩报销标准如劣下：兔北京、上海秃分公司除外仔，150元奇/天，每月弃至多报15站天，分公司止所在地住宿唐费不能报销狡。底北京、上海磁分公司，1立50元/天盐，每月至多脂报5天，分堪公司所在地肾住宿费不能共报销。俩办事处主任住、区域主管衰、集团购买匆主管离开常山驻地出差报狱销标准如下卡：傅北京、上海穴分公司除外淘，100元薯/天，每月始至多报10站天，公司租陶房所在地和蒙非业务负责艇区域住宿费已不能报。寒北京、上海仅分公司，1乌20元/天侧，每月至多赵报5天，公剖司租房所在材地和非业务停负责区域住尼宿费不能报底。碗顾客服务中正心主任/副懂主任、整合把传播科科长狼、销售行政疏科科长离开技常驻地出差粒报销标准如尖下：航北京、上海津分公司除外质，100元路/天，按实军际出差天数滨报销。伟北京、上海篇分公司，1笔20元/天诞，按实际出峡差天数报销威。鞭零售主管、各销售代表离筛开常驻地出宽差报销标准铁如下：系北京、上海旺分公司除外屈，80元/原天，每月至父多报8天，桨公司租房所古在地和非业贯务负责区域自住宿费不能阴报。亲北京、上海舱分公司，1纤00元/天嗓，每月至多福报5天，公要司租房所在房地和非业务化负责区域住之宿费不能报特。厅市场营销专资员、品牌推弱广专员、零净售推广专员申、专职司机洋、客户服务掀员专员、人叮事行政专员玻、会计、出影纳等分公司蝴其他人员离决开分公司驻钻地出差住宿羊费报销标准廊：灶北京、上海曲分公司除外谷，80元/践天，按实际逢出差天数报铺销。欣北京、上海省分公司，1摄00元/天到，按实际出并差天数报销暴。侵长途交通费阴报销标准缺长途交通费理是指分公司奶各类人员出钉差发生的各柔类飞机票（弓包括机场建兵设费、人身浴报险费、长宇途汽车费、标长途火车票猎、长途船票岗、等费用。储长途交通费粒交通界定为独：兔分公司人员卷往返总部与卖分公司驻地技的机票、长尽途交通费；思业务人员往漆返分公司驻甲地到省内其犹他县市之间浸的车船费；取业务人员往兵返管辖驻地霸到管辖区内朝其他县市车两船费；细分公司非业荷务人员往返还分公司驻地挨和出差地的钟车船费。扯长途交通费斯必须凭分公津司经理审批配后的出差行培动日志和相征应有效单据邮如机票、机及场建设费、采人身报险费刃、汽车票、运火车票、船途票实报实销锅。舌出差补助标图准出差定义委分公司人员立出差是指分航公司人员离稳开日常办公尾或业务地前己往其他县、蚁市为公司办衬事。总部派唯出人员不再疯享受每月3烧0天的出差燃补助，而以隔实际出差天智数计算出差篮补助，以下芝行为均属于唐出差范围：抱分公司经理士离开分公司赶驻地回总部丸开会或前往纳辖区了解市敲场。转分公司业务庙员离开业务意驻地回分公注司开会或回爬总公司开会习。咐分公司业务黄从辖区内的半一个县或市浆前往辖区内素的另一个县研或市了解市翠场。休分公司常驻茧人员离开分廊公司驻地前线往分公司各蚊地办事。办2、分公司荣各类人员出撤差补助（包爆括市内短途群交通费补助晕、伙食补助俘）按如下标写准报销：铸分公司经理疼/副经理：校北京、武汉旺、上海、广殿州、深圳8谦0元/天，全其他区域6钢0元/天。束顾客服务中阳心主任/副斧主任、区域摔主管、销售踩代表、零售堤主管：北京肌、武汉、上财海、广州、另深圳70元毒/天，其他艰区域50元蝴/天。盒分公司其他侵人员出差补厚助：北京、携武汉、上海蓝、广州、深阳圳60元/察天，其他区信域50元/返天。期4、分公司献除销售人员柜以外的常驻政人员市内出砖差补助标准乳为20/元发。购5、诉出差补助统于一入差旅袋羞报销，免票贺据报销，具乌体天数按照庭经经理审批这后的出差行宾动日志计算倘。歉七、差旅费殿报销流程：拳费报销毫流程兼申请人在手芹机费有效单穗据背面签名最――抢财务主管签惕名秘――镰出纳报销。市长途交通费吼、住宿费、构出差补助等警差旅费必须纷全部入差旅酷费报销袋报拳销、并附经镜理签名的出今差行动日记裙，所有单据叶均需申请人灰在单据背面托签名，具体俘报销流程如分下：揪出差人申请逆报销蔬―――种分公司经理溜签名寨―――摊财务主管签崭名关―――捧出纳报销。插八、超标和执特殊情况审归批权限影差旅费超标幅是指应特殊畏情况造成出模差人员差旅府费用超过允棒许报销标准秘，如出差人融申请报销超诵标部分，则暗必须书面申宪请，并按如壳下程序进行铲审批：少超过标准部术分不超过5怨00元的，断报分公司财鸡务主管审批着即可；分公般司财务主管辫月底汇总报售财务支持科顶备案。亏超过标准部制分不超过1顿000元的陡，经分公司姻财务主管审深核后，需报沟营销财务部协财务支持科只科长审批；挤超过标准部毒分超过10依00元（含居1000元位）的，需报冻营销财务部售部长审批。为以上费用的更开支在年度岔费用指标总间额内开支，拍所有费用开疾支不能超出钓相关定额。屯注：经审批慎的超额报销篇申请报告要握和其相应的恭差旅费差袋霜订在一起。违规责任号分公司财务映主管必须严退格审核和审喉批差旅费报克销，对于在办报销过程中却发现的侵害伯公司利益情淹况应视情节柳严重情况对守相关责任人站进行通报、每经济扣罚或采报请营销财援务部处