银行储蓄业务管理办法模版

第一章总则本办法所称储蓄业务,是指个人将属于其所有的人民币存入我行经中国人民银行批准可经营储蓄存款业务的储蓄机构,储蓄机构为其开具存款凭证（存折、存单、银行卡)，个人凭存款凭证或存款凭证及密码可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款和利息的活动。储蓄机构办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则。储蓄机构的设置必须具备以下条件:有机构名称、组织机构和营业场所;熟悉储蓄业务的工作人员不得少于四人;有必要的安全防范设备;储蓄机构应当依照规定时间营业,不得擅自停业或缩短营业时间。储蓄机构应当保证储蓄存款本金和利息的支付,不得违反规定拒绝支付储蓄存款和利息,并代扣代缴储蓄存款利息税。储蓄机构不得使用不正当手段吸收储蓄存款。我行经营储蓄业务的分支机构和从事储蓄业务的人员须遵守本办法。第二章部门职责零售业务部门职责负责储蓄业务产品的营销推广管理工作；负责储蓄业务推广营销推广有关的其他事宜。产品创新部门职责负责储蓄业务产品的发展规划、新产品规则的拟定和发布；负责储蓄业务产品有关的其他事宜。结算管理部门职责(一）负责储蓄业务系统需求的评估;(二)负责储蓄业务产品前台操作规程的拟定；（三)负责本办法及有关操作规程日常执行情形的检查监督工作;(四）负责储蓄业务管理有关制度的拟定。科技运行部门职责负责储蓄业务系统的运行保障；负责储蓄业务系统运行有关的其他事宜。科技研发部门职责负责储蓄业务系统的开发;负责储蓄业务系统测试工作;负责储蓄业务产品人员培训;负责储蓄系统开发有关的其他事宜。资产负债管理部门职责负责储蓄存款利率的发布和管理；负责储蓄存款的财务核算。审计稽核部门职责负责各有关部门、分支机构储蓄业务管理和操作的合规性检查;对监督检查中出现的问题提出整改和处理建议或意见。第三章业务种类储蓄业务的种类：人民币活期储蓄存款;人民币整存整取定时储蓄存款;人民币零存整取定时储蓄存款;人民币教育储蓄存款；人民币整存零取定时储蓄存款；人民币存本取息定时储蓄存款；人民币个人通知存款；人民币定活两便储蓄存款;报经有权部门批准开办的其他种类的储蓄存款。人民币活期储蓄存款是储蓄机构为客户提供的一种没有存取日期约束，凭存款凭证或存款凭证及密码可随时存取的一种储蓄方式。活期储蓄存款1元起存。人民币整存整取定时储蓄存款是储蓄机构为客户提供的一种在开户时商定存期，一次存入本金，所有或部分支取本金和利息的储蓄方式。整存整取定时储蓄存款50元起存，多存不限。其存期分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年。自动转存是储蓄机构为客户提供一种在整存整取定时存款开户时就商定存款到期后银行可自动将到期的存款本息按相同存期一并转存，不受次数限制，续存期利息按前期到期日利率计算。人民币零存整取储蓄存款是储蓄机构为客户提供的一种按月定额存储,到期一次支取本息的储蓄方式。零存整取储蓄存款5元起存,多存不限。其存期分一年、三年、五年。存款金额由客户自定，每月存入一次。零存整取储蓄在存期内如漏存一次可在次月补齐,未补存或漏存次数超过一次的视为违约，违约后存入的部分,按活期存款利率计付利息。人民币教育储蓄存款（一）人民币教育储蓄存款是储蓄机构为客户提供的一种为接受非义务教育积蓄资金，每月固定存额,到期支取本息,实行优惠利率,利息免税的一种零存整取定时储蓄存款。(二)教育储蓄存款50元起存,每户本金最高限额为２万元。存期分为一年、三年、六年。（三）教育储蓄对象为在校小学生四年级(含四年级）以上学生。享受免征利息税优惠政策的对象必须是正在接受非义务教育的在校学生，其在就读全日制高中（中专)、大专和大学本科、硕士和博士研究生时，三个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠。（四）教育储蓄开户时储户应与储蓄机构商定每月固定存入金额，分月存入,中途如有漏存，应在次月补齐，未补存都依照零存整取定时储蓄存款的关于规定办理。（五)教育储蓄支取时必须全额支取，到期或提前支取时，必须凭存折、有效身份证件和学校出具的“正在接受非义务教育的学生身份证明”，未能提供证明的不享受利率优惠,并按规定征收个人储蓄利息所得税。人民币整存零取储蓄存款是储蓄机构为客户提供的一种开户时商定存款期限、本金一次存入，固定时限分次支取本金的一种定时储蓄，１０00元起存，存期分为一年、三年、五年，支取期分为一个月、三个月、半年一次。人民币存本取息定时储蓄存款是储蓄机构为客户提供的本金一次存入,商定存期及取息期，到期一次性支取本金，分期支取利息的一种定时储蓄。存本取息定时储蓄存款５000元起存，存期分为一年、三年、五年。取息日由客户开户时商定,可以一个月或几个月取息一次；取息日未到不得提前支取利息；取息日未取息,以后可随时取息，但不计复息。客户需要提前支取本金，依照整存整取定时储蓄存款的规定计算存期内利息,并扣回多支付的利息。人民币个人通知存款是储蓄机构为客户提供的一种存入费用时不商定存期，一次性存入、可一次或分次支取、支取时需提前通知储蓄机构，商定支取日期和金额方能支取的存款。通知存款最低起存金额为5万元,最低支取金额为５万元。分次支取后,留存金额必须高于起存金额，低于起存金额的予以清户。通知存款按提前通知的期限长短，划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种,支取时需要分别提前一天和七天通过储蓄机构或可经密码确认的其他渠道办理通知取款预约。我行七天通知存款支持自动转存功能。人民币定活两便储蓄存款是储蓄机构为客户提供的一种存款时不约定存期，一次存入随时可以支取的业务。定活两便存款50元起存。第四章储蓄存款账户的开立和销户个人账户分为个人结算账户和个人储蓄账户。个人结算账户是指自然人因投资、消费、结算等需要,凭个人有效身份证件以自然人名称开立的办理支付结算业务的人民币活期存款账户。个人储蓄账户是指自然人凭个人有效身份证件以自然人名称开立的办理资金存取业务的人民币储蓄存款账户。客户通过个人活期储蓄账户办理第一笔转账支付业务后，可将该账户转为个人结算账户。开立个人人民币存款账户时,客户必须提供有效身份证件及复印件。由他人代理的，须同时提供代理人和被代理人的有效身份证件及复印件。拒绝出示本人有效身份证件的，不得为其开立个人存款账户。严禁开立假名和匿名个人存款账户。开立个人存款账户时，要通过联网核查系统对客户身份进行核查，由他人代理的,还应核查代理人及被代理人身份。储蓄机构受理代收或代付业务,委托单位为代收代付对象代理个人开户时应遵守《**银行代收代付业务管理办法》，由委托单位提供单位负责人、授权经办人及被代理人有效身份证件，储蓄机构留存复印件。储蓄机构须严格执行国务院颁发的《个人存款账户实名制规定》，个人有效身份证件包括：居住在境内的中国公民,为居民身份证、临时居民身份证;居住在境内的1６周岁以下的中国公民，为居民身份证、临时居民身份证、户口簿;中国人民解放军军人，为军人身份证件;中国人民武装警察,为武装警察身份证件;*、*居民，为港澳居民往来内地通行证;*＊居民，为**居民来往大陆通行证或者其他有效旅游证件；居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照;外国公民,为护照;法律、行政法规和国家关于规定的其他有效证件。除以上法定有效证件外,储蓄机构还可以依据有关需要,要求存款人出具户口簿、护照、机动车驾驶证、社会保障卡、这些能证明身份的有效证件或证明资料文件,以进一步确认存款人身份。*年＊*月1日个人存款实名制实施前开立的个人存款账户需要延续使用的,客户到开户机构办理第一笔业务时，须出具拥有该存款的存款凭证和有效身份证件，对账户重新确认。*年＊*月１日前开立的个人存款账户不再延续使用的,客户也须出具拥有该存款的存款凭证和有效身份证件，办理销户。个人存款账户销户时须提交存款凭证，并按预留支付方式进行信息核验。第五章存款与取款单笔５万元以上（含）的现金存款、现金取款业务,储蓄机构应核对客户的有效身份证件或其他身份证明资料文件,并通过联网核查公民身份信息系统进行核查,留存复印件。由他人代理的，还应审核代理人的有效身份证件，并通过联网核查系统对代理人及被代理人身份进行核查，留存复印件。取款人必须至少提前一天以电话等方式预约，以便营业机构筹备现金。单笔20万以上（含）的转账取款业务，储蓄机构应核对客户的有效身份证件或其他身份证明资料文件,并通过联网核查公民身份信息系统进行核查，留存复印件。由他人代理的，还应审核代理人的有效身份证件,并通过联网核查系统对代理人及被代理人身份进行核查，留存复印件。跨行转账汇款业务，由本人办理的，５万元(含）以上的，需核对客户的有效身份证件或其他身份证明资料文件，并通过联网核查公民身份信息系统进行核查,留存复印件。由他人办理的,5万元（不含）以下的,需核对代理人的有效身份证件或其他身份证明资料文件，并通过联网核查公民身份信息系统进行核查,留存复印件；5万元(含)以上的,需核对代理人和被代理人的有效身份证件或其他身份证明资料文件，并通过联网核查公民身份信息系统进行核查,留存复印件。由他人代理办理存款业务，且为通存通兑业务时,如代理人因合理理由无法提供账户户主有效身份证件,且单笔存款金额达到或超过人民币1万元、小于５万元的现金时，应了解实际监控客户的自然人和交易的实际受益人，核对代理人有效身份证件或其他身份证明资料文件，并通过联网核查公民身份信息系统进行核查,留存复印件。在办理上述存款业务时，发现异常情形，应进一步通过联网核查公民身份信息系统对客户身份进行核查，并留存联网核查结果。无卡、无折现金存款必须由客户填写存款凭证,填写内容包括账号（卡号)、账户名称、存款金额。支付方式为凭证件支取的，必须客户本人办理。个人结算账户办理存、取现金和转账业务时,在遵守本办法的同时须遵守《**银行个人结算账户管理办法》和《**银行借记卡业务管理办法》。定时储蓄存款支取定时储蓄存款的到期日应打印在存款凭证上,在到期日之前支取的为提前支取，超过到期日支取的为逾期支取。整存整取定时储蓄存款、通知存款商定到期自动转存的,转存后遇客户支取，除到期日和约转到期日外,均视同提前支取。客户提取未到期的定时储蓄存款时，营业机构必须核对存款人有效身份证件,并记录身份证件类型、号码等要素,在验证存款凭证开户人姓名与证件姓名一致后，即可支付该笔未到期定时存款。委托他人代取的，还须核对受托人的有效身份证件,并作相应记录。部分提前支取仅限于整存整取定时储蓄存款和具备自动转存功能的通知存款，整存整取定时储蓄存款仅限部分提前支取1次；具备自动转存功能的通知存款可多次提前提取。部分提前支取后，未提取部分仍照原起息日期和原利率开具新存款凭证。免填凭条是指客户凭存折、借记卡办理存款、取款、销户、子账户开户等业务时均不填写存、取款凭条。通存通兑是指客户持存款凭证，可在某一银行指定区域内任一营业网点办理储蓄业务。支付方式为“凭密码”“凭证件”的储蓄存款可通存通兑。第六章利率及计息人民币储蓄存款利率依照中国人民银行公布的同期储蓄存款基准利率执行，储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率，不得擅自变更。利率依据有关计算利息时间单位的不同分为年利率、月利率、日利率三种。年利率用百分之几表示，定成“%”，月利率用千分之几表示,写成“‰”；日利率用万分之几表示，写成“‱”。年、月、日利率换算的公式是:年利率／12=月利率;月利率/30＝日利率；年利率／36０=日利率。计算利息应具备三个要素，即：本金、利率和存款期限。其计算公式为:本金×利率×存期＝利息。本金：本金是指客户存入储蓄机构的存款金额;利率:利率是指储蓄机构挂牌公告的储蓄存款利率;存期：是指客户存款在储蓄机构存储的时间，以存入日算起至支取日前一天止,即算头不算尾。自存入至次年同月同日为一整年；存入日至次月同日为一整月。如存入日为到期或支取月份所没有的，则以到期或支取月份的最末一天作整月计算。活期储蓄存款计息规则活期储蓄存款在存入期间如遇利率调整，不分段计息,均以结息日或清户日挂牌公告的活期存款利率计付利息。活期储蓄存款采用积数计息法按季结息，每季末月的２0日为结息日,按结息日挂牌活期存款利率计算的利息,并入本金起息。整存整取定时储蓄存款计息规则《条例》实施前存入的整存整取定时储蓄存款,在原定存期内如遇利率上调,仍实行分段计息。在原定存期内如遇利率调高，其利息分段计算，调整日前按原利率计息,从调整日起按原定存期的调整利率计息。利率调低时，在原定存期内仍按原定利率计息。提前支取时按实存期相应档次的利率计息。逾期支取以《条例》生效日为界,以前的逾期部分仍按原存款所定利率计息,若逾期期间内遇有利率调整，则实行分段计息；以后的逾期部分按支取日活期储蓄存款利率计息。《条例》实施后存入整存整取定时储蓄存款,在原定存期内如调整利率,不论调高或调低,均按开户日所定利率计付利息,不分段计息。未到期所有提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的,提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息,其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定时储蓄存款利率计付利息。逾期支取的,其逾期部分按支取日活期储蓄存款利率计付利息。整存整取定时储蓄存款自动转存的,如在存期内遇利率调整，转存后的存款应该按转存日挂牌利率计息。零存整取储蓄存款计息规则《条例》实施前存入的零存整取储蓄存款,在原存期内遇利率调低时,按原利率计息；调高时，分段计息。提前支取，实际存期不足一年的按活期存款利率计息;实际存期一年以上，按实际存期同档利率计息。《条例》实施后存入的零存整取储蓄存款,在原定存期内遇利率调整,不论调高或调低,均按开户日所定利率计息。在原定存期内提前支取,按支取日活期储蓄利率计息。逾期支取，其逾期部分以《条例》生效日为界，以前的逾期分部，按原存期同档次利率分段计息,以后的逾期部分按支取日活期储蓄存款利率计息。人民币教育储蓄存款计息规则符合条件的人民币教育储蓄存款:到期支取时,按实际存期和开户日同期同档次整存整取定时储蓄存款利率计息,六年期按开户日五年期整存整取定时储蓄存款利率计息，储蓄能够提供“证明”的,免征储蓄存款利息所得税。存期内如遇利率调整，仍按开户日利率计息。提前支取时,储蓄能够提供“证明”的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定时储蓄存款利率计息,并免征储蓄存款利息所得税；储户未能提供“证明”的，按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计付利息,并按关于规定征收储蓄存款利息所得税。逾期支取时,逾期部分按支取日活期储蓄存款利率计息,并征收储蓄存款利息所得税。不符合条件的人民币教育储蓄存款：储户未能提供“证明”的,按人民币同期同档次零存整取定时储蓄存款利率计付计息，六年按开户日五年期零存整取定时储蓄存款利率计付计息,并征收储蓄存款利息所得税。人民币个人通知存款计息规则人民币通知存款存入时,存款人自由选择一天通知存款或七天通知存款,但存款凭证上不注明存期和利率,储蓄机构按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息,利随本清。实际存期不足通知期限的、未提前通知而支取的、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的,支取金额按活期存款利率计息。通知存款已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的,通知期限内不计息。已办理通知手续且及时支取的：支取金额与通知金额一致的,支取金额按通知存款相应利率计息；支取金额低于通知金额的,支取金额按通知存款相应利率计息,剩余金额视同未通知处理;支取金额超过通知金额的，通知部分按通知存款相应利率计息，超过金额按活期存款利率计息。通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金额的,需重新填写通知存款单或凭证，从原开户日计算存期;留存部分低于起存金额的予以清户，按清户日活期利率计息。人民币定活两便储蓄存款计息规则存期不满三个月的,按实际天数和支取日活期利率计息；存期三个月以上(含）,不满半年的,按支取日整存整取定时三个月储蓄存款利率六折计息;存期半年以上（含),不满一年的,按支取日整存整取半年期储蓄存款利率六折计息;存期一年以上（含）,整个存期一律按支取日整存整取定时一年储蓄存款利率六折计息。人民币整存零取定时储蓄存款计息规则本金一次存入后分次支取,计息规则与零存整取计算规则一致。人民币存本取息定时储蓄存款计息规则支取利息的次数和日期确定后,不得提前支取利息,到期未取息的,以后可随时取息，但不计复息。每次支取利息=（本金×存期×利率)÷取息次数，所有提前支取的,按支取日活期存款利率计息，并扣回已支取的利息。储户认为储蓄存款利息支付有错误时，有权向经办的储蓄机构申请复核；经办的储蓄机构应当及时受理、复核。自＊年11月1日起，储蓄存款利息所得,应当依法支付储蓄存款利息个人所得税。计税公式为：应纳税额=应纳税利息额×税率。储蓄存款在*年**月31日前孳生的利息所得，不征收储蓄存款利息所得；在＊年1**月1日至*年*＊月1４日孳生的利息所得,依照2０%的比例税率征收个人所得税;在*年**月15日至*年＊＊月8日孳生的利息所得,依照5%的比例税率征收个人所得税；在*年*＊月9日(含）后孳生的利息所得,暂不征收个人所得税。国务院或其他有权机关颁布利息税有关规定后，依照规定征收储蓄存款利息所得个人所得税。对个人取得的教育储蓄存款利息所得以及国务院财政部门确定其他专项储蓄存款的利息所得，免征个人所得税。对储蓄存款利息所得征收个人所得税,以结付利息的营业机构为扣缴义务人,实行代扣代缴。税收协定缔约国居民从中国境内营业机构取得的储蓄存款利息所得，可以享受关于税收协定规定的限制税率待遇。第七章特殊业务储户遗失存款凭证,必须立即持本人有效身份证件，并提供存款人姓名、开户时间、储蓄种类、金额、账号及住址等关于情形,书面向储蓄机构申请正式挂失。声明挂失止付。在特殊情形下，如储户未能办理书面挂失手续，可以用口头或函电形式申请挂失。口头或函电挂失，须在五天之内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。如储户本人未能前去办理，可委托他人办理挂失手续,被委托人须出示其有效身份证件。储蓄机构在确认该笔存款确定，并未被支取的前提下，方可受理挂失。受理挂失前或挂失失效后储蓄存款已被他人支取的储蓄机构不负赔偿责任。书面正式挂失七天后,储户可以依据有关自己的意愿，凭挂失申请书和本人有效身份证件到原挂失储蓄机构办理补领、更换新存款凭证或支取存款业务手续，并且不得代理。储户如遗失或损毁正式挂失申请书,我行业务系统支持对已丢失申请书进行补打,无需进行申请书挂失。客户遗忘存款凭证的预留密码，必须持本人有效身份证件和存款凭证向储蓄机构申请密码重置，机构柜员认真核对后留存储户有效身份证件复印件办理密码重置。密码重置必须本人办理,不得由他人代理。若储户无法提供存款凭证,需要储户向储蓄机构同时申请密码挂失和书面挂失,机构柜员认真核对储户本人有效身份证件，留存有效身份证件复印件后，为储户办理挂失手续。代理密码挂失时,须凭存款凭证、代理人和被代理人有效身份证件办理，储蓄机构留存代理人和被代理人有效身份证件的复印件。办理存款凭证(存单、折、卡)或密码挂失后要求撤销挂失的,客户本人需凭有效身份证件、挂失申请书、被挂失存款凭证到原挂失储蓄机构办理。经机构柜员审核后收回挂失申请书,方可办理撤消挂失手续。已收取的挂失手续费一律不退。应由储户本人办理的特殊业务主要包括：密码修改、密码重置、密码激活、挂失后补领新存款凭证、挂失销户、挂失撤销、更改支付方式、账户信息查询等。因严重老弱病残等原因,储户本人未能亲自办理必须要求本人办理的业务时,可由本人出具授权委托书,通过公证或储蓄机构双人上门调查等柜台延伸服务方式核实储户有关情形后由授权代理人代为办理。办理时，要审核代理人和被代理人的有效身份证件,并保留有关证据。因重症致使无民事行为能力而无法出具授权委托书的,又急需资金用于治疗疾病的，代理人（直系亲属）可持医院证明、直系亲属证明、储户本人及代理人有效身份证件办理，经储蓄机构双人上门调查核实,留存影像资料文件资料后,将所需存款直接转入医院指定账户。储蓄存折打满页且正常换折时,不需要提供本人有效身份证件;储蓄存折消磁和损毁换折时,须凭密码、本人有效证件办理补磁或换折,代理办理时储蓄机构还需核实代理人有效身份证件,并联网核查，留存复印件。第八章储蓄存款查询、冻结和扣划协助查询、冻结和扣划是指储蓄机构依法协助有权机关在规定范围内对规定对象查询、冻结、扣划。储蓄机构不代任何单位和个人查询、冻结和扣划储蓄存款，国家法律、行政法规规定的有权机关除外。有权机关是指依照法律、行政法规明确规定，有权查询、冻结、扣划个人在银行等金融机构存款的司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能的事业单位。储蓄机构协助查询、冻结和扣划必须坚持“依法合规、不损害客户合法权益”等原则。协助有权机关查询、冻结和扣划应参照《**银行协助执行工作管理办法》执行。储蓄机构要确保个人客户资料文件资料信息的安全,确保个人金融信息在收集、传输、加工、保存、使用等环节中不被泄露。我行各级管理部门要加强对从业人员的培训，强化从业人员个人信息安全意识,防止从业人员非法使用、泄露、出售个人金融信息。储蓄机构协助有权机关查询、冻结和扣划个人存款，许进行必要的审查核实,符合如下条件,方可予以协助:(一)执法人员应出具本人有效工作证件。依据有关关于规定出示其中的一项证明；（二）查询、冻结、扣划存款通知书。通知书应由*(团、区)级或*（团、区）级以上有权机关签发，由执法人员送达,且要真实、有效，协助的事项符合法律规定，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的,应当由主要负责人签字；(三）协助冻结或扣划存款通知书要注明需要被冻结或扣划个人存款的开户机构名称、户名和账号、大小写金额。有权机关未能提供账号的，应要求其提供该客户的有效身份证件号码或其它足以确定该个人存款账户的情形；（四）协助冻结时，储蓄机构还应核实人民法院出具的冻结存款裁定书、其他有权机关出具的冻结存款决定书；（五)协助扣划时，储蓄机构还应核实关于生效法律文书或行政机关的关于决定书;（六)协助冻结或扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同;（七)协助冻结或扣划存款通知书上的冻结或扣划金额应当是确定的。如发现缺少应附的法律文书,以及法律文书关于内容与协助冻结或扣划存款通知书的内容不符，应说明原因,退回协助冻结或扣划存款通知书和所附的法律文书。两人以上有权机关对个人同一笔储蓄存款采取冻结或扣划措施时，应当协助最先送达冻结、扣划通知书的有权机关办理冻结、扣划手续。储蓄机构应建立和完善协助工作的登记制度，填写《协助有权机关查询、冻结和扣划登记薄》，记载有权机关名称、执行人员姓名及证件号码、被查询、冻结和扣划人姓名、账号、协助查询、冻结和扣划的时间和金额,有关法律文书的名称和文号,协助结果，并由有权机关人员和储蓄机构经办人签字。第九章储蓄存款的继承存款人死亡后储蓄存款所有权发生争议，涉及办理过户或支付手续的,储蓄机构必须依照法律法规规定处理。存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向储蓄机构所在地的公证处(未设立公证处的地方向*、*人民法院，下同）申请办理继承权证明书,储蓄机构凭以办理过户或支付手续。该项存款的继承权发生争执时，由人民法院判处。储蓄机构凭人民法院的判决书、裁决书或调解书办理过户或支付手续。存款人已死亡,但存单持有人没有向储蓄机构申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书,直接去储蓄机构支取或转存存款人生前存款,储蓄机构都视为正常支取或转存,事后而引起的存款