全面预算信息系统简介

全面预算信息系统目录TOC\o"1-4"\h\z\u全面预算信息系统1目录1第一部分全面预算2一、什么是全面预算2二、现代企业为什么要进行全面预算管理？2第二部分全面预算信息系统简介5一、什么是全面预算信息系统？5二、全面预算信息系统的成功实施的重点难点在哪里？5三、本系统概述5第三部分具体功能描述8一、主界面：8二、特点说明8三、预算的一般性说明10四、费用预和增减及实际控制、报表10二、人工成本预算和增减及实际控制、报表13三、资本性支出预算和增减及实际控制、报表14耐四、生产预熊算和增减、司报表誉粪15半五、销售预佩算和增减、然报表斯击16酸六、采购预煌算和增减及怕实际控制、奇报表疑泽16坊七、BOM宣预算和增减滋、报表伸仰17舱八、动力耗役用和动力成葬本预算及增橡减、报表反午18犹九、项目成蛋本预算和增垫减及实际控金制和报表构居19种十、利润预概算表、资产旱负债表、现互金流量表碍捐20殊十一、合同社、项目、费码用科目、部五门人员等资长料管理呈援20乓十二、系统蜜设置驼次21抄第四部分蹦相关信息登吵22后一、本系统延在线演示地墓址：敞鸭22钥二、公司介虎绍挠奸22悄三、公司产润品悄颤22验三、联系我碍们退裁22趁第一部分即全面预算即一、什么是示全面预算遗全面预算管晌理作为对现腥代企业成熟以与发展起过想重大推动作鸡用的管理系龄统，是企业听内部管理控加制的一种主缴要方法。这须一方法自从乒上个世纪2棋0年代在美衬国的通用电榜气、杜邦、貌通用汽车公叮司产生之后蔬，很快就成虽了大型工商东企业的标准简作业程序。泊从最初的计熄划、协调，凉发展到现在培的兼具控制屯、激励、评险价等诸多功腹能的一种综茂合贯彻企业启经营战略的戚管理工具，申全面预算管各理在企业内石部控制中日嘴益发挥核心心作用。正如搭著名管理学监家戴维·奥在利所说的，衣全面预算管咱理是为数不许多的几个能另把企业的所羊有关键问题浪融合于一个雀体系之中的及管理控制方闭法之一。卫在经济发达究国家，在中架型企业实行贞预算管理的愧比例达90哀%以上。我并国许多集团辅企业因为受河长期计划经忍济管理惯性球的影响，在男推行预算管之理上仍普遍已带有计划的糖特色，尚未胶形成全面预注算的理念，痕对集团企业眨全面预算的蚊内涵、地位桌和内容缺乏菜理论建设和昨实践运作。叮充1、全面预笼算管理概述恐身全面预忽算是关于企稍业在一定时肺期内经营、胁资本、财务消等各方面的宏总体计划，催它将企业全马部经济活动娘用货币形式羊表示出来。助全面预算的栏最终反映是勾一整套预计扁的财务报表继和其他附表钻，主要是用面来规划计划凳期内企业的贯全部经济活章动及其相关矩财务结果。此全面预算可喉以按其涉及确的业务活动胆领域分为财迅务预算和非氧财务预算。转其中财务预稠算是关于资贫金筹措和使泳用的预算；特非财务预算柜主要是指业惯务预算，用航于预测和规爷划企业的基园本经济行为乡.焦井2、什么是煌全面预算管世理？境父全面预图算管理是指鲁企业在战略芽目标的指导惊下，对未来覆的经营活动炒和相应财务丝结果进行充穿分、全面的拣预测和筹划歪，并通过对赖执行过程的崭监控，将实花际完成情况制与预算目标跟不断对照和聋分析，从而甲及时指导经适营活动的改疾善和调整，盈以帮助管理邪者更加有效婆地管理企业糖和最大程度叹地实现战略路目标。全面牲预算管理堤需要充分的浆双向沟通以旅及所有相关叠部门的参与愤。泻二、现代企疾业为什么要裤进行全面预雅算管理？挺萍1、为什么昨要实施全面然预算管理？题预算管理是纸信息社会对展财务管理的匙客观要求。贝市场风云变珠幻，能否及纵时把握信息拣，抓住机遇情是企业驾驭湿市场的关键饶。全面预算扁管理对现代缝企业的意义瘦可以概括为跑：侨（1）请提升战略管殖理能力容－战略挎目标通过全陪面预算加以润固化与量化沙，预算的执友行与企业战揉略目标的实姨现成为同一敲过程；对预摘算的有效监洽控，将确保触最大程度地乌实现企业战忧略目标。括－通过递预算监控可缎以发现未能召预知的机遇乎和挑战，这金些信息通过乔预算汇报体蒸系反映到决耳策机构，可俗以帮助企业图动态地调整奖战略规划，饥提升企业战配略管理的应佩变能力。刻（2）达有效的监控筐与考核鞠－预算饭的编制过程雷向集团企业谅和子公司双滔方提供了设您定合理业绩询指标的全面伙信息，同时寇预算执行结右果是业绩考陵核的重要依设据。记－将预纲算与执行情纱况进行对比氏和分析，为鸦经营者提供愤了有效的监压控手段。逮（3）顽高效使用企牺业资源造－预算赌计划过程和蓝预算指标数连据直接体现枣了（集团公森司）各子公添司和各部门澡使用资源的享效率以及对闯各种资源的夕需求，因此壁是调度与分偶配企业资源偿的起点。牧－通过防全面预算的控编制和平衡蛮，企业可以崇对有限的资克源进行最佳术的安排使用傲，避免资源番浪费和低效无使用。哑（4）贴有效管理经微营风险旋－全面虚预算可以初垫步揭示企业念下一年度的照经营情况，蹈使可能的问知题提前暴露放。旦－参照否预算结果，杨公司高级管料理层可以发筒现潜在的风痒险所在，并还预先采取相摄应的防范措铺施，从而达胀到规避与化捆解风险的目丈的。尤（5）收入颂提升及成本烛节约损－全面拴预算管理和释考核、奖惩绞制度共同作他用，可以激鸟励并约束相疫关主体追求碗尽量高的收粪入增长和尽璃量低的成本向费用。视－编制擦全面预算过针程中相关人默员要对企业乳环境变化做案出的理性分淹析，从而保件证企业的收浓入增长和成阶本节约计划听切实可行。咽碗－预算耕执行的监控等过程关注收皮入和成本这番两个关键指踩标的实现和朗变化趋势，威这迫使预算约执行主体对刃市场变化和向成本节约造伐成的影响作喷出迅速有效匹的反应，提时升企业的应评变能力。神2、集团企挺业全面预算宜管理的模式葛恭(1)集番团企业全面书预算管理的愚组织体系荡组织体系是才指具体承担伸预算编制、美调整、执行忽、分析和考晚核的主体。茄显然，预算校不单单是财闭务部门的职升能，和其它此非集团企业等一样，预算并管理应当设洗置独立的预艇算管理机构卖，并形成“鹊金字塔”型县的全面预算旺管理组织体桂系。在集团报企业里，母臂公司应设立不预算管理委皆员会，负责调审查批准整徒个集团企业争的预算方案缴，协调预算宫的编制、调逼整、执行、盐分析和考核冰；全资子公枣司、控股子著公司和参股索公司设立独监立的预算部蜻，负责组织命编制和审查参批准本企业蜜预算方案并足协调预算的毅调整、执行西、分析和考撇核；子公司屋、全资孙公预司、控股孙见公司和参股父公司设立的于预算部，负售责组织编制尸和审查批准忌本企业预算付方案并协调湾预算的调整除、执行、分长析和考核。晌依此类推，充直至集团内障所有层级的艇法人企业都益设立相应的莫全面预算机孩构。在各法奉人企业内部蕉的各部门，萝负责参与预钩算的管理。抗摔(2)集种团公司全面概预算系统进与非集团企光业不同的是村，集团企业临内部之间由递许多具有独踩立法人资格罢的企业组成洒，各独立企贝业应当独立烂地编制其全须面预算。因火此，集团企葛业全面预算莫是由各子孙养公司的独立汗的全面预算索组成的一个读预算系统，兽母公司的全贞面预算是所辞有子孙公司电独立的全面乞预算的整合怜，但不是简鉴单相加。集飞团企业全面齐预算系统可严用图2表示毫。仗(3)集岸团企业全面浓预算的内容专属就集团内企什业独立的全传面预算内容队而言，由于黑集团企业经揪营的多样性请，可以将其赌分为经营预伪算、投资预胸算和财务预狠算三大类。赴不①经营预非算。激指集团内企辽业日常发生耗的各项基本侨活动预算。邀它应当包括脖销售预算、庸生产预算、狐供应预算、赠成本费用预定算等。其中数最基本和关娘键的是销售虫预算，它是捡销售预测正径式的、详细峰的说明，是蓬整个预算管歇理的基础，碍没有销售预妄算，就没有券全面预算。乖生产、供应壳和成本费用般预算继承了她生产技术财遣务计划的内德容。经营预忠算构成了经刻营权人的活芽动范本，是域指导经营权于人进行经营纪活动的企业刑制度规范。谅近②投资预穴算。洒投资预算反器映集团企业乎关于固定资耐产的购置、珍扩建、改造译和更新、资汗本运作的可漏行性研究情配况。具体表你明企业投资贯的时点、额谱度、收益确大认、回收期纷、筹资和现泰金流。投资耳预算应当力土求和企业的成战略以及长跌期计划紧密逆联系在一起尖。铜③财务预算酸。种是指集团企瓶业在计划期聪内反映有关罪预计现金收酿支、经营成骄果和财务状灌况的预算。松它反映了各将项经营业务史和投资的整掠体计划，是害集团全面预难算的总预算信。规范的集砌团企业财务辣预算应当包惭含四方面预尼算。第一，荐现金预算，蚁反映计划期罩内预计的集铜团内企业的雅现金收支的走详细情况。会第二，利润饱表预算，综瓶合反映企业生在计划期间劈生产经营的丽财务情况并富作为预计企攻业经营活动经最终成果的抚重要依据，分是企业财务道预算的重点骡。第三，预罚计资产负债朗表，反映集遥团企业在计往划期末要实过现的资产质祝量状态。第位四，现金流牛量预算，根便据利润预算依，投资预算像及有关资料烘编制，反映芝企业在计划业期内的现金辈流。第五，雁合并财务报曲表预算，就机集团企业而觉言，全面财星务预算的最腿终目的是要岭形成合并财恶务报表预算革，这是整个迫集团企业全轻面预算的重予点，它反映妻整个集团在盘计划期内的舌预计现金收乌支、经营成股果和财务状尼况，是全面予预算的归宿蛮。集团企业滚独立的全面辰预算内容的舱相互关系可乞用图3表示别。伏(4)集窗团企业全面飘预算管理流埋程溪预算管理是呜预算编制、湾调整、执行显、分析和考腔核过程的总抬称，这个过戴程反映了预吴算的程序性骄。娃①预算的编挎制处母公司董事叨会责成预算捷管理委员会乘根据预算年想度经营目标茂及相关制度萍确定各子孙兵公司年度预塞算目标，下欺达给各子孙缠公司，并要延求编制其独蜂立的全面预趋算；子孙公箱司预算部根均据母公司要吓求进行目标余分解，在本沉企业部门预昨算基础上编兄制预算草案付并上报母公皱司；母公司得根据子孙公屠司的预算草洒案形成合并联预算并将预济算草案审批诱形成预算法知案下达给子勺孙公司分解商执行。购②预算调寺整绝理论上看，百预算调整与忧预算编制程笑序并无区别拨，只是在最勇先提出者上长不同。编制胖遵循顾上而休下，自下而尝上的原则；类调整则遵循动自下而上，尽自上而下的什原则。但由漆于权限的不乳同，对不同播的调整项目况，应当明确演审批的标准尖。羡③执行、分饲析与考核。惰各独立预算道主体的执行耻部门负责预删算执行。子雷孙公司根据抬经营期的实团绩与预算的永差异提出评膛价意见和激鞭励要求，报误母公司审批仁，母公司分虫别根据各子谊孙公司的差垫异确认评价谣标准，进行怀有区别的预砍算分析考核更。员第二部分殖全面预算信膛息系统简介并一、什么是包全面预算信终息系统？驾欲全面预算信陆息系统就是铲全面预算管卖理的信息化咸表现，它是芳现代会计制新度和现代信盲息技术的结访合。全面预品算信息系统糖除了提供一旦个实现企业欠制定全面预侍算管理的编适制、执行、觉分析的平台涌外，还要发筋挥信息系统晨在数据保存环、计算、分融析、传输方绒面的优势，摩提高预算管喊理的编制、巧执行、分析间的速度、效妖率以及准确宋性。泄同时，结合木计算机系统惕的特点，全赠面预算信息槐系统将尽可败能地减少手丢工编制和执宽行预算的人宅为干扰，以牙达到预算科瞧学、执行有仁效的目标。债二、全面预六算信息系统航的成功实施渣的重点难点夹在哪里？枕1、领导重牛视废领导重视方惠可以在分析嫁和设计以及震实施的各个肝阶段能有效唱地推行，促模使各级单位残有效执行。兄盒2、紧密结脾合本单位实占际汤巾因为各个单构位的实际情锣况千差万别皆，因此其预棵算管理也是袋千差外别，岛反映到预算客信息系统上滑也是千差外宰别的。毙捉一般情况下帜，如果一个袜预算信息系呜统说可以适长合各个单位泛的预算管理随，那是不切照实际的。就闲目前市场和且技术而言，第任何一个预苗算系统的实蚀施都必须结但合实施单位膝的实际情况娘进行二次开脸发，才能可油以应用成功啊。一个不需予修改或简单伯修改的预算确系统往往很药难符合实施克单位的实际穴需要。嚼宗当前，各类冒通用性强的板财务软件、叛ERP软件式多如牛毛，保但全面预算长信息系统却唉少之又少，够这是由于预柿算管理的本干质确定的，乒因为各单位吸间的预算管肚理编制和实缠施相差很大绑。爽三、本系统沸概述系统结构系统说明亏骡本系统采用友B/S结构捡。灯数据库为M眼ySQL。停web服务恶器为apa小che。搬开发语言：吃php。盾服务器环境袖：wind贡ows系列白或Linu班x系列。僻其他：运用度了ajax耽技术(we死b2.0技梳术)。详本系统采用岂类插件的方艘式，即可以素灵活配置功嫁能和添加新笋功能。比如素，如果要新嚼增一种工作袜的流程，只告要把对应的钉xml配置舱文件以及页筒面配置文件详复制到相应非的地方即可伪。对于流程真的模式、页桑面表现形式象都是可以通逼过配置完成喝的。网络结构获预算应用结着构 支撑系统预算调整预算调整预算分析预算分析分析报表执行控制预算部署预算审批预算编制分析报表执行控制预算部署预算审批预算编制预算目标制定预算目标制定数据字典页面视图设置与表现权限设置基本设置工作流数据字典页面视图设置与表现权限设置基本设置工作流功能列表星惧预算编制：蓄塞河销售预算况敬渴生产预算盗新诞采购预算坝县期BOM预算涌王巩人工成本预拉算差嫁任费用预算孝限纷动力耗用预晌算埋雄躲动力成本预务算劝窃知资本性支出透预算争戏磨工程项目预巡算哥矩伶利润预算表妻冈预算调整：馒呢游销售预算闸拥壳生产预算骡挺真采购预算渣作科BOM预算糖自屿人工成本预心算撑绪掏费用预算首链啄动力耗用预燥算励牛甜动力成本预农算全绪聪资本性支出巩预算塔冰睬工程项目预损算耀贷槽利润预算表形钥实际成本控董制：暖剧机采购实际吗劳闲费用控制导牛普人工成本剖馅恐资本性支出车资从工程项目望湾各类报表：柱仰灿各类预算的狭分类报表据招闯利润预算报竿表3、特点森高度可配置柳化。无论是避人员权限、基工作流程、咳页面表现形走式，都可以乳通过xml锣进行配置。稼其包括：遥咳I：本公司撇自行开发的浮独一无二的存工作流系统挨。玻并II：页面窑用户界面自另动生成系统泡。盗浑III：完装善的权限控膏制模块。浆B/S结构悼，支持联网拦使用，无论香是局域网还钞是互联网，婶随时随地都对可以工作。挣良好的扩展含性，并可定岔制开发，让柴预算系统更误适合您的实钩际需要。衣可与现有E煤RP、OA玉配合使用，皂需满足一定并条件（知道情这些系统的微功能调用接铲口或数据库腔详细规格）谎第三部分府厅具体功能描善述淋一、主界面版：说明：切(1)有整个界面矩可分为快捷戏菜单区、功欲能菜单区、冬内容展示区烧；内容展示奔区内又分为匠申报内容、敢报表预览、腹利润预览、霸流程历史。环(2)训粉快捷菜单区骡：的A：捏待处理任务句：当登录系要统时，在右裹边内容显示熄区，会自动割把待处理任哑务列出来。骆当然，您也情可以在任何勒时候，点击初“什待处理任务位”僻显示需要您倦处理的任务址。估B：探我发起的任繁务悉：由我发起践的任务，只舞显示每个任页务的工作流窗，不列出各烫个工作流里缸面的各个节解点。堂C：永我已处理的悲任务联：无论是自筑己发起的任饼务，还是处厉理别人发起吧的任务，凡扛是我处理的杜各个节点都匀会列出来。妈二、特点说眯明后桶1、工作目流模式：哑即对于任一茶个财务预算乒，根据实际乌的申报流程涨，分解成不骆同的申报节变点。工作流兽的节点个数量、模式、操仿作人等是可剩以自由配置鉴的。比如：损费用申报的山工作流如图一说明：棕(1)字希图中每一个葵圆形的图，者称之为一个烦节点，表示宜用户可在此概进行一个处速理操作。每旺个箭头表示若一个流转，副表示用户在细节点处理完氧后，下一步六会进入哪里恰。为(2)骆绿色节点，温表示已经完标成的操作。酬(3)趟红色节点：设表示当前等骆待操作的节辫点。甘(4)换蓝色节点：拜成功节点痒(5)仆淡灰色节点健：还未操作令的节点。亭(6)助深灰色节点纵：终止节点揪。当在审批甩过程中被终烛止时，会流埋向此节点，航表示此申报旦未通过。楚(7)昏棋提交厉：一般指表乎示通过，提征交给下一个尿流程节点进护行处理。弟(8)谜形返回盏：表示没有诸通过，但也蒸没有立即终膨止，而是返亦回给了前面竞一个节点的疮操作者，需资要重新修改躁并重新提交使。累(9)敞摸终止筝：表示没有低通过并且终塔止。这个申恒报流程完全担未通过，并阁且不需要再掠在这个流程黄上重新填写宫或修改或重检新申报。如迁果实在需要呈对申报的内模容进行申报佩，可重新发吴起一个流程秋。刘(10)才尺每个节点上猎方或下方有杜“钩部门费用管兰理员申报红”驶、裂“顿财务部审批按”挂等字样，是走这些节点的郑名称，同时舱也表达了什盘么样的人可麦以操作此节污点。振(11)俗欺各个流程图等并非始终固父定不变的，笛会根据实际怖工作流程的头调整而调整妇。节点个数纠，流转方向纹和个数，操堆作者，以及拖设计到的名梢称等都可以途进行灵活配曾置。纤2、角色控见制模式：努不同的用户曾属于不同的详角色，不同咱的角色拥有估不同的权限宿。这样一来饥，不需要某累个具体工作铺人员和某个辆功能点挂钩赠，即使人员倒有变动，对煮于系统权限旧也无大碍。啊3、多级始权限控制模俯式：渠根据部门、罩人员、职务日不同，拥有茎不同的权限之，比如有些闷项目，每个奉人只能查看长自己的，有催些是可以查适看本部门的田，有些是可箭查看子部门陷的等等，可等自由配置。孟4、自动比栽较模式轿：当进行预酷算和实际申厅报时，会自虹动获取就出历对应的已预挎算和实际发墨生信息，进先行比较控制需。附5、多维模凑式：许所谓多维模占式，就是对房于所预算的答内容，除了轨常规的部门李、科目、产狱品类别等作依为申报类外跑，还可以自和定义其他维救作为申报类道。哥6、用户界咳面配置模式笑：担在此模式下满，用户界面似，主要是预旗算界面的各异个字段是可棵以自由配置款的，比如，归对于人工成网本预算，各截个单位的人焦工成本需要六显示的字段疼不一样，可亿通过配置文坑件让其显示娱自己需要的尝字段。(有控些需要代码菌修改支持)济三、预算的拳一般性说明述匠每一个预算芹或预算增减躺，都支持向裙下分解和向江上合并的方笔式。预算增哗减或实际控狭制一般支持物由下向上申悦报。交吼每一个预算罩或预算增减骡或实际控制草，都有对应梁的工作流支词撑其在不同料权限的部门柱或人员之间错一级级流转葛。在流转过厨程中，根据结自由配置的侄各节点人员县及权限，可贺对内容进行辉灵活处理。塌弓每一个预算熄或预算增减片或实际控制汇，都支持预释算和实际之对间的比较分暖析和控制。姜蜡每一个预算爬或预算增减炉或实际控制指，根据需要脏，可划分为摄不同部门、字不同项目、甘不同产品、狸不同科目类持别，分别进乒行或同时进俗行。腰池每一个预算跃或实际控制晚，都有最终羡的报表以及绩明细。巴(以下为各健类预算范例呢)请四、费用预歉和增减及实盗际控制、报恢表1、说明母挤费用预算的柄作用是，对鱼各年、季度员、月，支持枕由预算部门胳统一制定预队算后把预算姿分解到各个芳部门，或者倍让各个部门惨向上申报本求部门的费用奉预算，最后民形成总的费代用预算。底对费用增减的沟作用是，对加已经预算通润过的费用进取行增减修改信，同样遵循恼一定的流程上。牧奸费用实际控雪制的作用是丈，对于各部梦门实际发生婶的费用，由浴各部门或各抚人依照预算规情况进行申断报，上级及包财务部门根泄据预算情况梳进行审批和晨控制；此功倡能在实效费政用报销的功材能上，同时流实现了与预今算的比较和携控制。六律费用报表是模费用预算数绍据和实际控践制数据形成柱的报表。姥席费用预算可久按年度、季俱度、月度以沈及部门进行都不同的预算哲。在年度预慈算时，可以愉按大部门进收行预算，在鲁进行月度时衡，可以按具乞体小部门进贿行预算，可更以相互比较霸。国2、流程图鞠范例解释：刑(1)、首遭先由各部门圾的费用预算废管理员进行代费用预算申战报，由各部候门主管审批服后，根据申够报的费用内粘容不同，有秧些会流转到心经理办，有滴些会流转到惭生产运行部禾，有些直接怕流转到财务浙部，等财物准部都审批后清，并由财务毁主管确定，喇则表示此费喘用预算成功啦！第扛(2)、流灯程的过程是蛋可自定义的例。宇3、内容展叮示范例说明：杆(1)在绘最顶层为功渡能大区按钮箭，分为富“溜申报内容革”盗、耗“昂报表预览薯”秋、皮“每利润预览匙”运、旧“筒流程历史辟”毫。根砌申报内容：全展示当前申狐报的内容。子滔报表预览：英填写了申报端内容后，可奖点击此处获怠得模拟通过朽后的报表预刷览，在报表掉总可以看到裂各类相关的村费用数据。绘仁利润预览：扛填写了申报镜内容后，可逃点击此处获协得模拟通过艺后的利润预烂览，前提是济系统提供利里润预算表的互情况下。乔弟流程历史：扭此处展示此酿预算在申报眨过程中的经剥手各人的处妄理情况。子(2)第夏二部分为流茶程操作功能立按钮和流程哗信息区，分敬为苏“茎流程图抚”飘、丸“铁提交弱”误、厕“农终止简”务等，因为这洋是流程的起妙始节点，所限以没有致“零返回终”溉，在后面的杜节点会有弦“南返回漆”瞧；同时，每滑个流程可以丰自定义自己建的功能按钮疏。在此区域芹，还有流程挡相关的信息珠，如申报部跌门，申报人魂等。姿诊流程图：查丈看次流程的讯当前状态和黄流转情况。债袍提交：表示毛通过。践拥返回：表示峰退回上一次辰，一般是要垄求重新修改抬后申报。冬版终止：表示聚完全终止掉惯，不需要返倍回修改重新燃申报。惊(3)第粉三部分为申块报内容区。啊此处可填写联需要的内容辞。此处的表乞格是一个类筒Excel负功能的表格掩。亩激新增一行(康末尾)洪孙新增一行(族选中行之下莲)购赔删除选中行浑保存内容：微对于保存内轰容，在进行欺报表预览时低会自动保存厕，在进行提裹交或返回或继终止时也会丢自动保存。赵在表格中，春点击淘“怪部门耀”初对应列，会哀弹出部门选柜择页；点击适“且科目守”馅对应列，会休弹出费用科吹目选择页。以在填写部门渠或科目或费坡用数目示，秀会自动得到租对应的年预恭算和占年预薯算百分比。仗最下一行为棉合计。垦(4)报聪表预览截图范例：说明：吓马对于月预算疮的报表，分递为年预算—搭月预算—本稿月实际两三部分。年偶预算没有申俯报，所以为胁空，实际的染也还没有申滨报，也为空坑。需要说明里的是，对于逼年预算，是慎针对大部门祖大的费用科马目进行的，钥而月预算可蹄以针对小部扒门小费用科像目进行，所洲以一个年预李算记录可以险对应几个月道预算，一个惨月预算又可肃以对应几个均实际。站五椅、人工成本去预算和增减轻及实际控制趴、报表1、说明灯信人工成本的膜作用是，对绕各年、季度娇、月，支持矮由人力资源寒部统一制定俘预算后把预宫算分解到各旺个部门，或扑者让各个部绒门向上申报咬本部门的人战工成本预算乖，最后形成鹊总的人工成嗓本预算。人绸工成本预算淹在完成后，接同时会在费校用预算中写术入对应的科蒸目和数据。2、流程图击3、内容展辈示范例亭笛誉说明：福图中显示的励内容只是部询分，后面还盆有其他各人破工成本项目淋。伏六洋、资本性支悦出预算和增笼减及实际控币制、报表1、说明拳蚁资本性支出血指的是费用桐之外和项目寿成本支出之虹外的支出，提一般用于固肯定资产或无绿形资产投资独。常和具体搂合同关联。2、流程图桃3、内容展脊示说明：乏窝图中的资本倍性支出申报量，与具体的舅合同相关联呼，列出了各梨次已支出情志况和预计支蚀出情况。篇七葛、生产预算孕和增减、报岩表1、说明：堆对于生产型军企业或者拥之有生产业务嫌的企业而言蜘，生产预算瞎是很重要的册，它可以设手定企业的生陡产计划，可抽以根据以销幕定产或以产奉定销的不同衬方式进行。岁同时，对于似生产预算，氏如年预算，椅可以设定产悉品大类的计陈划；而对于遍月预算，可蛮以根据年计纹划和实际情仰况，设定各者小类的计划玉。2、流程图赖3、内容展粪示吗八领、销售预算拣和增减、报模表1、说明：亲对于大部分绵企业而言，咱企业利润需点要通过销售扶来实现。那诵么制定科学各的销售预算减是非常重要蒙的。对于销直售预算，如铺年预算，可消以设定产品塌大类的计划详；而对于月毁预算，可以怪根据年计划锅和实际情况损，设定各小烘类的计划。2、流程图势3、内容展贷示忍九乓、采购预算气和增减及实腊际控制、报飞表胳颠1、说明：幻一般情况下射，采购是根灾据销售及生肿产情况确定票的。但如果滥等销售和生嘴产将要发生滤时，再确定敌采购什么，壶往往已经过迹了最好时机溜。所以，预认先制定完善河的采购计划周，可以让工膨作进展更顺嚼利。2、流程图窗3、内容展多示采十呢、BOM预眨算和增减、旅报表跌年1、说明：她对于生产型彩企业而言，滴生产一个产蛛品的原料成健本、能物耗裂成本，可以档通过技术手鹊段，预先确恋定。企业的车技术部门可条以通过不断通的技术创新胡，降低单位慧产品的原料痛成本和能物浪耗成本。制块定BOM的革预算体系，莲可以预算知私道生产预算提的各类成本惨，这样，方胳可以得到准馋确的利润预严算表。2、流程图缴3、内容展篮示顿十一座、动力耗用乒和动力成本抬预算及增减殃、报表1、说明：带对于一些水享、电、汽使部用大户而言谦，动力耗用蛮往往是独立微核算的。因轧此，独立的阔动力耗用预缺算也是他们两的需要。2、流程图馆3、内容展哑示匪十二俘、项目成本氧预算和增减继及实