《卓睿物流公司内部控制环境及对策研究》开题报告文献综述（含提纲）

学号姓名专业年级班别论文（设计）题目卓睿物流公司内部控制环境及对策研究拟完成时间年月日指导教师姓名及职称题目类型囗理论研究囗应用研究囗设计开发囗其他命题来源囗教师命题囗学生自主命题囗教师科研课题是否在实验、实习、工程实践和社会调查等社会实践中完成囗是囗否一、选题目的与意义（一）选题目的实施“一带一路”的战略使我国的物流业逐渐发展成国内和国外相通的两条物流路线。与此同时，电子商务迅速崛起，推动了物流行业的发展，物流业已经成为我国经济体系中重要的一份子。卓睿物流有限公司成立于2015年4月，坚持顾客至上的服务原则。公司的经营范围包括普通货运、搬运装卸、国内货运代理、货运信息装载、货物信息咨询、仓储服务（不含危险化学品、易制毒品、易燃易爆品）等。该公司提供一站式服务，在满足顾客需要的同时，尽最大努力提供便捷迅速的运输路线。卓睿物流有限公司正处于企业的初创期，内部控制制度不完善，仍然存在许多问题。比如存在缺陷的组织结构、不科学的人力资源政策、不健全的内部审计机制等问题，这些问题严重阻碍公司的发展。选题意义内部控制环境是公司内部控制的重要组成部分，因而内部控制执行有有效与否和内部控制环境有非常密切的联系。内部控制环境包括公司的组织架构设立情况；人力资源的配置和员工的素质情况；卓睿物流公司内部审计的有关情况；卓睿物流公司发展战略执行情况等。但是由于我国对中小公司内部控制环境研究较少，因此卓睿物流有限公司的内部控制环境存在许多缺陷。通过深入研究该公司的内部控制环境，可以找到内部控制失效的原因以及改善措施，优化卓睿物流有限公司的内部控制环境。二、国内外研究现状（一）国外研究现状SorinBriciu等（2014）认为内部控制的有效性对企业行为的连续性、识别不同风险因素的能力以及信息决策的公正性有重要影响。采用和实施既定的内部控制模式是在一致条件下实现每个企业目标的先决条件。内部控制的方向日益引起管理人员的注意，风险管理作为一种有针对性的行动和措施来处理可能影响业务的经济、效率和效力地风险。但是，主要的内部控制模式在结构上是不同的。JeffEverett等（2015）研究了内部控制在针对企业财务欺诈中的作用，以及行为控制如何加强企业及其管理人员的道德和道德。他们特别强调了米歇尔和德勒兹的结论，他们认为，防止金融欺诈必须取决于企业内部的良好理解和沟通，以及有效地监管行为。（二）国内研究现状孙鹏（2018）对企业应收账款的内部控制制度进行了详细的分析和研究，指出信用管理在企业实施信用销售策略的过程中起着决定性的作用。必须有效加强信贷管理的方法和政策，制定合理的信贷标准，并进行详尽的信贷期限设计，信贷期限与公司应收账款的收回日数和应付账款期限有关。各项财务指标的表现，以及流动性直接被占用。对业务发展的影响不容小觑。刘芳（2018）发现公司在应收账款管理中存在以下问题：缺乏内部控制制度，应收账款问题与企业管理无关，只关注风险会计核算中，监督机制基本上处于闲置状态，应收账款的审计职能不明确，责任人不健全，奖惩措施不健全。相信企业应加强应收账款管理，重点是加强会计核算和职能监督。销售客户根据一定时间对应收账款进行账龄分析。（三）研究现状述评根据国内外研究现状可知，从以上外国学者和国内学者关于内部控制，销售和收纳内部控制的研究现状看，目前企业内部控制的研究仍有一定进展。国外内控发展步伐比较快，体系比较完善，但近几年研究较少。我国起步较晚，但已经以大量文献为基础，吸收国外优秀成果，结合我国具体国情，迅速发展国内内控研究。特别是近年来，国内学者与国外学者相比，关于销售与收款内部控制的研究更是包罗无阻，涉及的行业也相对增多。三、论文提纲1绪论

2相关概念界定

2.1内部控制

2.2内部控制环境

3卓睿物流有限公司内部控制环境现状及其存在的问题

3.1卓睿物流有限公司基本情况

3.2卓睿物流有限公司内部控制环境的现状

3.2.1卓睿物流公司组织架构现状

3.3.1卓睿物流公司权责利分工不明确

3.3.2卓睿物流公司员工工作消极

3.3.3卓睿物流公司整体缺乏风险防控意识

3.3.4卓睿物流公司不能合理解决企业的经营管理问题

4卓睿物流有限公司内部控制环境存在问题的原因分析

4.1组织结构存在问题

4.1.1卓睿物流公司的治理结构有待完善

4.1.2卓睿物流公司管理制度流程存在问题

4.2人力资源政策不够得当

4.2.1没有对员工进行培训

4.2.2不够重视培养员工职业道德和道德素养

4.3内部审计工作内容不够全面

4.3.1内部审计机构不完整

4.3.2内部审计工作内容不完整

4.4卓睿物流公司没有设置合理的发展战略

4.4.1发展战略脱离实际

4.4.2公司没有监控和调整发展战略

5卓睿物流有限公司内部控制环境优化策略

5.1责权利相结合，加强成本节控

5.1优化组织架构

5.2完善公司的人力资源政策

5.3加强内部审计管理

5.4制定公司的发展战略

参考文献

四、研究方法本文主要采用三种研究方法：案例分析法、文献综述法和问卷调查法。一方面以卓睿物流有限公司内部控制环境作为例子。另一方面研究相关资料,找出内部控制失效的原因,提出相关优化策略。（1）案例分析法。本文以卓睿物流有限公司作为一个案例，通过深入研究卓睿物流有限公司内部控制环境，从而发现存在的问题并且分析其原因，最终提出解决策略。（2）文献综述法。本文主要是搜集和整理国内外有关内部控制环境的著作、研究文献和规章制度。通过仔细阅读和学习，准确地掌握内部控制环境的相关基础理论知识，同时参考文献的研究成果，从内部控制环境问题、原因分析和优化策略这三个方面进行梳理。（3）问卷调查法。本文主要通过制定比较合理的问卷，要求公司员工据此进行回答以收集有关内部控制环境的资料，从而反映该公司的内部控制环境存在的问题。参考文献：[1]敦帅,毛军权.营商环境如何驱动“专精特新”中小企业培育？——基于组态视角的定性比较分析[J].上海财经大学学报,2023,25(02):78-92.[2].《2022年度中小企业发展环境评估报告》发布[J].中小企业管理与科技,2023,(04):14-20.[3]韦凯元,韦东日,朱雨.疫情背景下纳税信用管理助力广西中小企业发展研究[J].中小企业管理与科技,2023,(04):60-62.[4]张玲玲.绿色金融赋能中小企业发展的创新路径研究[J].中小企业管理与科技,2023,(04):133-135.[5].宁波市中小企业发展服务中心简介[J].中小企业,2023,(02):31.[6]刘雷,陈婧.数字赋能“专精特新”中小企业发展的若干问题探究[J].管理信息化,2023,26(02):126-128.[7]毛军权,敦帅.“专精特新”中小企业高质量发展的驱动路径——基于TOE框架的定性比较分析[J].复旦学报(社会科学版),2023,65(01):150-160.[8]于泉.支持中小企业发展的财税政策研究[J].市场发展,2023,(01):145-147.[9]陈晓蓉,秦小银,张燕玲.甘肃省中小企业和民营经济营商环境发展现状及对策建议[J].甘肃科技,2022,38(24):27-29+72.[10]王思琪.对民航政府采购促进中小企业发展的分析[J].民航管理,2022,(12):35-38.[11]鲍旭波.永年A公司发展战略研究[D].河北地质大学,2022.[12]朱乐迪.江西中小企业扶持政策研究[D].南昌大学,2022.[13]吴双.电子商务环境下中小企业发展策略研究[J].市场,2022,(34):193-195.[14]郭宝财.财政税收制度对中小企业发展的影响[J].全国流通经济,2022,(34):134-137.[15].优化发展环境激发市场活力推动中小企业发展[J].公报,2022,(23):25-30.[16]侯曼,王倩楠,弓嘉悦.企业家精神、组织韧性与中小企业可持续发展——环境不确定性的调节作用[J].华东经济管理,2022,36(12):120-128.[17]陈倩,史桂芬.数字普惠金融赋能中小企业发展了吗?——基于TVP-SV-VAR模型的动态识别[J].云南财经大学学报,2022,38(12):48-61.[18]李喜燕.“双循环”新发展格局下中小企业发展的机遇与挑战[J].中小企业管理与科技,2022,(22):107-109.[19]曾慧敏.互联网金融环境下中小企业融资发展研究[J].科技经济市场,2022,(11):60-62.[20]栗祥.跨境电商发展背景下中小企业对外贸易对生态环境的影响[J].环境工程,2022,40(10):308-309.[21]王健.破解“成长烦恼”，让“小巨人”加速跑[N].南京日报,2022-09-16(A03).[22]采购促进中小企业发展的政策作用机理研究——基于文本量化分析[J].金融会计,2022,(09):55-65.[23].着力在推动企业创新上下功夫[J].周刊,2022,(17):11.[24]尹江.陕西优化中小企业发展环境培育经济发展新动能[J].西部财会,2022,(09):81.[25]王文豪.陕西省中小企业发展现状及对策建议[J].企业改革与管理,2022,(15):171-173.[26]卢滢.中小企业发展与经济结构调整策略分析[J].财经界,2022,(22):36-38.[27]王海妱.构建促进中小企业发展服务体系的对策建议[J].企业改革与管理,2022,(14):33-35.[28]周适.中小企业发展面临的趋势、问题与支持战略研究[J].宏观经济研究,2022,(07):163-175.[29]侯冠宇,虎琳.区域政策对促进中小企业发展的作用机制研究[J].价格理论与实践,2022,(04):168-172+208.技术路线主题探讨主题探讨文献检索、阅读概念及研究理论基础结论形成定稿碰到的问题现状调研分析解决问题资料收集、分析导师指导结果分析与综合导师指导专家建议图1本文的技术路线图。可行性分析（1）已获得数据且数据符合试验标准且内容真实、有效；（2）有一定的专业知识基础，可以进行相关问题的专业性分析。（3）实际操作条件可行，设备、技术以及经验有后续的保障主要措施（一）查阅卓睿物流公司内部控制环境及对策研究相关期刊、图书等文献资料。（二）收集卓睿物流公司内部控制环境及对策研究有关数据及资料进行分析对比。（三）与同伴交流达成共识后整合卓睿物流公司内部控制环境及对策研究资料。（四）定期与指导教师交流沟通问题并由其指导修改。八、经费预算九、课题进度时间内容2022年2023年11月12月1月2月3月4月5月论文选题文献资料收集整理开题报告撰写实习与论文初稿撰写论文定稿和答辩十、提交成果7月31日前：《卓睿物流公司内部控制环境及对策研究》有关写作事项报告8月25日前：《卓睿物流公司内部控制环境及对策研究》开题报告初稿8月26日前：《卓睿物流公司内部控制环境及对策研究》开题报告二稿9月06日前：《卓