总经办管理制度

《总经办管理制度》第一章公共关系管理第一条业务接待1、来宾到公司联系业务，公司实行弹性接待原则和对称性接待原则，即依据来访人员的职务和所涉及业务的性质确定接待部门和接待人员，公司相关接待人员须热忱迎送，恳切接待。2、来宾来访干脆与职能部门联系的，且来访业务属职能部门正常业务范围内的，由部门负责接待。来宾中如有对方高管人员，负责接待的部门须刚好与总经办联系，以便支配相应的接待人员。3、来宾来访与公司总经办联系的，由总经办依据来访人员所涉及业务的性质转由有关职能部门接待。4、来访人员到公司联系业务，要求干脆见公司领导的，不管什么缘由，各职能部门不得支配，一律由总经办负责联系支配。5、来访人员的用餐由职能部门按本章其次条执行。来访人员的住宿，由负责接待的职能部门联系总经办，由总经办统一支配。6、公司接待人员与来访人员洽谈所涉及的业务，由负责接待的人员或部门依据有关职责规定进行处理、协调、记录和报告。其次章文件档案管理其次条文书档案立卷归档1、总则⑴公司实行文件资料集中管理和分散管理相结合的制度，公司总经办为公司文件、资料归档、立卷、保存的职能部门，各职能部门须明确专人负责本部门的文件资料的归档管理，业务上接受总经办专职人员的指导；⑵专职人员要求保持相对稳定，人员变动应刚好通知公司总经办；⑶各职能部门和全体员工在业务活动中形成的各种有保存价值的文件材料，必需依据本规定分别立卷归档；⑷业务承办部门或承办人员须保证经办文件的系统、完整正确(公文上的各种附件一律不准抽存)。结案后刚好交专(兼)职人员归档。工作变动或因故离职时须将经办的文件材料向接办人员交接清晰，不得擅自带走或销毁。2、文件资料的收集管理⑴凡本公司印发的公文(含定稿打印的正件与附件、批复请示、转发文件含被转发的原件)一律由总经办统一收集管理；⑵一项业务在其发生、运作、结案的全过程中，由承办部门或人员负责其业务资料的收集、整理和归档；⑶一项工作如由几个部门参与办理，在业务活动中形成的文件材料，由主办部门收集、整理、归档，会议文件资料由会议主办部门收集归档；⑷员工外出学习、考察、调查探讨、参与上级机关召开的会议等公务活动，必需将会议文件资料交总经办保存归档；⑸公文、文告、政策法规以及会议资料，一律由总经办归档保存，其他业务资料视具体状况由职能部门归档保存。3、归档范围⑴重要的会议材料，包括会议的记录、报告、决议、总结、领导人讲话、典型发言、会议简报等；⑵上级机关发来的有关确定、决议、指示、吩咐、条例、规定、支配等文件材料；⑶公司对外的正式发文、与有关部门来往的文书；⑷公司的请示与上级机关的批复；⑸反映公司主要职能活动的报告、总结；⑹公司的各种工作支配、总结、报告、请示、批复、会议记录、统计报表、简报；⑺重要业务活动的调研资料、商业支配书和可行性探讨报告；⑻公司与有关部门签订的合同、协议书等文件材料；⑼公司干部任免的文件材料以及关于员工嘉奖、处分的文件材料，信访工作材料；⑽员工劳动、工资、福利方面的文件材料；(11)公司的历史沿革、大事记及反映公司重要活动的剪报、照片、录音、录像等。4、归档、立卷及其质量要求⑴各部门对处理完毕的事项，对其文件材料须刚好归档保存；⑵归档的文件材料必需按年度立卷、组卷、编目由总经办供应统一的标准；⑶案卷质量总的要求是：遵循文件的形成规律和特点，保持文件之间的有机联系，区分不同的价值，便于保管和利用；⑷归档的文件材料种数、份数以及每份文件的页数均须齐全完整；⑸在归档的文件材料中，须将每份文件的正件和附件、印件与定稿、请示与批复、转发文件与原件、多种文字形成的同一文件，分别立在一起，不得分开，文电应合一立卷；绝密文件电必需单独立卷，少数一般文电假如与绝密文有亲密联系，也可伴同绝密文电立卷；⑹不同年度的文件一般不得放在一起立卷，但跨年度的请示与批复，放在复文年立卷；没有复文的，放在请示年立卷；跨年度的规划放在针对的第一年立卷；跨年度的总结放在针对的最终一年立卷；跨年度的会议文件放在会议开幕年，其他文件的立卷依据有关规定执行；⑺卷内文件材料应区分不同状况进行排列，密不行公的文件材料应依序排列在一起，即批复在前，请示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；其他文件材料依其形成规律或特点，应保持文件之间的亲密联系并进行系统的排列；⑻卷内文件材料按排列依次，依次编写页号，装订的案卷统一在有文字的每页材料正面的右上角背面的左上角打印页号；⑼永久、长期和短期案卷必需按规定的格式逐件填写卷内文件书目，卷内书目放在卷首；⑽有关卷内文件材料的状况说明，都应逐项填写在备考表内。若无状况说明，也应将立卷人、检查人的姓名和日期填上以示负责，备考表格填写在卷尾；(11)案卷封面，应逐项按规定书写，工整、清晰；(12)案卷各部分的排列格式：软卷封面(含卷内文件书目)─文件─封底(含备考表)，以案卷号排列次序装入卷盒，置于档案柜内保存。第三条声像档案管理1、公司的声像档案是指本公司各部门或个人在社会实践活动中干脆形成的对国家、社会和公司有保存价值的录音、录像、照片、影片等辅以文字说明的历史记录，由总经办实行集中统一管理。2、声像档案资料的收集范围⑴反映公司主要职能业务活动成果和存在问题的声像资料；⑵各级领导人和闻名人物参与的与本公司有关重大活动的声像资料；⑶公司有人员组织或参与的重要会议，会见以及外事活动的声像资料；⑷涉及公司权益的声像资料；第四条文件收发1、以公司名义发文的文件由总经办统一起草和审核，公司总经理签发；以职能部门名义发文的文件由部门负责起草，总经办审核，总经理签发。2、文件签发后，送回起草部门打印，校对无误送总经办复印、盖章。3、文件和原稿，由总经办分类归档，保存备查。4、属于隐私的文件，核稿人应提请分管领导确定密级和报送范围。隐私文件按保密规定，由专人印制、报送。5、文件统一由总经办发送，送件人应将文件内容、报送日期、部门、接件人等事项登记清晰，隐私文件由专人按核定的范围报送。6、外来的文件由总经办负责签收，并分类登记，由总经办主任呈送总经理或分管副总经理批阅处理看法，签收人应于接件当日即按文件的要求报送给有关部门，不得积压迟误，属急件的，应在接件后即时报送。7、传阅文件由总经办负责，部门在收到传阅文件后，须在2天内签阅。第五条印信管理1、印信的种类⑴印鉴：公司向主管机关登记的公司印章或指定业务专用的公司印章；⑵职章：刻有公司董事长、总经理职衔的印章；⑶部门章：刻有职能部门名称的印章；⑷公司各类印信的申报和注册由总经办负责实施，部门章由部门领用和保管。2、印信的运用⑴对公司经营权有重大关联、涉及政策性问题或以公司名义对政府行政、税务、金融等机构以公司名义的行文，盖公司印鉴和董事长职章；⑵以公司名义对社会团体、公司核发的证明文件及各类规章的核准等由总经理署名，盖公司印鉴和董事长职章；⑶以公司名义对公司客户及内部规章的核准行文，盖公司印鉴和总经理职章；⑷公司印鉴和董事长、总经理职章由总经办统一保管和监印，公司职能部门章由总经办监制，授权运用。3、印章的审批管理⑴公司对外行文需加公司印章的，需经公司总经理或其授权的副总经理批准，由总经办登记用印；⑵公司有关文件需加盖公司董事长、总经理职章的需经其本人书面或口头同意后，通知总经办监督用印；⑶各部门在其职权范围内行文需加盖部门印章的，由各部门负责人批准用印，禁止公司各部门越权行文。第六条公文管理1、总经办是公司公文的职能管理部门，对公司公文发收实行统一规范管理。2、公司发文的程序为：拟稿、审核(部门领导)、签发(公司领导)、打印、发文、催办、立卷、归档、销毁。3、密级文件的打印必需用专用磁盘，文件只能按批阅人数打印，由起草人送指定的人员传阅后，收回来档，妥当保管。文件机密级数，由发文部门的主管领导依据文件内容确定。各部门及各有关人员，对公文中涉及本公司的保密事项，必需严守机密，不准向他人泄露。4、公司收文的处理程序为：收文、分文、传送、催办、立卷、归档。5、公司领导对送来的公文要刚好阅批，属急件，当天批复。属一般性文件，二天内批复。6、收文由总经办统一负责。总经办收文后，先做好登记，然后依据文件的内容，分送有关领导阅示。7、全部文件收发，须有登记、签收手续。8、公司发文，由总经办统一编号。9、行文类别：⑴公告：就主客业务向公众或特定对象宣布运用；⑵便函：关系公司或公司内各部门间业务接洽时运用；⑶签呈：下级对上级有所请示或报告时运用；⑷固定格式公文：已形成一种固定格式的公文，可依实际须要运用。第七条图书资料管理1、图书由总经办统一管理。2、公司各职能部门因业务须要购买和订购的图书，由部门提出清单，报主管领导批准后，提交总经办办理订购。3、图书资料订购完毕由部经办登记后，方可办理借阅手续。4、报刊、杂志由各职能部门保管运用，期刊杂志年末交回总经办统一保存。5、员工所借图书资料，如遇清点或其他部门公务上需参考时，由总经办通知随时收回，借书人不得拒绝。6、员工借出图书不得批改、圈点、画线、折角、涂写，如有破损或遗失等状况，一律照原图书版本购价或照原价十倍赔偿。第三章车辆管理制度第八条管理原则1、公司公务用车实行专职驾驶员和兼职驾驶员管理制度。2、总经办是公司车辆调度和日常管理部门。3、对兼职驾驶员实行“内部计点制”考核。第九条车辆调度、运用和管理1、酒店业务须要用车时，统一由总经办派车。2、公司全部车辆由总经办统一管理，部门公务用车由用车部门向总经办提出，获准后填写用车登记，运用完毕后停放指定地点，把车钥匙交回总经办，并填写用车里程数。3、车辆应由经公司批准认定的专职驾驶员驾驶，对行车平安负干脆责任。4、车辆在运用过程中如有损坏，要在交回车时照实报告登记。5、所驾车辆在运用过程中出现故障要马上检修时，须经得总经办主任同意，未经批准不允许擅自将车辆送外检修。6、假日或下班时间因公务须要运用车辆，经总经办主任或公司领导同意后方可。第十条专职驾驶员管理1、必需遵守《中华人民共和国交通管理条例》、有关交通平安管理的规章规则和本公司关于平安行车的规定。2、须细致参与公司组织的交通平安学习，平常疼惜车辆，文明行车，留意车辆的检查及保养，保持车况良好。3、出车前，应对所驾车辆进行例行检查，发觉有不正常时，须处理正常后方可出车。4、出车在外停放车辆，须留意选取停放地点和位置，不能在不准停车的路段或危急地段停车，离开车辆时，须锁好保险,防止车辆被盗。5、因违章驾驶或证件不全被罚款的，费用不予报销。违章造成的后果参照交通平安有关规定处理。6、出车执行任务，因遇特殊状况下不能按时返回的，应刚好向总经办负责人报告，并说明缘由。7、严禁将自己所驾驶的车辆交给他人驾驶或练习驾驶。第五章会议制度第十一条例会1、总经理办公会：会议主要就公司近期重大事项进行探讨和通报，每月最终一周周五下午15:30由总经理召集，公司高层管理人员参与，须要参与会议的中级管理人员由总经理指定。会议由总经办作记录，会后整理成会议纪要，呈总经理签字认可后送交公司主要领导和相关人员各自保存，总经办存档一份。2、工作例会：会议主要由公司各部门对近期工作状况和下阶段工作支配简要汇报，每周周一和周四上午09:00由总经理或总经理指定的副总经理负责召集，公司高层管理人员和各部门经理参与，会议由总经办记录，会后整理成会议纪要，呈总经理签字认可后送交公司主要领导和各部门各自保存，总经办存档一份。3、部门工作会：会议主要就本部门上周工作状况和本周工作支配进行总结和协调，每周周五由部门经理负责召集，本部门全体员工参与，会议记录由部门负责。4、经营分析会：会议主要就宏观微观经济形势、市场环境、内部条件的变更，公司年度综合经营支配、季度部门工作支配、有关技术经济指标的执行状况以及存在的问题等绽开分析、探讨和探讨。每季头一个月20日前由公司财务部负责召集，会议由公司总经理主持，部门经理以上的管理人员参与。会议由总经办记录，会后整理成会议纪要，呈总经理签字认可后送交公司主要领导和发各职能部门，总经办存档一份。第十二条临时会议各种临时会议由公司总经理、分管副总经理依据须要召集，总经办负责会议通知和记录，其中召集全体员工大会必需由总经理确定。第十三条会议纪律1、凡是要求参与会议的人员，必需准时到会，因故不能参与的应刚好通知会议召集部门。2、凡是会议上支配的由部门或个人完成的任务，会后都应刚好办理，并以口头或书面形式呈报分管领导以反馈完成状况。第六章保密制度第十四条管理原则1、公司各部门及全体职员都有保守公司隐私的义务。2、公司保密工作，实行既确保隐私又便利工作开展的原则。第十五条保密范围和密级确定1、公司隐私包括下列隐私事项：⑴公司重大决策中的隐私事项；⑵公司尚未付诸实施的经营战略、经营方向、经营规划、经营项目及经营决策；⑶公司内部驾驭的投资、合同、协议、合作意向书及可行性探讨报告、主要会议记录；⑷公司财务预决算报告及各类财务报表、统计报表；⑸公司所驾驭的尚未进入市场或尚未公开的各类信息；⑹公司职员人事档案，工资性、劳务性收入及资料、报表；⑺其他经公司确定应当保密的事项。2、公司隐私的密级分为“机密”、“隐私”、“一般”三级。3、公司秘级的确定：⑴公司经营发展中，干脆影响公司权益和利益的重要决策文件资料，公司的规划、投资融资方案、项目可行性报告、财务报表、统计资料、重要会议记录、公司经营状况为机密级；⑵公司人事档案、合同、协议、员工工资性收入、尚未进入市场或尚未公开的各类信息为隐私级；第十六条保密措施1、属于公司隐私的文件、资料和其他物品的制作、收发、传递、运用、复制、摘抄、保存和销毁，由总经办或主管领导指定专人执行。采纳电脑技术存取、处理、传递的公司隐私由电脑运用部门及相关人员负责保密。2、未经总经理或主管副总经理批准，不得复制和摘抄。3、收发、传递和外出携带，由指定人员负责，并实行必要的保密措施。4、属于公司隐私的设备或者产品的研制、生产、运输、运用、保存、修理和销毁，由公司指定特地部门负责执行，并采纳相应的保密措施。5、在对外交往与合作中须要供应公司隐私事项的，须事先报请总经理或主管领导批准。6、具有属于公司隐私内容的会议和其他活动，主办部门应实行下列保密措施：⑴选择具备保密条件的会议场所；⑵依据工作须要，限定参与会议人员的范围，对参与涉及密级事项会议的人员予以指定；⑶依照保密规定运用会议设备和管理睬议文件；⑷确定会议内容是否传达及传达范围。7、公司工作人员发觉公司隐私已经泄露时，应当马上实行补救措施并刚好报告总经办。第十七条附则1、本制度规定的泄密是指下列行为之一：⑴使公司隐私被不应知情者知悉的。⑵使公司隐私超出了限定的接触范围，而不能证明未被不应知悉者知悉的。2、对违反本保密制度给公司造成损失者，公司将予以肃穆处理，并追究其相关法律责任。合同管理方法其次十四条总则1、本方法所称合同是指公司与其他法人、其他组织、个人之间签订的各类合同以及具有合同性质的协议书、履约保函等，不包括公司与职工签订的劳动合同。2、公司合同管理实行法律事务机构归口管理和分级管理的原则，并实行承办人制度、授权托付制度、审核会签制度、合同台账管理制度、重大合同备案制度和合同归档制度。3、公司总经办是公司合同管理的职能部门，对公司各部门的合同管理工作实施服务、检查、监督与指导。4、公司和其他不具备独立法人资格的单位不得对外签订合同，确需签订的，须经公司法定代表人特殊授权托付。其次十五条合同管理职能及职责1、机构⑴公司法律事务职能暂设在总经办，总经办为合同归口管理部门，负责对合同管理工作进行规范、指导、监督、检查，参与重大合同的谈判和起草，帮助解决法律纠纷；⑵合同主承办部门负责合同的签订和履行，有关业务部门依据专业分工负责对合同的相关内容和形式进行审查。2、职责⑴合同归口管理部门职责：建立健全本公司合同管理制度；管理本公司签订合同授权托付事宜；管理本公司合同专用章；审查本单位合同签订的合法性；建立合同台账，对合同进行登录、统计、保管及例行报表；督促检查合同的履行；履行其他合同管理工作。3、承办人⑴办理每一件合同须由法定代表人或业务机构确定一主要承办人。承办人可以是业务人员或法律工作人员，但不得是社会临时性借聘人员。承办人必需依照法律、法规及本方法规定进行工作；⑵承办人应对自商约起至合同履行完毕全过程负责，对此期间内出现的影响合同签订及履行的有关问题须刚好向有关部门进行报告，协商解决方法，并以承办人为主进行解决。其次十六条合同的签订与审查1、公司法定代表人可依据须要托付代理人签署合同，托付代理人在授权范围内订立合同所产生的法律后果由托付人担当。2、法定代表人或其托付代理人负责公司重大合同的签署，托付代理人经法定代表人同意要转托付其他代理人签署一般合同。3、合同承办人承办合同法律事务，必需持有由法定代表人或托付代理人签发的授权托付书。4、授权托付书必需明确托付权限和期限，禁止运用“全权代理”一类的文字。5、未经特殊许可，公司各职能部门不得以自己的名义对外签订合同。6、合同谈判：一般合同由合同主承办部门负责组织洽谈，合同金额较大或对本公司生产经营有重大影响的合同，由分管领导牵头，组成由总经办、财经及有关技术业务部门人员参与的合同洽谈小组，具体负责合同谈判事宜。特殊重大合同由公司法定代表人确定合同谈判、签约人员，各部门按职责进行把关。7、合同草拟：合同签订前，承办人应对合同对方当事人的主体资格、资信、资质和履约实力，进行了解并审查，并报法律事务部门审查。⑴主体资格合法：具有经年检的营业执照及税务登记证，其核载的内容与实际相符；⑵拟签合同内容应符合当事人经营范围，涉及专营许可的，应具备相应的许可、等级、资质证书；⑶由代理人代签合同的，应出具真实、有效的法定代表人身份证明书、授权托付书、代理人身份证明；⑷具有相应的履约实力：具有履行合同应具备的支付实力或生产实力或运输实力等，必要时应要求其出具资产债表、资金证明、注册会计师签署的验资报告等相关文件；⑸上述所列各种文件为合同不行缺少的审查内容，其文本为复印件时，须加注“与原件核对无误”字样，并由核对人签字；⑹一般合同签订前的审查工作由合同承办人负责完成，合同承办人应依据审查结果提出审查看法书，并与有关材料一同送合同归口管理机构核验。重大合同签订前，合同承办人应会同法律事务部门按前款规定共同了解和审查合同对方当事人的状况，并将审查看法书及有关材料送合同归口管理机构核验。8、合同对方当事人履约实力或资信状况有瑕疵的，不应与其签订合同；必需签订合同时，应要求其供应合法、真实、有效的担保，其保证人必需是具有代偿实力的独立经济实体，并应对担保人适用前款规定进行审查。9、重要合同和法律、法规规定采纳书面形式的，一律采纳书面形式。凡国家或行业有标准或示范文本的，应当优先适用。支配单、调拨单、任务单(书)、预算单(书)等文件可以作为合同的组成部分，得不得以其替代合同。10、合同的起草应由已方或已方为主担当，文字应严谨、简练、精确。借款合同、保险合同等特殊合同例外；合同中的术语、特有词汇、重要概念应设专款说明；合同中涉及数字、日期时须注明是否包含本数。除特殊状况外，合同文本应当正式打印或印刷制成。11、合同应当包括以下内容：⑴合同各方的法定名称、地址、邮政编码、电话、传真、法定代表人姓名、职务、代理人姓名、职务、联系方式；⑵签约的目的和依据；⑶标的；⑷数量、质量及其检测的标准和方式；⑸价款或酬金及其支付方式；⑹履行的地点、期限和方式；⑺争议解决方式；⑻违约责任；⑼变更或解除条件；⑽依据法律或合同性质必需具备的条款或双方当事人共同认为必需明确的条款；（11）正副本份数、存放地点；（12）生效的时间和条件；（13）约定的联系方式；（14）附件名称及数量；（15）签约的地点日期；(16）签约各方开户银行及账号；（17）签约各方公章或合同专同章；（18）法定代表人或代理人签字；（19）涉外合同的内容依据有关法律规定确定。12、合同审查⑴重大合同签订前，承办人应将合同草案及有关的证明材料连同《重大合同会签表》（见附表二）提请财务、业务部门、法律顾问依次审核后，报送法定代表人或托付代理人签署；⑵一般合同签订前，承办人应将合同草案及有关的证明材料连同《一般合同会签表》（见附表三）提请相关部门审核后，报送法定代表人或其托付代理人签署；⑶承办人应对其供应的材料的真实性负责；⑷技术部门、财务部门、法律顾问在审查合同时可依据须要，要求承办人供应与合同有关的补充证明材料；⑸上述部门应在合同会签表上签署看法，加盖部门公章并由该部门负责人签字；⑹审核看法应明确、具体，禁止运用“原则同意”、“基本可行”、“已阅”等模糊性语言；⑺财务部门、技术部门对合同审核的内容包括：合同的经济性：市场需求状况属实；市场需求预料牢靠、合理；投入产出核算经济、精确；合同的技术性：工程技术依据真实、牢靠；技术措施完备、可行；技术标准、参数科学、真实、可行；合同的可行性：整体项目技术具有牢靠性；经济效益或社会效益具有真实性；资产、资金运用效果的财务牢靠性；具有可操作性：合同的平安性：涉及的学问产权已实行相应的爱护或限制措施；无损公司商誉、商业隐私及其他利益；财务部门、技术部门认为必需审核的其他内容；⑻财务部门对合同的审核内容包括：资金、资产的合法性：资金来源合法，资产全部权明确、合法；资金运用和资产动用的审批手续合法；资金、资产的用途及运用方式合法；价款、酬金和结算的合理、合法性；价款、酬金的确定要明确、合理、合法；资金结算、酬金支付方式明确、具体、合法；与资金、资产等有关的其他事项；索赔条款的合法性；⑼法律顾问对合同的审核内容包括：合法性：主体合法，签约各方具有签约的权利实力和行为实力；内容合法，签约各方意思表示真实、有效，无悖法律、法规、政策，无规避法律行为，无显失公允内容；形式合法；签约合法；签约程序合法；严密性：条款齐备、完整；文字清晰精确；设定的权利、义务具体、准确；相应手续完备；相关附件完备；附加条件适当、合法；可行性：资信牢靠，有履约实力；担保方式切实、牢靠；合同承办形式审核：承办人合格；符合规定程序；各审查部门审核看法书齐备；合同文本文字无误，正副本及附件份数齐备；法律部门认为需审核的其他内容；13、合同成立⑴法定代表人或其托付代理人依据各审核部门的审核看法，确定是否签约。确定签约时，应在全部文本上以同一形式签字；确定不予签约时，应以书面形式明示看法；⑵合同未经审核程序，法定代表人或其托付代理人不予签署，印章管理部门不予盖章；⑶合同签署必需先由法定代表人或其托付理人签字，再由印章管理部门盖章，不得将未审查的合同送法定代表人或其托付代理人签字及合同盖章后再交法定代表人或其托付代理人签字；⑷因业务须要，合同承办人须带公章或合同专用章或盖有公章、合同专用章的空白合同书外出签订合同的，除办理授权托付手续外，还应到印章管理部门办理印章运用登记；⑸公司采纳合同专用章，其保管和运用按公司印章管理制度执行；⑹合同须要经过公证的，由合同承办部门会同总经办负责办理；⑺依照招投标程序签订合同的，招标文件向投标人发出前须经总经办审查并提出法律看法后，再由项目主承办部门向投标单位发放；⑻招标单位和中标单位签定合同依据本方法执行；⑼合同一般应制正本文四份，二份对方持有，另二份由我方总经办、财务部门和主承办部门持有保存。合同履行完毕后，由财务部门和总经办分别负责归档。合同副本若干份，由相关部门持有；⑽合同承办人应在合生效后七日内，将合同副本连同合同签表复印件送公司总经办备案。其次十七条合同的履行合同正式生效前，不得实际履行合同。合同生效后，必需全面、刚好、实际履行合同。财务部管理制度第一章费用支出管理规定第一条基本规定1、员工因公出差，费用报销原则上在当月内办理。2、物资选购 须作出物资选购 申请支配，经主管领导批准后方可组织选购 。3、因公借款应刚好清偿，如逾期（从借款之起一个月内）不还，财务部有权从其工资中扣除借款本金。4、领用现金或支票办理市内业务者，业务办毕，必需在一周内到财务报账，若限期内不能报销，应刚好通报财务部并说明缘由。5、在本市范围内办理业务，款项在1000元以上的应运用转账支票，通过银行进行同城结算。6、借款或领取转账支票者，必需持有按程序审批过的借款单或支票领用申请单。7、领取支票者，不得擅自更改用途、转让他人或交他人代开等。8、领取支票后，因状况变更而暂不用支票时，应刚好将支票退回财务部，以免奢侈或丢失。支票如有遗失，应刚好通知财务部实行防范措施，避开给企业造成经济损失。如发生损失，后果由丢失者自负。9、报销物品购置费或其他费用，一般应有验收或证明人在发票背面及报销单上签字。10、员工借出差等工作便利，绕道巡游或其他非工作缘由多开支的一切费用，全部由个人自理。11、全部到财务借款、报销的单据只有一个联次的一律用钢笔填写，并且不得涂改。其次条审批权限1、财务管理的审批权限：全部财务借款、报销的单据以及涉及到的费用支出合同、协议等，均实行总经理“财务一支笔”的审批制度。2、预算内费用开支的审批权限预算内费用原则上由总经理依据工作和业务开展状况在限制标准内授权的副总经理审批，超预算费用由总经理审批。3、业务款待费等预算开支由总经理审批，特殊状况可由总经理授权副总经理审批。4、公司正常交税、支付银行利息等费用性支出，可干脆由总经理或授权分管副总经理审批。第三条手续及程序1、因公借款或借支票的程序（1）填写借款单或支票领用申请单——经手人签字——总经理或总经理授权的副总经理签字——财务部审核签字——财务部出纳办理。2、费用报销手续和程序（1）经济业务发生时应取得合法有效凭证经办人应留意审查发票日期、公司名称、内容、单位、数量、金额（大、小写）等是否有误，是否有合法签章等；（2）审查无误后整理好发票填写报销单，签写经办人姓名；（3）经办人应亲自粘贴好原始发票和报销单据，并对齐左上角粘贴，不要用曲别针、大头针等。3、签字程序（1）填写报销单——经办人、验收证明人签字——部门经理签字认可——财务部审核签字——财务部经理签字——总经理签字批准——财务部出纳办理；（2）部门经理签字认可表明已检查了全部的附带文档并认为这些费用是：¬为了公司利益；­得到相应授权；®相宜的、合法的；¯有充分文档记录的；°在金额上是必需的、合理的、真实的；第四条报销标准1、交通费标准：（1）乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间在车上过夜6小时以上的或连续乘车时间超过12小时的，可购硬席卧铺票。（2）出差人员乘坐飞机须事先征得总经理批准；（3）经批准乘飞机者，可凭据报销机场到市区客车票据。2、员工公差住宿费标准及出差津贴标准：（1）出差津贴实行包干方法，包括伙食补助及市内交通费，按出差的日历天数计发，不再报销有关费用；（2）业务款待费：该费用是指为了公司的利益与客户及其他相关人士一同参与社交活动发生的费用，费用必需取得合法凭证。业务款待费实行严格限制、合理开支、节约运用的原则。（3）电话费用：实行定额管理制度，具体由公司总经办制定报经总经理批准。（4）其它费用：员工造成公司财产损失时应予赔偿，金额为账面价值的50—80%，依据状况可同时处以其他惩处，员工丢失公司资产应赔偿100%的账面金额。第五条公司财务人员应坚固树立平安、防范意识，并切实履行平安职责。第六条公司财务人员应严格遵守公司保密规则，不得向外泄露在工作中接触到的财务隐私。在办理业务过程中应实行有效措施，防止泄密事务发生。第七条货币资金及有价证券管理1、任何人不得挤占、挪用、截留、侵吞公司各项资金。2、出纳人员外出提取或送存现金必需由汽车接送，不得自行前往银行办理提取或送存现金业务。3、出纳人员办理现金收付款业务时，钱币应当面点清：离开财务部后发觉现金短缺概不负责，发觉假币一律没收。4、出纳保险柜保管的现金不得超过银行核定的周转量，多余部份应刚好送存银行。5、出纳每天应盘点库存现金，并结出余额，与现金日记账核对无误。6、公司内部审核人员应不定期地对出纳的现金盘点状况进行抽查，发觉长、短款，应查明缘由，落实责任。7、出纳不得私自开立银行账户，不得私自变更银行印签，不得公款私存，不得私自由账户之间调度资金，不得出租出借银行账户，内部审核人员每月随机抽查银行账户的开立和运用状况。8、出纳应每月核对银行账目，并编制银行存款余额调整表。内审人员应不定期对其核对、编制状况进行抽查。9、公司内审人员每月应对公司往来账户状况进行查询，发觉异样状况应作好记录并通报部门经理。10、内审人员每月应对出纳保管的有价证券和各种票据的真实性、完整性进行检查并作记录。11、出纳应妥当保管公司有价证券和各种票据。离开座位时应将其锁于保险柜中，并带好钥匙，设置好密码。12、出纳不得将所保管的有价证券和各种票据带回家中或其它与结算无关的场所。13、出纳应牢记所设置的各种密码，除财务部经理外，不得对任何人泄露。必要时在征得财务部经理同意后可更换所设置的密码。发票管理1、发票管理人员领购发票时，必需当面将发票领购本登记的票号与实际领购发票进行核对，检查是否有缺号，少联次等状况。若发觉错误应刚好要求发票出售人员更换。2、开具发票时应按发票内容和要求填写，并随发票存根一同保存。3、误开的发票应将其加注作废标记，并随发票存根一同保存。4、退票、换票时，应审查退票、换票依据是否齐全，分不同状况处理。5、申报发票运用状况时，应具体核对发票领购、运用、结存状况，精确填报申报表。6、发票管理人员应妥当保管所保管的发票。离开座位时必需将发票锁于肯定平安的地方。每月申报期结束后，应将发票存根、进项税发票装订成册，填写发票存根和进项税发票封面，然后交档案管理人员统一管理。7、内审人员应定期对发票领购、运用、结存状况进行检查。第九条会计凭证及报表管理1、会计核算人员在审核、编制会计凭证后应妥当保存各种凭证和原始单据，不得交给无关人员翻阅。离开座位时应将其保管在平安地方。2、当月会计凭证经录入后，应交稽核人员稽核，并统一保管。稽核员在每月结账后应将会计凭证整理并装订成册。3、财务人员应妥当保管公司各种财务报表、报告，不得将其交给无关人员翻阅。4、财务部的各种核算资料、财务报表和统计资料等的草稿应刚好销毁粉碎，不得作为垃圾处理或用作其他用途。5、各种清单、报表应在每月结束后交财务档案管理人员整理归档，年末装订成册，作妥当保管。第十条电算化资料管理1、公司电算化系统中各操作员的权限由系统管理员统一设置和修改，并报经理审查。其他人员不得自行设置和修改。2、公司电算化网络服务器应设置密码，服务器只能由系统管理员和财务部经理操作。3、每位操作员都应设置自己的操作密码，并定期更换。4、系统管理员应定期将电算化数据在服务器硬盘和终端机硬盘上各备份一份在软盘上备份一式两份加密。5、电算化操作员在进入各系统操作完毕后应刚好退出。若中途离开座位，应退出相应操作系统并加密。6、财务人员在计算机上编辑与核算，统计等有关的电子文档后应加密保存，并定期进行整理和备份。不得将其拷贝给无关人员。第十一条财务印章管理1、公司的发票专用章由发票管理员特地保管。在公司的发票上加盖时，可以不填写运用记录，若在其他文书上加盖时，则应经财务部经理审批，并填写运用记录。2、公司财务专用章由财务部经理保管。财务专用章在运用时填写运用记录。3、公司员工因公须要携带公司发票专用章、财务专用章外出访用，应经财务部经理审批并办理借用手续。。4、印章保管人应妥当保管好各种公章和个人私章，不得转借给无关人员运用。离开座位时，应将印章锁在平安的地方。第十二条会计档案管理1、公司的全部会计档案都应登记造册，并妥当保管。2、全部会计凭证、账簿、报表在结账后十日内归档。各种票据存根、会计电算化数据备份资料应在相关事项办理完五日内归档。3、会计档案的查阅应按规定的程序办理查阅手续，公司其他部门人员查阅会议档案，应经经理同意，外单位人员查阅要有正式介绍信，并经经理或公司总经理批准，查阅人员不得将会计档案携带外出。4、对于存档期满须要进行销毁的会计档案，应进行清理并编制销毁清册。销毁时应由经理指定专人监销，销毁人员和监销人员应在销毁清册上签字。第十三条罚则1、财务部经理应依据本规范负责落实财务平安管理职责，并对全体财务人员履行平安职责的状况进行监督和检查。2、公司财务人员发生下列行为，除应赔偿公司损失外，应视情节担当相应责任，触犯法律的移交有关部门处理：（1）挤占、挪用、截留、侵吞公司各项资金；（2）私自开立银行账户，私自调度资金，公款私存；（3）虚开、代开、倒买、倒卖公司各种发票。3、公司财务人员发生下列行为，给公司造成损失的，给除应赔偿公司损失外，公司将视情节进行处理。（1）丢失公司财务印章或由于未履行平安职责给公司造成重大损失。（2）丢失发票、结算票据、有价证券和其他会计档案；（3）通过各种方式泄露未公开的财务信息；（4）泄露各种操作密码；（5）未锁好保险柜和门窗。第三章财务会计报告制度第十四条为对公司财务会计报告进行规范管理、对外供应刚好有效的会计信息。依据《会计法》、《企业会计报告条例》、《企业会计制度》等有关法规，并结合公司实际制定本制度。第十五条公司财务会计报告是反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。它分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。公司的财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务状况说明书组成。第十六条公司规定统一的会计期间和核算方式、口径。公司财务部在编制财务会计报告之前，公司所属各单位、各部门应在公司规定的时间向财务部精确传递有关核算数据，并对所传递数据的真实性负责。第十七条公司财务部在编制财务会计报告之前，就细致核对公司各账目，核实债仅债务，并对公司所属各单位、各部门所传递的数据进行再核实，以保证财务会计报告的编制质量。第十八条公司财务会计报告应依据已记账并经核对无误的会计账薄和其他相关资料以及所属各单位上报的会计报告编制。做到数字真实，计算精确，内容精确，说明清晰，报送刚好。第十九条财务会计报告编制后，由公司负责人和主管会计工作的负责人、会计部门负责人（会计主管人员）签名并盖章。任何组织和个人不得授意、指使、强令公司编制和对外供应虚假的或隐瞒公司重要事实的财务报告。其次十条公司对外供应的会计报表主要有：资产负债表、损益表、利润安排表和现金流量表。其他须要报送的会计报表依据母公司及有关部门的要求报送。公司对内供应的会计报表依据业务发展状况和公司须要刚好报送。其次十一条公司会计报表附注包括下列内容：1、不符合会计核算基本前提的说明。2、重要会计政策和会计估计的说明。3、重要会计政策和会计估计变更的说明。4、或有事项和资产负债表日后事项的说明。5、关联方关系及其交易的披露。6、重要资产转让及其出售的说明。7、公司合并、分立的说明。8、会计报表中重要项目的明细资料。9、有助于理解和分析会计报表须要说明的其他事项。其次十二条公司财务状况说明书至少应对以下状况进行说明1、生产经营的基本状况。2、利润实现和安排状况。3、资金增减的周转状况。4、对公司财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。其次十三条公司月度财务会计报告应于月度终了后5日内（遇节假日顺延，下同）对外供应；内部财务报表应于月度终了后7日内编制完成并报公司领导。季度财务会计报告应于15日内对外供应；半年度中期财务会计报告应于年度中期结束后60日内对外供应；年度财务会计报告应于年度终了后3个月内对外供应。第四章节会计档案管理方法其次十四条本方法所指的会计档案是指公司的会计凭证、会计账簿、会计核算资料及其生成的备份软盘以及其他会计资料，还包括会计软件光盘。其次十五条月度终了，财务部要将当月会计凭证装订成册，制作月未会计数据、报表数据备份磁盘或光盘，同时，对以上会计档案进行具体登记。其次十六条财务数据日常备份盘可以循环运用，月度结账前备份及年度数据备份盘应在盘面标签上注明：备份时间、内容、备份时状态、软件版本，做好“写爱护”，装入爱护封套或包装盒内，存放在平安、干净、防磁的场所，并放在不同的地点。其次十七条平常操作员应坚持做电算化软件记录和故障处理记录，会计软件的换版升级也应做出具体书面记录，同其他工作记录一起作为会计档案管理。其次十八条每年形成的以上会计档案，由财务部依据公司归档要求，负责整理、立卷、保管。当年形成的由财务部保管一年，期满后由财务部编制清册全部移交给公司档案部门管理。其次十九条公司档案部门接收保管的会计档案，原则上应保持财务部移交时卷册的封装，个别须要拆封整理的，应会同财务部门的经办人员共同拆封整理，以分清责任。第三十条外单位人员查阅会计档案，应供应合法有效证件、介绍信，并经财务部经理或公司总经理批准。本单位其他部门查阅会计档案也应经过相应批准，查阅、复印状况应作具体登记，查阅人员不得携带会计档案外出。第三十一条各种会计档案的保管期限，依其特点分为永久和定期两类，定期保管期限分为三、五、十、十五、二五年五种，详见本方法附表一。第三十二条保管期限从会计年度终了后的第一天算起。第三十三条会计档案保管期满，须要销毁时，由公司档案部门提出销毁看法，会同财务部共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报公司总经理审查批准。第三十四条销毁会计档案时，应由公司档案部门和财务部共同派人监销。第三十五条监销人在销毁档案前，应细致进行清点核对。销毁后，应在销毁清册上签名盖章，将监销状况报公司总经理。附表一：公司会计档案保管期限表序号档案名称保管期限备注一、会计凭证类1原始凭证、记账凭证和汇总凭证15年其中：涉及外事和对私改造的会计凭证永久2银行存款余额调整表3年二、会计账薄类3现金和银行存款日记账25年4明细账15年5总账15年包括日记总账6固定资产卡片固定资产报废清理保存5年7协助账簿15年8涉及外事和对私改造的会计账簿永久三、会计报表类包括各级主管部门的汇总表9主要财务指标快报表3年包括文字分析10月、季度会计报表5年包括文字分析11年度会计报表（决算）永久包括文字究析四、其他类12会计移交清册15年13会计档案保管清册25年14计算机运行记录及故障处理记录3年15年度结账前备份及报表备份盘永久16其他备份盘2年第五章会计核算基础工作规定第三十六条基本规定1、公司会计核算的基础工作须严格遵守《中华人民共和国会计法》、《旅游会计制度》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《电算化管理方法》等统一规定。2、公司会计核算采纳财务集中统一核算、分账管理的组织形式，非独立核算的专业公司按业务单元进行管理。3、公司的会计科目严格依据《旅游会计制度》的要求设置，可结合公司实际设置明细分类账和协助账户。4、公司会计核算采纳电算化形式，运用管理软件网络版。5、公司的记账凭证分为“收、付、转”记账凭证三种类型，由电算化系统管理员对会计软件进行初始化时设置。6、公司财务部应对会计账簿上记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，以保证账实相符，对账工作至少每年进行一次。7、公司会计账簿分为总账、三栏式明细账、多栏式明细账、现金及银行存款日记账四种类型。8、每月打印凭证清单、科栏目汇总表、专项核算账户汇总表等全套清单，年度终了，打印总账和明细账，并将以上资料分别装订成册。9、每日工作完毕，应对电算化系统进行日常备份，日常备份盘可循环运用，每月结账前应将账务、报表、固定资产管理系统数据做定期备份，年度终了结账前做全套系统定期备份。定期备份盘按《会计档案管理方法》规定保管。第三十七条会计核算业务工作流程：1、取得有关单据——报销岗位审核并二进制记账凭证——财务部经理签字同意（——出纳复核并办理收付）——稽核岗位审核记账及原始凭证——凭证汇总——记账——做报表——审报表——财务分析——报表报送——结账2、报销审核岗位应依据审核无误的原始凭证填制记账凭证，签章负责。记账凭证填制完成后，填制人员应将相应的原始凭证附贴在记账凭证上，交由出纳复核。3、出纳复核无误后办理收付款，领款人（或交款人）应在记账凭证上签字认可。4、收、付款记账凭证及转账凭证均交由稽核人员审核。稽核岗位自己填制的凭证应交由其他人员审核。5、月度记账凭证全部填制完成并审核无误后，进行凭证汇总和记账工作，记账后凭证不能修改。6、机内报表取数后，要先进行机内自动审核，然后由报表编制人员自己检查，检查无误后交稽核人员检查，无误后交财务主任复核。7、财务部经理复核无误后，交报表管理人员按公司对外报送报表份数打印出来，并加具封面，装订成册，加盖公司公章和有关人员的签名和盖章。8、每月核算工作结束，稽核岗位应将凭证装订成册，存档保管。年度终了，将清单、账页、报表等会计资料装订成册，存档保管。第六章财务预算管理制度第三十八条本制度所称财务预算，主要包括收益性收支预算、资本性收支预算、现金流量预算等，时间上指年度财务预算。第三十九条本制度所称预算管理，指对我公司各项财务收入和支出、资金筹集和运用的全过程管理。主要内容包括：财务参算管理原则、预算管理组织体系，预算的编制、执行、调整、分析和考核等。财务预算管理原则：1、遵纪遵守法律原则。财务预算管理应遵守国家有关的财经法律法规、制度和政策，做到合规合法。并落实好国家赐予企业的各项理财自主权。2、统一规划、分级管理原则。即公司财权集中、财机与事权相分别，各部门的起先经营活动都在公司的统一规划中。财务预算由公司董事会领导，公司总经理和各部门在预算管理上依据职责分工，层层负责。3、讲求效益原则。财务预算管理要坚持以经济效益为中心，讲求整体观念和总体目标最优，约束并优化各项支配和各项经济指标，要贯彻规律意图，兼顾当前与长远，优化结构，努力限制成本费用支出，限制经营全过程，确保公司经营目标实现，不断改善公司财务状况。4、综合平衡原则。财务预算在资金支配上要坚持适度从紧，量力而行，留有余地。在静态平衡的同时，力求资金在时间、数量上的动态平衡。5、制约监督原则。参与预算管理的各级人员、部门均应置于有效的制约和监督之下。6、对非经营性的支出实行财务紧缩政策。第四十一条董事会是财务预算管理的决策机构，董事会在财务预算管理上决策的主要事项有：1、确定财务预算管理组织体系。2、确定重要财务预算管理制度及相关重要制度。3、确定资金筹集、运用的方针、政策和措施、方案，以及资金运作的措施、方案。4、确定财务预算方案，预算调整方案，预算执行状况的检查考核等。5、确定预算管理的审批权限。6、确定资本性支出项目、大修等项目及其资金支配。7、确定费用性项目的开支内容及其资金支配。8、其他需探讨和决策的有关预算管理方面的重大问题。第四十二条公司设立以总经理为主任的资金管理委员会，负责财务预算管理工作的领导、组织、协调，其成员由公司副总经理、财务部等部门的负责人组成，办事机构设在财务部，资金管理委员会在公司董事会的领导下开展工作。其主要职责有：1、组织拟定财务预算管理组织体系的方案。2、组织拟定重要的财务预算管理制度以及相关的重要制度。3、组织拟定资金筹集、运用的方针、政策和措施、方案。4、组织拟定财务预算方案、预算调整方案、财务决算方案，组织预算执行状况的检查考核等。5、组织拟定设立或取消公司费用支出项目及其他开发项目及资金支配的方案。6、组织探讨公司各部门请示解决资金管理方面的重大事项。7、总经理认为须要探讨决策的其他财务预算管理方面的问题。第四十三条财务部是财务预算管理的综合归口部门。主要负责委员会的日常工作、财务预算管理制度的拟定、财务预算方案、预算报告的编制、预算执行状况的分析、资金的日常调度及现金流量限制管理、参与项目的经济评价等。第四十四条各部门按职责分工，主要负责项目的编制、严格执行已审批下达的预算。负责项目及执行预算管理制度的制定；牵头组织项目经济评价、提出项目支配建议方案，协作财务预算的编制、项目概预算管理、竣工验收和决策审查，以及预算执行的分析和限制。第四十五条财务预算主要包括财务综合预算和分部预算。财务综合预算主要包括收益性收支预算、资本性收支预算、现金收支预算和资产负债预算，综合预算按构成要素内容可细化分解编制分部预算。1、收益性收支预算（或损益性预算）反映企业预算期内利润目标及其主要构成要素。主要构成要素包括收益性收入、成本、税赋、管理费用、财务费用、投资收益和营业外收支等。具体包括营业收入预算、成本支出预算、税金预算、财务费用预算、营业外收支预算、其他业务利润预算、投资收益预算和利润安排预算。2、资本性收支预算。反映公司预算期内可用于购建、更新、改造固定资产等方面的资金来源及其支出。资本性资金来源主要包括：公司内部提取的折旧、税后利润提取的盈余公积、政策性财政退税以及支持公司发展须要弥补资金不足的长期借款（负债）等。资本性资金支出主要包括：公司用于固定资产购置、股权投资、房地产开发投资、产业实业投资、商贸餐饮投资以及偿还长欺借款本金等支出。3、现金流量预算。现金收支预算反映企业现金收入、支出、余缺和融通状况，是以现金流量方式对收益性收支预算、资本性收支预算的综合反映。包括现金收入预算、现金支出预算和现金融通预算。4、可控管理费用预算。反映公司预算期内可控管理费开支状况。5、办公用固定资产购置预算。反映预算期内办公用固定资产的购置状况。第四十六条财务预算编制依据1、国家有关法规政策。2、公司经营发展战略和目标。3、公司年度经营支配。4、公司投资、融资协议。5、公司财务管理、会计核算方法。第四十七条财务预算编制应做到各预算严密接口，形成相互制约、优化，并以现金流量预算作为财务预算支撑的中心。第四十八条财务综合预算由财务部编制。财务分部预算以财务部牵头，各部门依据财务部提出或审批同意的预算模型和要求进行编制。第四十九条年度财务综合预算应于财务分部预算审查通过后一周内编制完毕。预算内容要全面精确、完整、真实、资料齐全、不仅要有数字，而且要有编制说明。第五十条年度财务预算方案在公司资金管理委员会审查完毕后，报公司董事会审批。第五十一条由资金管理委员会组织财务预算的执行分析。依据须要按季、月分别进行全面和专题分析。综合和专业、综合和专题分析要紧密结合。财务部对综合财务预算执行状况进行总括分析，全面揭示预算执行偏差，暴露问题和冲突，提出纠偏措施。各部门依据分工状况对项目执行预算进行重点分析。第五十二条全部影响财务预算执行效果的专业支配应层层纳入执行预算范围，并适应财务预算管理要求完善指标体系。财务预算执行分析中发觉的问题，由财务部门提出改进和加强的看法，由总经理确定实施纠偏措施。第五十三条预算分析事后要建立检查和报告制度，使纠偏措施真正落实到位。第五十四条年度财务预算原则上可于下半年调整一次。财务部应依据实际执行状况和工作支配进行预算分析，并于7月份编制调整预算审批。第五十五条从严限制各项预算外开支，凡未纳入年度财务预算或调整预算支配的，因经营等方面须要的资金开支，不论资本性或费用性支出，均属预算外开支。预算外开支的主要内容：1、上级部门责成办理的事项。2、扶贫、救灾等社会公益性捐赠支出。3、新增各种单项嘉奖开支。4、预算外办公费用及会务费开支。5、生产经营突发性事务开支。6、改善职工福利条件、职工文化事业等开支。7、新筹建单位的开办费用。8、预算不足的零星资产购置。9、对外借款（不含正常资金融通）。10、对个别困难个人的补助。11、其他工作须要临时动用的开支。第五十六条各种预算外开支应严格履行审批程序，一事一办。不履行或违反审批程序的，财务部门必需拒绝办理。1、公司各部门的预算外开支应首先向公司财务部提出书面申请，并附说明。2、公司财务部应对经办部门提出的申请和资料进行细致审查，依据资金实力等状况提出审查看法，报主管领导审批。3、资本性支出的审批按资本性支出审批程序办理，费用性支出由总经理审批，重大开支应报董事会探讨批准。4、公司财务部依据审批看法，通知经办部门并办理资金调动等事项，经办部门将执行结果转财务部建档存查。第五十七条处理突发事务等急需的开支，总经理可干脆召集有关部门、人员探讨解决，事后按规定履行审批手续。第五十八条财务预算考核：1、损益性预算、资本性收支预算、现金流量预算、可控管理费预算、办公用固定资产预算执行状况的考核，按公司《绩效考核方法》的有关规定执行。2、各项预算外开支状况，财务部应按月向总经理书面报告。3、对不按预算审批程序发生的各种预算外开支，应对各超预算开支部门进行考核，按考核标准进行惩罚，并按相关规定追究有关人员责任。其次篇资产管理制度第一章固定资产管理方法第五十九条本方法所指固定资产是公司拥有的运用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且运用年限超过2年的，也应当作为固定资产。第六十条固定资产分类执行《云南省电力集团公司固定资产书目》。第六十一条公司财务部设专职的固定资产管理和核算人员，资产所在部门设专（兼）职固定资产管理人员，公司本部的实物资产的归口管理部门为公司总经办，上述人员对固定资产的管理和核算负责。第六十二条公司财务部负责建立全公司固定资产价值明细账，资产所在部门负责建立所属固定资产实物台账，并按统一的资产编号对固定资产进行管理。第六十三条购置固定资产按如下程序办理：1、购进固定资产之前，经办人须到资产管理部门领取《固定资产购置申请表》一式三联。2、填妥《固定资产购置申请表》交资产管理部门审核签字后，按资本性支出审批程序规定的权限进行审批。3、经审核、批准后，将《固定资产购置申请表》第一联交财务部，办理领用支票等银行支付结算手续。4、固定资产订货合同的签订按《公司合同管理方法》执行，经办人员要留意办好有关社控和税收工作。5、购进的固定资产由运用保管部门组织验收，填制固定资产选购 验收单一式三联。6、选购 经办人持选购 验收单、订货合同、选购 发票填写报销单后，经总经理签字，到财务部门办理报销手续。7、财务部依据选购 验收单登记固定资产卡片，进行账务处理，同时，在选购 单验收单登记上资产编号后由经办人返回资产管理部门和运用保管部门各一联，据以登记各自实物台账。第六十四条各部门应贯彻勤俭办企业的精神，对确属生产经营工作须要，需购置与增加的固定资产投资项目，必需进行有关项目的市场调查和可行性、经济性、适用性分析。第六十五条公司内部各部门之间调拨固定资产按如下程序办理：1、调入部门经办人到资产管理部门领取《固定资产调拨单》一式四联（以下简称《调拨单》），填妥后交分管领导审批。2、经资产管理部门及分管副总经理审批同意后，将《调拨单》交财务部调整资产卡片。3、财务部将固定资产的新资产编号登记入《调拨单》，由经办人返回给调出、调入部门各一联，分别据以登记实物台账。第六十六条在建工程指正处于建设施工中或虽已完工但尚未办理竣工验收手续，移交运用后需列入固定资产管理的建设项目。在建工程转增固定资产按如下程序办理：1、在建工程（建设项目）开工前应由工程管理部门编制工程预算，经部门主管及总经理审批后，将预算报告交财务部。财务部据预算报告办理款项拨付手续。2、在建工程（建设项目）建设期中，款项支付超过预算时，应由工程管理部门编制追加预算报告，按前款办理审批和款项拨付手续。3、工程（项目）完工时，经办人凭工程决算报告、在建工程（建设项目）审计报告和工程验收报告，到资产管理部门办理固定资产入库手续。4、工程（项目）竣工验收当月，工程管理部门应将工程决算报告、在建工程（项目建设）审计报告、验收报告交财务部，进行账务处理。5、财务部在选购 单上登记资产编号后，返回资产管理部门及资产所在部门各一联，据以登记各自实物台账。第六十七条固定资产的报废事宜由资产管理部门统一办理，取得的残值收入纳入财务统一核算，不得私设小金库。第六十八条固定资产报废按如下程序办理：1、经办人到财务部查询拟报废固定资产的资料，填写《固定资产报废申请表》一式三联（以下简称《申请表》）。2、《申请表》经运用部门经理、资产管理部门及分管副总经理审批同意后，到财务部办理出库手续。3、清理完毕后，经办人需持取得的残值收入及出库单一联到财务部进行账务处理。第六十九条公司因调整经营方针或因考虑技术进步等因素，可将不需用固定资产出售、转让、出租和出借，具体事宜由财务部统一办理，收入纳入财务统一核算，不得私设小金库。1、固定资产出售与出租价格，应依据该项固定资产的原始价值，折旧程度等因素确定，报公司总经理批准后执行。2、凡出租的固定资产，要与承租方签订有关协议，并单独建卡，有专人管理。3、出借固定资产应按出借固定资产的价值（净值）收取不低于银行同期借款利息的占用费。出借期限不得超过五年，超过五年的须经公司董事会批准。4、各部门均不得以任何理由向系统外单位无偿调拨（含捐赠）固定资产。5、固定资产出售、转让、出租、出借按如下程序办理：（1）经办人到财务部查询数据并填写《固定资产处置申请表》一式三联（以下简称《申请表》）。（2）《申请表》经资产管理部门、分管副总经理审批同意后，出售转让的，办理出库手续，填写《申请表》。出租、出借的由资产管理部门另设台账单独管理。（3）出售转让的将变卖收入及《申请表》一联交财务办理入账手续，《申请表》另一联返回运用保管部门，据以登记实物台账。第七十条各部门固定资产保管人员必需刚好登记好台账，保证单据与账目相符，保证明物与台账相符。第七十一条资产管理部门应保证其汇总的台账与各部门的台账相符，并指导监督各部门固定资产保管员的工作，以确保各部门的台账与实物相符。第七十二条资产管理部门与资产所在部门每半年核对一次账目，做到账、卡、物相符。第七十三条每年年末按《云电控股（集团）有限公司财产清查方法》规定进行固定资产清查、盘点，盘点结束后，据盘点结果编制盘点报告。对于盘盈盘亏的固定资产，应刚好查明缘由，提出处理看法，报总经理审批后处理。属个人缘由造成的损失，应由个人担当赔偿责任。第七十四条每年进行固定资产盘查后，若发觉账实不符的，将追究所在部门固定资产保管员及该部门负责人的责任。第七十五条在特殊状况下进行评估、审计，须要对固定资产进行清查盘点时，资产管理部门及资产所在部门须提前打算好账目和单据，并在清查盘点过程中主动协作。第七十六条资产所在部门应加强对固定资产修理的管理，每年编制固定资产“修理、维护支配”，以确保固定资产处于良好的健康水平。其次章流淌资产管理方法第七十七条本方法所指流淌资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，包括：现金、银行存款、各种债权、低值易耗品等。第七十八条现金管理1、财务部应严格限制现金的运用范围，正确运用和管理好库存现金。各部门必需依据要求，凡是发生现金收付业务，均由公司财务部统一办理，收取的现金必需交财务部统一管理。2、严格限制库存现金的限额，一般状况，每日库存现金余额不得超过5000元，对超过部分应刚好送存银行。3、严禁以白条、借款单、现金收付款凭证抵充库存。不准坐支现金，不准挪用现金。4、对超出现金运用范围（1000元）的经济业务，要严格限制，一般不准用现金支付。确需大额现金支付时，须由总经理签批同意后方可支付。5、财务人员要加强对原始凭证真实性、合法性与合理性的审核，刚好做好凭证制作与现金日记账的登账工作，做到日清月结。保持账款相符，发觉差错要刚好查找缘由，予以处理。6、严格现金保管，不得保存账外公款，确保库存现金和有价证券平安完整。7、财务部要提高现金管理水平，严格限制现金支出，压缩收账流程，加快款项回收。银行存款管理1、财务部应细致执行国家和上级的有关法规制度，加强对银行存款的管理，确保其平安完整。（1）公司各部门应依据公司核算体制要求，将所办理业务的收入款项交公司财务部，由财务部送存银行；（2）不准公款私存，未经公司总经理批准，不准将基本账户和协助账户的银行存款存入临时账户或其他单位账户；（3）各种银行收付款凭证必需照实填明款项来源或用途，不得巧立名目，弄虚作假；（4）出纳人员应刚好了解和驾驭银行存款余额，月末要刚好与银行对账，并作出“银行存款余额调整表”，部门经理应加强监督和检查其工作；（5）对未达账款要细致查明缘由，刚好清理；（6）不准出租出借银行账户，不准利用银行账户为其他单位套取现金。未经公司总经理批准，不准用公司的资信，为其他单位提借经济担保和资产抵押。（7）有外币存款的单位，要设外币存款日记账，发生业务时，应将外币折合为人民币记账，并登记外币名称和折合率，严格按外币管理的有关规定进行账务处理。2、支票与印鉴管理财务部应加强对支票与印鉴的管理，以明确责任和运用好支票。（1）支票与印鉴要分别保管，印鉴中财务专用章和个人名章也应分别保管。如因故需一人临时保管，要刚好办理交接手续，以示负责；（2）严格支票领用手续，信款金额在10000元及以内的，领用人应持有总经理或总经理授权的副总经理签字批准；（3）对已领用的支票，中途不得变更用途，如确需变更，应刚好征得财务人员同意，再予以办理。领用人对支票要妥当保管，不得将支票交收款单位代为签发。如有遗失要马上通知财务人员，实行防范措施，避开对企业造成经济损失。领用人办完业务，应在一周内交财务报销，未用的支票要刚好交回，不得留待下次运用：（4）财务人员要从严驾驭支票的签发，一般借用不能超过两张。不准签发空头支票和远期支票；（5）出纳人员收取的支票、汇票必需在2个工作日内送存银行，不得压票。3、报告制度（1）财务部要定期组织开展货币资金状况分析，检查收支是否符合有关规定要求；（2）各部门和个人在办理经济业务过程中取得的各种佣金、回扣、让利、嘉奖以及其他形式的经济回报，应在10个工作日内全额交回财务部，纳入财务统一核算和管理，不得私吞、私分、私设小金库或用于本部门的集体福利；（3）出纳人员，应于每周五将上周内的银行收支存状况，填写“银行存款收支报告”报财务部经理。第八十条各种债权管理债仅主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款等。1、债权形成的管理各项债权形成要有严格的批准程序，各部门要依据各自的生产经营状况制定债权管理规定，预付账款一般应按经济合同条款办理。业务相关部门要对业务往来常见的企业和经济业务金额较大的企业的信用进行尽职调查，依据信用状况按规定报总经理批准后确定业务的多少和是否可以发生债权关系。2、债权的核算债权核算的原则依据《会计法》的规定执行。应收及预付款项应当按实际发生额计价，其中应收票据依据面值计价，发生的贴现利息支出，计入财务费用。公司于年度终了按年末应收账款余额0.5%提取坏账打算金。公司发生的坏账损失，冲减坏账打算金，收回已核销的坏账，增加坏账打算金。3、债权清理的管理各部门要依据有关规定和“谁发生，谁清理”的原则，结合各自的实际状况，建立和完善债权清理制度。管理制度主要内容为：收账政策、责任、程序、方法、监督等方面。第八十一条低值易耗品管理1、本方法中低值易耗品是指单位价值在2000元以下，或运用年限在一年之内的各种用具物品。2、低值易耗品管理的对象，主要包括：（1）工具仪器、仪表：包括各种仪器、工具、计量用工具、仪表、微机零赔件等；（2）家具：包括各种铁制、木制文件橱、档案橱、工具橱、写字台、沙发、茶几、各种桌椅等；（3）办公用品；包括计算器、照像机、测绘器具、号码机、自行车、三轮车等；（4）文体用品；包括电视机、录音机、收音机、乐器、服装、体育用品等；（5）劳保用品；包括工作服、雨衣、防护用品等；（6）警卫用品：包括水龙带、消防器具、枪支弹药等；（7）技术管理用书：包括需特地保管运用，价值较高的工具书、技术管理用书等。3、公司对低值易耗品的管理，实行“分级管理，支配限制”的原则，即由总经办统一购买、登记、分派，各部门指定专人领用、保管、维护和制定购置支配，填写“低值易耗品购置申请表”，总经办应定期统计各部门低值易耗品购置领用状况。4、各部门应结合工作实际，依据低值易耗品价值大小、运用时间长短、重要程度等因素，制定低值易耗品分类标准，区分为重要与一般物品。对重要物品，实行一物一卡登记，卡中要购置日期、数量、单价、总价、领用部门和运用人等内容。5、总经办应定期对已设立建档的重要物品进行清查核对，每年至少进行一次检查，以确保账、卡、物一样。6、鉴于公司的经营特点，为简化手续，对低值易耗品采纳一次摊销法。7、每年由公司总经办对各单位低值易耗品的管理状况进行抽查，对管理不善的部门，责成限期整改，并追究有关人员的责任，按公司有关规定，实施奖惩。第三章资产清查方法第八十二条为加强公司财产管理，确保企业财产平安完整，确保经营活动正常进行，促进和提高企业经济效益，公司资产管理部门和资产所在部门应定期对所持有的财产进行清查。第八十三条各部门应于每年年末组织进行实物财产自查，并将清查状况及物卡对比状况、盘盈盘亏状况刚好向财务部门提交报告。财务部应于每年年末组织人员逐一跟上年年末财务部设置的固定资产卡片、低值易耗品卡片进行对比。第八十四条对清查中发觉的盘盈盘亏实物财产，要刚好查明缘由，按审批程序进行处理。严禁弄虚作假、转移和自行处理实物财产。公司内部审计人员要每年至少一次定期或不定期对公司及所属各部门货币财产进行全面清理检查，确保