学校内部控制评价报告范文doc

学校内部控制评价报告范文doc（一）坚陈持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿建于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层螃面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单铿位的内部控制基础水平。口（二）坚守持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全背面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高罹风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领钿域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险蚁。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实氯际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。口（三）坚持问题导向原赫则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管狸理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风籽险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制3建立与实施工作的方向和重点。口（荻四）坚持适应性原则。内部控制基础性评价应扉立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、惚业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及髅其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的倏基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价琐。口（一）组织动员。各行政事业单位应当于2022年8月中旬，全面启动本单踏位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实铯施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基涂础性评价工作。口（二）开展评价。各行政事业单位应当于2022年9月底前，踉按照本实施办法的要求，以《行政事业单位内于部控制规范（试行）》（财会〔20xx〕2彩1号）为依据，在单位主要负责人的直接领导颠下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价匚指标评分表》及其填表说明（见附件2和附件辽3）,组织开展内部控制基础性评价工作。+（三）评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告（参考格式见附件4）向单位主要负责髓人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重崎点和改进方向，确保在2022年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本0单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单搴位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控眩制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进果，进一步提高内部控制水平和效果。县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控冗制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部惰控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的♦内部控制基础性评价报告，作为2022年决筑算报告的重要组成部分向县财政局报告。口（四）总结经验。县直各单位、各乡镇财欤政所（分局）应当于2022年H月20日占前，向县财政局（会计股）报送单位内部控制仞基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括陛本单位及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建轮议及典型案例等。口（一）加强组织芾领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制基础妓性评价工作领导小组（名单附后，附件1）,贮负责具体组织实施我县内部控制基础性评价工虹作。县直各单位、乡镇财政所（分局）要成立烹领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单蜞位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的趱重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性町评价工作的组织领导。在建立实施内部控制的⑫基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制桕基础性评价表和评价报告。口（二）鹰加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所（2分局）要切实加强对本单位本地区内部控制基薛础性评价工作的宣传督查。要认真做好宣传报躅道、信息报送等工作，汇总基础性评价表和评妒价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部脑控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监着督检查，确保内部控制建立实施和基础性评价隆工作按期完成。口（三）加强协调联轴动。财政、监察、审计等相关部门，要加强会期商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制虏，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥,先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。学校内部控制评价报告二谀：201X年，学校内部审计按照教靳育部制定的教育审计基本思路开展工作，取得渣了一定成效，在完善内控制度建设，规范财务拼管理，提高资金使用效益等方面，发挥了内部圄审计所具有的预防、揭示和抵御的〃免疫〃功能。一年来，学校内审部门共接手各类审计事宠项131项，已完成H9项，审计资金总额粟41,743万元。其中，校级财务预算执行驳审计调查1项;经济责任审计4项，审计金额假21,087万元;大型建设项目前期工程预赚算审核20项，审核金额7,409万元;基福建工程跟踪审计3项，审计金额8,058万元;修缮工程竣工结算审计74项，审计金额判5,073万元;科研项目结项审签12项，审签金额H6万元;其他有关经济事项审计轸5项。参与各类项目招投标109次。共提交审计报告79份，签发审计意见217份，提叔出审计整改建议17条，为学校减少不合理资熔金支出3,223万元。学校内审廛部门构建以预算执行审计为统领、经济责任审牌计为抓手、工程建设审计为重点的〃三位一体"内部审计工作格局，科学合理安排内审业务芥，切实履行好内部审计监督和服务职能。口（一）开展校级财务预算执行审计调查，尘促进规范管理根据教育部《关于加艳强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》抓（教财[2022U2号）的有关工作要求，审计处对学校2022年b10月份财务衩预算执行情况进行了事中审计调查，目的在于增强预算执行的约束力，促进预算规范管理。编审计调查过程中，重点关注了预算收支总体执亍情况，并对近三年有关经费的开支情况进行縻了统计调查分析。调查结果显示，截至10月媛底学校财务预算总体执行情况比较好。口2.认真开展中层领导干部盹经济责任审计经济责任审计是促进蟾领导干部正确履行经济职责，加强党风廉政建傅设的重要途径。按照《教育部关于做好教育系鹿统经济责任审计工作的通知》要求，学校召开越了经济责任审计工作联席会议。根据会议确定〜的工作计划，经组织部门授权，审计处完成了姻对动画学院、远程与继续教育学院、传播研究靖院、资产管理处4个部门主要领导干部任期经济责任审计。从审计结果看，上述部门领导干。部任职期间内履行经济责任的总体情况是好的夫，审计期间未发现领导干部个人存在严重的违魄纪问题，对审计中发现的问题和管理漏洞已建资议相关部门整改和落实。审计结果向被审部门和个人进行了反馈，审计结果报告现已提交组蛭织部。口（三）强化基建、修缮工程审计，促进增收节支审计处始终把栗工程建设项目审计列为重点，将事前控制、过煸程监督和事后结算审计有机结合起来，重点监榧控建设项目的实施。此项审计的开展，为学校嘹节约大量资金，提高了资金使用效益，促进了+工程建设管理逐步走向规范化和制度化。口1.大中型建设项目前期工程预算审核竿本年度共开展大中型建设项目前期工■程预算审核20项，审核金额7,409万元怼，审定金额5,945万元，核减金额1,4鬲64万元，核减率%。通过审计事前的介入，霁有效控制了工程造价，维护了学校合法权益。交2.在建基建工程项目的全过程跟羟踪审计审计处继续对学校3项在建胆工程实施全过程跟踪审计。本年度重点跟踪审⑬计项目为新建图书馆和教学楼b栋工程，跟踪内容主要为项目的变更洽商。审计金额8,0犍58万元，审定金额6,784万元，审减金欺额1,274万元。中蓝二期学生公寓是中途圮介入跟踪，2022年底已基本完成，审减金獴额664万元。审计处在跟踪审计过程中坚持同步介入，与基建、设计、施工、监理等单位阜共同配合，全过程控制工程造价。为使建设工债程有序顺利进行，审计、基建两部门建立了工程事项通报制度。对工程建设过程中出现的问题，及时召开内部协调会，围绕问题充分发表啧建设性意见，力争在短时间内把问题解决。由肄于搭建了良好的沟通平台，本着理解、信任、釉支持和配合的态度对待工作，杜绝互相扯皮与推委，保证了工程建设有序和规范地进行。h3.日常修缮工程的竣工结算审计字本年度审计处共接手各类修缮工程报演审项目86项,完成审计74项。在已完项目章中，审计金额5,073万元，审定金额4,畸588万元，审减金额485万元，审减率%涮，审减率较往年相比有了明显的下降。内审人投员经常深入施工现场对实际工程量进行核查，稽力求审计结果做到客观公正、实事求是。建立秒了报审工程项目的〃三审〃制度。即工程管理i圭部门初审，审计部门二审，使用方三审。通过丁〃三审〃结合,对不合理的工程造价和费用坚决予以审减，尽可能地维护学校利益不受侵害蛭。学校内审部门注重实践积累和调玖查研究，在工作中积极创新，保证内审工作规椒范有序并能见到实效。口（一）内审狠工作理念创新一是树立建设性审计酱理念。在揭示具体问题、针对性查处漏洞的基亵础上，更多、更好的从制度建设层面提出可操c作性的审计建议，帮助关键部门优化管理。二是树立审纠结合理念。注重审计成果的运用，欷发挥审计结果落实整改对完善内部控制的作用使审计结果真正变为管理的自觉行动，纠正宜管理偏差，防范和降低经济风险。三是树立和谐审计理念。客观评价自身作用，依法、科学柞地开展审计业务，实施和谐审计，形成纪委、倚监察、财务、资产、后勤、审计等多个部门互k动的监督局面，建立良好的信息沟通渠道，有雉效促进预期审计目标的实现。口（二楝）内审工作制度创新根据领导干部履行经济责任制的要求，制定了《中国传媒大丁学经济责任审计工作联席会议制度》，明确经镀济责任审计联席会议制度的组织原则与管理职明能、经济责任审计程序及审计对象的确定方式麋，在干部管理和监督上形成合力，进一步强化略领导干部任期内履行经济责任的意识。制定了没《中国传媒大学关于进一步加强内部审计结果痂整改落实的暂行规定》，对审计结果整改落实殷、责任追究、审计结果运用等提出了具体要求井。印发了《关于规范校内修缮工程报审前后相桦关工作流程的通知》，明确了修缮工程从合同制签署、工程款支付、项目报审和竣工结算审计景等各个阶段的具体操作流程。打造胛一支〃政治强、业务精、作风正〃的内审队伍疸，是审计处队伍建设的奋斗目标。一是加强职翌业道德教育，提升职业道德修养。要求内审人戎员严格遵守《内部审计人员职业道德规范》，兴履行职责时做到独立、客观、公正和勤勉，严邱守工作纪律。二是有针对性地开展教育培训活欧动，提升内审人员专业胜任能力。年度内共有脖5人次参加了中国教育审计学会组织的审计人已员后续教育培训，通过培训了解和掌握了开展审计工作的新规范和新方法，学以致用。三是蓬积极鼓励审计人员在职学习，提升自身学历和姬专业技术职称水平，为将来更好的胜任本职工刻作打基础。四是加强实践锻炼和沟通能力，能独立承担交办的工作任务，遇事勤思并能提出H解决问题的思路和办法，提高岗位胜任能力。铺要学会与人沟通，在沟通与理解中使自己的人格魅力逐步得到升华。审计处制定菖印发了中国传媒大学《关于2022年度进一周步规范教育收费工作的实施意见》，明确了工喋作内容和要求。所有涉及教育收费的责任单位诜，建立健全内控制度，完善收费程序，加强收括费资金管理，在日常工作中落实教育收费政策脓。根据《实施意见》安排，审计处在全校范围洱内开展了春、秋季教育收费自查自纠工作。根境据检查结果，学校执行国家教育收费政策总体瓣情况较好。针对个别存在的收费项目，审计处跑已向有关部门发出了检查意见函，要求将收费岩的依据、资金使用及管理等情况报教育收费审憎核办公室备案，并提出了相关意见和建议。项学校内部控制评价报告三：10月2隍。日上午，南宁职业技术学院张宁东校长主持媒召开内部控制基础性评价工作会议，协调推进小南宁职业技术学院内部控制建设及有关材料上姜报工作。南宁职业技术学院领导李勘振秋、周旺、杨清源、王鑫、黄春波出席会议段，校内各职能部门全体中层干部参加会议。会上，杨清源总会计师就《南宁职业技。术学院内部控制基础性评价工作方案》的起草烽过程、工作思路、工作内容和重点做了解读，要求各部门认真研读工作方案内容和要求，以u高度责任感落实南宁职业技术学院内部控制基础性评价各项工作。根据财政部《关于开展行铠政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》爝、自治区财政厅《关于加快推进行政事业单位侮内部控制建设有关工作的通知》以及南宁市财寻政局《关于报送行政事业单位内部控制基础性宄评价报告的通知》精神，结合南宁职业技术学龅院工作实际，南宁职业技术学院将于11月2磅0日前分三阶段完善南宁职业技术学院内部控稼制建设各项工作，并将自评报告上报上级主管螫部门。为统筹做好该项重大工作，南宁职业技弑术学院制定了《南宁职业技术学院内部控制基谖础性评价工作方案》，就工作目标、组织机构解、工作原则、实施步骤、工作内容、工作要求潭等做了明确说明和规定，并细化成《南宁职业丁技术学院内部控制基础性评价指标及任务清单间》，明确评价标准、责任部门和时间节点等细⑥节，确保工作得以协调顺利落实和高质量完成蛾。参会的各职能部门负责人就《南彳区宁职业技术学院内部控制基础性评价工作方案藁》做了充分讨论，结合部门工作特点和实际提睦出了意见建议。张宁东校长在工作嫖会议上强调，各部门要高度重视此次会议精神鞍，从政治、经济、全局的角度和高度重视做好翠内部控制建设各项工作。张校长指出，南宁职廊业技术学院多年来呼吁更多获得高校办学自主泡权，而依法治校、规范内部经济和业务活动，筌强化内部权力运行机制，优化南宁职业技术学院治理结构，建立健全科学高效的制约和监督体系，提升内部管理水平是获得高校办学