辽宁汽贸有限公司规章制度汇编

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152一、人力资源管理员工守则为了进一步强化企业管理，规范公司员工的日常工作行为，树立良好的企业形象，特制定本守则：遵守国家法律法规，遵守公司规章制度。诚实守信、忠于公司，维护公司信誉。服从领导指挥及公司调派。不准赊销商品,不为个人或他人谋取私利。不得携带危险品或违禁品进入工作场所。未经公司允许，不得私自从事与公司业务有关的商业活动或兼职公司以外的职务。未经公司董事长批准,不准以公司名义提供经济担保、证明。未经公司总裁授权，不准以公司名义在新闻媒体上发表意见、消息。未经主管总裁(本部)及各公司总经理授权，不准以公司名义对外谈判、签约及办理各项手续。员工要团结协作，相互理解.禁止打架斗殴、搬弄是非或扰乱工作秩序。爱岗敬业，遵守纪律,不准迟到、早退、旷工。员工上岗必须穿工作装，佩带胸牌，工作装干净、整洁。工作区域内不准高声喧哗及谈论与业务无关的事或妨碍他人工作。工作区域内，未经部门负责人批准，不准擅离职守。爱惜公物，不准野蛮对待公物，杜绝浪费。文件、资料要摆放整齐。保守公司秘密，未经允许不得将公司机密资料带出公司或借他人阅览。未经同意，不得随意翻阅同事的文件、资料。禁止打听与本职工作无关的其他信息，不偏听偏信，不传播谣言。保持工作区域内环境卫生，不准随地吐痰、乱丢垃圾。工作时间内不准玩电脑游戏及上网（上网需经领导批准）。工作时间内不准进行娱乐活动及喝酒（工作需要经领导批准）。公司召开会议，员工需提前5分钟到达会场，保持会场秩序（手机、BP机转为振动）。员工要自觉学习，培育学习型企业，不断提高业务水平，高效创新。员工要文明礼貌，仪表端庄，热情谦虚。员工礼仪 为树立企业良好形象，规范员工的日常工作行为，提高服务水平，给客户营造一个亲切、温心的经营环境，特制定员工礼仪。一着装礼仪员工上岗时必须着工作装。因工作需要，总裁班子成员上岗可不穿工作服。工作装必须保持清洁、平整，不得带有灰尘、污迹、线头，不得穿着褶皱、破损、掉扣的服装上岗。员工上岗时须佩带公司标志的胸牌，胸牌一律挂在上衣左胸位置。工作服、胸牌不得丢失损坏，如丢失损坏按价赔偿。员工出席公司组织的重大活动时，应着西装或套装，佩带领带及穿皮鞋。在岗时，严禁卷露衣袖、裤管、敞胸露怀。二仪容仪表员工必须保持良好的精神面貌和气质风度，言谈举止大方、自然。注意个人卫生，无汗味、异味，上岗时不得饮酒（公务应酬除外），不吃有异味的食物（如大蒜等），保持口腔卫生。员工必须保持衣冠整齐，头发整洁，不染怪异颜色，男员工要短发、清洁，不留胡须。女员工不准浓妆艳抹，不准穿拖鞋。女员工涂指甲要用淡色，不可过分鲜艳或夸张。员工在办公、营业区内，站姿、坐姿及行走姿态要端正、稳重。严禁在工作室内、办公区域、公用区域内有奔跑、躺卧、倚靠、蹲、趴等不当姿态。站姿：挺胸收腹，双腿自然分开与双肩垂直，两脚尖离开约为45度，两肩自然下垂，双手交叉于腹前，身体中心在两脚之间，不东张西望。坐姿：上身垂直挺拔，不倚靠桌台，不随意晃动；双腿自然弯曲，不倚不斜，不能把腿随便乱伸，尤其有重要客人、上级领导面前不得翘“二郎腿”。行姿：步态轻盈，双肩自然摆动，不摇不摆或搂肩搭背。6、员工上岗时，不准吃零食、闲聊。三握手礼仪 握手时须保证手干净、干燥，确保手中无汗渍、水迹和油污。与客户握手时应主动热情，但时间不宜过长，力度适中，尤其是针对女性不可用力。握手时要注视对方，不能左顾右盼，弯腰低头，要热情大方，不卑不亢。握手时视场合须运用相关语言：“您好”“幸会”“恭喜”“感谢”“再见”。握手顺序，先长辈、上级、女士，后晚辈、男士，注意握手时不要漏掉任何一个人。6、如果对方是上级、女士应等对方先伸手，我们再伸手；四互递名片礼仪1、向对方递名片时，名片文字应朝着对方，双手递交。2、名片应先递长辈、上级，同时口述“我是***，很高兴认识你，请多关照”，或“欢迎您光临本公司”。接名片要双手接，同时看视名片，轻轻口述对方姓名、职务，同时向对方表示谢意。接名片后应将名片放在桌上或放在上衣口袋，切勿在名片上乱画和玩弄。五交谈礼仪在与客户、厂商会谈时，应保持坐姿和站姿的正确性，要注意倾听，不要东张西望。在与客户交谈时，不要离客户太近，避免造成对方紧张，正式场合避免俗语、方言。在与客户交谈时，不可轻易打断对方谈话，如打断需争得对方同意。在与客户交谈时，适当使用表情、手势，但切忌动作过大或指点。；交谈时，应注视对方鼻至下颚处，避免上下打量。六电话礼仪电话铃响不超过三次，应即时接听电话。接听电话时，声音悦耳、清晰，态度诚恳有耐心，不要将个人情绪带入工作中。3、拿起电话后应先说“您好，**公司，请问您有什么事”；4、如果有电话找人，须先说“请稍后”，并马上通知该人或转接电话。禁止大声叫喊某人名字，如果要找的人不在，须说“对不起，他（她）不在，请问您有什么事，请留下您的联系方式，我可以帮你转达。”并填写电话留言单交给当事人。5、接听电话时，如果有客人来到面前，则应立即起立，向客人点头示意，并缩短电话内容或向对方表示歉意稍后联系，然后立即安排当前客人。接听电话时，如果需要与另一人说话，应先向电话另一端致歉，并捂住话筒，再与来人说话，注意须简捷。如果外线电话与内线电话同时找某人，必须本着外线电话优先的原则，先接听外线电话再接听内线电话。如果某人正在接听电话，又有电话来找，须先告诉对方“***正在接听电话，如果有事请稍等，或者留下联系方式，稍后再电话联系”。如果某人正在与客户洽谈时有电话来找，须告知对方“***正在接待客户”，并问清来人身份根据事情缓急后，告知当事人或者稍后电话联系。10、接听电话时，不允许将听筒直接扣在桌面上，以免发出噪音。接听电话时，除非对方无理取闹，应避免先挂断电话。七、搭乘电梯的礼仪在电梯口处，如果有很多人在等候，此时请勿挤在一起或挡住电梯门口，以免妨碍电梯内的人出来，而且应先让电梯内的人出来之后方可进入，不可争抢。靠电梯最近的人先上电梯，然后为后面进来的人按住开门按钮。在你进入电梯后，要看清楚外面确实没有人，才可以开动电梯，否则会显示你的自私与缺乏修养，而且可能因此导致别人发生意外。当出去的时候，靠电梯最近的人先走。男士、晚辈或下属站在电梯开关处提供服务，并让女士、长辈或上司先行进入电梯，自己再随后进入，如别人为你按钮，应即道谢。与客人一起搭乘电梯时，应为客人按键，并请其先进出电梯。电梯内由于空间狭小，千万不可抽烟，不能乱丢垃圾，亦应暂时停止谈话，无论公务私事，均不宜在此谈论。在电梯里，尽量站成“凹”字型，挪出空间，以便让后进入者有地方可站，如果电梯内乘客特别拥挤时，仍应与他人保持少许距离，如果在无意中碰撞到别人，应即向对方道歉。进入电梯后，正面应朝电梯口，以免造成面对面的尴尬。在前面的人应站到边上，如果必要,应先出去，以便让别人出去。当电梯到达目的地时，如你站在后排而要先走出电梯，应先说声“对不起”，再请别人让路。即使电梯中的人都互不认识，站在开关处者，也应做开关的服务工作。八其他礼仪在办公区域，营业厅、公共场所遇见公司领导人和客户时要礼让并主动打招呼。当公司领导及重要宾客进入办公区域、营业厅，应立即起立，并跨出工作椅一步，按站姿要求站立并问好。当有事找公司领导人时，在进入其办公室前轻轻敲门，经允许后，方可进入其办公室。注意坐立姿态，汇报应简明扼要，未经允许不得在办公室滞留。在与上级谈话时，站姿、坐姿按第二章第三条的规定执行，用心倾听，不抢话、不插话，讲话声音适度，语气要温文尔雅，严禁顶撞上级，如有问题需要说明，应讲清道理，供领导参考。与公司领导或公司重要宾客相遇时，要主动让路目视领导或宾客通过；下级或负责接待的人员，应主动为领导或宾客开关房间、通道的门；员工之间，亦应礼貌相让。员工之间，亦应礼貌交谈，不得相互争吵、谩骂或有不礼貌的行为、言语。负责驾驶专车接送公司主要宾客的司机必须做到：（1）必须身着工作装，保持最佳的精神状态。（2）注意随时为服务对象开、关车门。（3）等候领导或宾客时，要身不离车，估计乘车人预到时间，要按站立姿态于车身左侧后门边静候乘车人的到来。（4）接送公司领导，态度应礼貌自然，严禁随意插话、交谈。回答询问时，语言要简练，礼貌应答。（5）接送宾客时，态度亦应礼貌自然，严禁随意插话、交谈。回答问题时，语言要简练，礼貌应答，谨慎从事，不了解、不清楚的问题要礼貌回避，要严守公司机密。九礼貌用语见到公司领导人，要主动问好：“（称呼职位）您好！”对上级领导称呼职位，对平级同事称呼“王姐、小张、大李”。员工之间应常用礼貌用语：“您”、“请”、“谢谢”、“对不起”、“没关系”。欢迎用语（1）“欢迎您的光临。”（2）“希望您在XX公司愉快。”（3）“欢迎您到XX公司来。”征询用语（1）“我能为您做些什么？”（2）“请问，您有什么事？”（3）“你的事，我马上就去办，请您稍后。”（4）“您还有什么事情需要我办理？”或“您还有什么需要我帮助吗？””应答用语（1）“好的/是的。”（2）“欢迎批评指正。”（3）“这是我应该做的。”（4）“有照顾不周的地方，请您多原谅。”道歉用语（1）“实在对不起，请原谅。”（2）“打扰您了。”（3）“感谢您的提醒。”（4）“对不起，那是我的过失。”（5）“请您多谅解。”（6）“对不起，让您久等了。”（7）“对此，我表示歉意。”10、答谢用语（1）“感谢您为……”（2）“感谢您的光临。”（3）“为您服务，我感到荣幸。”11、祝贺用语（1）“生日快乐。”（2）“XX快乐。”（3）“祝您周末快乐。”（4）“节日快乐。”12、告别用语（1）“再见。”（2）“请您留下宝贵意见。”（3）“欢迎您再来。”（4）“请您慢走。”13、指路用语（1）“请在这下楼。”（2）“往前走”（3）“先生/小姐，请走这边。”（4）“在转弯处向右，第XX房间。”14、电话接线用语（1）“您好，请问您找那一位？”（2）“您好，XX公司。”或“您好，XX部门”（用于内电话）。（3）“请您不要挂电话，我为您找一下。”（4）“对不起，先生/小姐，让您久等了。”（5）“对不起，他暂时不在，请您过XX分钟再来电话。”（6）“对不起，他今天……，我能替您向他转告吗？”员工考勤一、加强对公司员工的出勤管理，使全体员工养成守时习惯、准确出勤，特制定本规定。二、本规定适用于公司本部大楼员工，各公司应根据经营需要另行制定考勤办法。三、公司的出勤由各公司、各部门管理，月初报人事劳资处备案。四、具体出勤管理办法如下：1、员工正常工作时间：上午8：30－11：30；下午1：00－5：00。2、因工作需要周六、周日及节假日值班，由各公司各部门自行确定。因季节、天气及特殊情况临时变更时间，以总裁办通知为准。3、早退：没到下班时间，自行离开工作岗位者为早退，早退超过30分钟者以旷工半日论处。4、迟到：上班时间至30分钟内为迟到，超过30分钟者以旷工半日论处。5、每迟到、早退1次扣1分，记入员工定期考核总分。6、事假：员工因私事必须亲自处理者，须请事假，全年事假累计不得超过15天，超过15天扣发一个月工资，超过30天黄牌警告，工资降至500元半年，超过半年解除劳动合同。7、病假：员工因伤害、疾病或生理原因必须治疗和修养者，须请病假，全年病假不得超过20天，超过20天工资降至500元，超过半年按劳动部门相关规定处理。8、婚假、丧假、产假按劳动部门相关规定执行，超过规定时间按事假相关规定处理。9、旷工三天以上者，解除劳动合同。10、出差人员应在出差前向部门经理请示；部门经理出差应在出差前向主管总裁请示；出国必须经总裁办子决定。员工培训办法总则第一条为提高员工素质和技能、提高工作效能，促进公司经营管理快速发展，特制定本办法。适用范围第二条本办法适用于所属全资、控股、托管公司。新员工培训第三条新进员工报到后，应组织集中培训，时间3-5天。第四条由各公司人事部门制定职前培训计划，经领导批准后实施。第五条新进员工培训完毕，将其培训成绩记录在案，并将培训表现及成绩报公司总经理。第六条对培训中表现极差的新员工，公司可以予以辞退。培训内容第七条培训内容：公司简介（概况、公司历史、公司精神、经营理念、未来前景、公司组织机构说明）；公司管理规章和福利（作息、用餐、服饰、礼仪、休假、加班、奖惩等）；财务会计制度（费用报销）；消防安全知识普及、紧急事件处理；本岗位职责、工作内容、工作规程；投诉及合理化建议渠道；参观有关工作现场、公司荣誉室；义务劳动；注意事项第八条新员工抵达公司时，公司应营造欢迎的气氛，并有专人负责引领。第九条培训过程中应按情况的轻重缓急安排培训内容。第十条培训应将书面讲解、参观现场、操作示范相结合。工作责权划分第三条人事部在职员工教育培训事项权责：公司共同性培训课程的举办；全公司年度、月份培训课程的拟定、呈报；制定及修改培训制度；全公司在职教育培训实施成果及改善对策呈报；共同性培训教材的编撰与修改；培训计划的审议；培训实施情况的督导、追踪、考核；外聘讲师对公司的全体在职员工进行培训教育，每季举办一次；全公司派外人员的审核与办理；10、派外受训人员所携带书籍、资料与书面报告的管理；11、其他有关人才发展方案的研拟与执行；12、各项培训计划费用预算的拟订。第四条各部门在职员工培训事项权责：1、全年度培训计划汇总呈报；2、专业培训规范制定及修改、讲师或助教人选的推荐；3、内部专业培训课程的举办及成果汇报；4、专业培训教材的编撰与修改；5、受训员工训练结束后的督导与追踪，以确保训练成果。培训规范的制定第五条人事部应召集各有关部门共同制定“在职员工教育培训规范”，提供培训实施的依据，其内容包括：各部门的工作职务分类；各职务的培训课程及时数；各培训课程的教材大纲。第六条各部门组织机能变动或引进新技术使生产条件等发生变化时，人事部应立即配合实际需要修改培训规范。培训计划的拟订第七条各部门依据培训规范及配合实际需要，拟定在职培训计划表，送人事部审核，作为培训实施之依据。第八条人事部就各部门所提出的培训计划汇编培训计划汇总表，呈报总经理办公会核签。第九条各项培训课程主办单位应于一定时期内，填写在职培训实施计划表，呈报核准后，通知有关部门及人员。第十条临时性的培训课程，亦需填写在职培训实施计划表，呈报核实后实施。培训的实施第十一条培训主办部门应依据在职培训实施计划表按期实施并负责该项培训之全盘事宜，如培训场地安排、教材分发、搅局借调、通知讲师及受训单位等。第十二条如有补充教材，讲师应于开课前一周将讲义原稿送人事部统一编制，以便上课时发给学员。第十三条各项培训结束时，应举行测验，由主办部门或讲师负责监考，测验题目分三至四种，由讲师与开课前送交主办部门。第十四条各项在职培训实施时，参加受训人员应签到，人事部应确实了解上课、出席状况。受训人员应准时出席，特殊情况不能参加者应办理请假手续。第十五条人事部应定期召开检查会以评估各项培训课程实施成果，并将记录送交各有关单位予以改进。第十六条各项培训的测验缺席者，事后一律补考；补考不出席者，一律以零分处理。第十七条培训测验成绩及成果报告，列入考核及晋升之参考。培训成果的呈报第十八条每期培训结束一周内，讲师应将学员的成绩评定出来，记录于员工培训测验成绩单表，连同试卷送人事部，以建立个人完善的培训资料。第十九条主办单位应于每期培训结束一周内填报在职培训结报表及讲师钟点费用申请表，连同成绩及学员意见调查表送人事部，凭以支付各项费用及归档。第二十条如需支付教材编撰费用，主管部门应填写在职培训教材编撰费用申请表，送有关部门核签后凭此予以支付。第二十一条各部门对所属员工应设定在职员工培训资历表。第二十二条每三个月，各部门应填写在职培训实施结果报告呈人事部，以了解该部门最近在职员工培训实施状况。培训评估第二十三条每期培训结束时，主办部门应视实际需要分发在职培训学员意见调查表，供学员填写与测验卷一并收回，并汇总学员意见，并请讲师转人事部会签，作为以后再举办类似培训的参考。第二十四条人事部应对各部门评估培训的成效，定期分发培训成效调查表，供各部门主管填写后汇总意见，并配合维修及销售绩效，比较分析评估培训之成效，作成书面报告，分给各部门及有关人员作为再举办培训的参考。派外培训第二十五条因工作或晋升的需要，各部门应在推荐有关人员送人事部审议，呈总裁班子核准后派外受训。第二十六条派外受训人员返回后，应将受训的书籍、材料及培训资格证书等有关资料送人事部归档保管，其受训成绩亦应记录于受训资历表。第二十七条差旅费报销单据呈核时，应送人事部审核其外派受训的资料是否交回，并与报销单据上签注，如未经过审核，财务部不予付款。第二十八条本章条款适用于参加公司外的培训，因对升迁、储备的需要，在任职前可集中委托办理培训。附则第二十九条各项培训的举办，应尽量以不影响工作为原则。第三十条在职员工受训成绩及资历可提供给人事部作为年度考核、晋升的参考。第三十一条本制度呈总裁核准后颁布实施，修改时亦同。员工招聘与录用制度第一章总则第一条人才是企业发展的重要资源，为吸引和保留优秀人才，特制定本制度。招聘与录用第二条招聘与录用的原则：精心组织策划，全面科学考评，积极发现人才，严格择优录用，宁缺勿滥。第三条公司进行不定期集中招聘，减少零星招聘，以利于职前培训。第三章招聘申请第四条各部门根据业务发展、工作需要和人员使用状况，提出员工招聘要求，填写《增员申请表》报人事处。第五条人事处为公司负责统一招聘的职能部门，依据各部门招聘申请汇总情况，提出公司招聘计划，报总裁批准后执行。人事处在制定招聘计划时，须优先从公司内部选拔调配招聘对象。第四章招聘方式和挑选公司招聘方式有：1、通过新闻媒介（报纸、电视、广播）发布招聘信息；2、在人才市场定期或不定期举办的招聘会设展位招聘；3、从各类人才库系统中检索；4、大中专、职业学校推荐的毕业生；5、在职员工外界单位、熟人介绍；6、管理顾问公司介绍；7、通过人才中介（猎头公司）寻找；8、其他。第八条员工招聘应有明确的职位、岗位职责和学历、经历、技能、年龄等要求。第九条要求有应聘意向并符合招聘要求者填写应聘人员登记表。员工的挑选公司成立招聘组负责对人员的筛选，招聘组至少由3人构成，分别来自人事处、用人单位、公司领导或外部人力资源专家。1、初选：人事处对所有应聘材料通览后，挑选初步合格者，通知面试。2、面试：招聘组对面试人员进行考查，填写面试记录表。3、笔试与测试：有必要时，可对参加面试者进行笔试、专业技能测定、个案研究测试、外语能力测试、计算机运用能力测试。4、录用：招聘组对所有复试者作出评价，提出录用或不录用意见。经公司领导批准后，对录用者发送录用通知；对不录用者，亦需发函通知，并致谢。第十一条面试注意事项1、安排好适当的时间；2、安排好安静、雅洁、舒适的场所；3、主持者须事先熟悉招聘要求；4、与应聘者的对话须有明确的主题；5、须分配充分的面试时间；6、面试重要事项须随时记录；7、核实应聘者填写事项的真实性。第十二条录用、面试须澄清的事项1、待遇；2、录用条件；3、是否愿意调换工作岗位、工作地点；4、出差问题；5、报到日期；6、能否接受录用答复的期限；7、其他特殊工作要求。第五章录用第十三条发送录用通知时，应附注报到须知。第十四条被录用者须进行健康检查，有严重疾病者，公司取消其入职资格。第十五条被录用者在规定时间内不能正常报到，公司将取消其入职资格；特殊情况经批准可延期报到。第六章报到第十六条新进员工携录用通知书和其他材料到人事处注册报到，报到事项有：签订试用合同；签订关于遵守规章制度、保护公司秘密的保证书；申领工作识别证和员工手册；申领办公用品和其他用品；填写员工登记表。第七章附则第十七条本制度由人事处解释、补充，经公司总裁班子会议通过生效。员工考核管理制度第一章总则第一条为全面了解、评估员工工作绩效、态度、素质，发现优秀人才，提高公司工作效率，特制定本制度。第二条考核目的。1、通过考核全面评价员工的工作绩效，使员工了解工作表现及成绩，获得努力向上的动力。2、作为员工晋升、调配岗位、调整薪酬、获得培训的依据。第三条考核对象的直接上级在考核中所必须遵循的原则：考核者必须以日常工作表现及业绩作为评价依据。2、考核者必须消除对考核对象的好恶感、同情心等偏见，在公正的基础上做出评价。3、不对考核期外和本职工作以外的事实和行为进行评价。4、考核者应该根据自己得出的结论，对考核对象进行扬长补短的指导教育。第二章考核的相关事项第四条考核类别。1、定期考核。季度考核半年考核年终考核第五条考核内容。第六条考核的时间安排。第三章考核程序第七条人事处根据工作计划，发出员工考核通知，说明考核目的、对象、方式以及考核进度安排。第八条绩效考核由考核对象、考核对象的直接上级共同参与，填写考评表；人事处依据本制度提供技术支持和服务。第九条考核对象自我评价和直接上级的评价有较大差异时，双方要进行面谈，沟通双方的意见。第十条最终绩效考核结果由考评表的成绩汇总得出。第十一条人事处统计考核对象的总分。该总分在1—100分之间，依此成绩将员工的绩效考核分成甲上、甲、甲下、乙上、乙共五等。具体等级划分标准如下：甲上（相当出色，无可挑剔）：90分以上；甲（出色，不负众望）：80—89分；甲下（满意，可以塑造）：70—79分；乙上（称职，可以令人安心）：60—69分；乙（有问题，需要注意，有被淘汰的危险）：60分以下。第十二条考核结果不予公布，但须告知考核对象。第十三条人事处不定期征求员工对考核的意见，并请其签写书面意见。意见书的内容应包括：对考核的意见与建议；个人表现与相似岗位人员的比较。员工对考核意见较大者，人事处应与其面谈。第十四条考核结果分别留存人事处、员工档案、考核对象所在部门。第十五条年度绩效考核。1、年度绩效考核由人事处根据考核对象本年度十二次绩效考核的得分和其年度内的奖惩记录经过计算得出成绩。2、考核对象本年度十二次绩效考核的得分和其年度内的奖惩记录所占的分值分别为80分和20分。年度绩效考核的总得分计算公式为：总得分=本年度内十二次绩效考核得分之平均分×80%＋奖惩得分3、奖惩情况的考核分值：奖惩分值（最高分20分）=基准分（10分）+奖励分—惩戒分注：奖励分超过十分以十分计4、年度绩效考核工作完成后，人事处将考核表和考核情况总结分析报公司总结分析报公司总裁。第四章考核结果的效力：第十六条年度绩效考核的结果作为决定员工职位升降的主要依据。第十七条月度绩效考核的结果与员工薪酬相关联。第十八条绩效考核的结果决定对员工的解聘。第五章特殊考核第十九条试用考核。试用期届满的员工均需考核，以决定是否正式录用；对试用优秀者，可推荐提前转正；该项考核负责人为试用员工所在部门的部门经理，并会同人事处考评定案。第二十条后进员工考核。1、对认定为后进的员工可因工作表现随时提出考核和改进意见，并作出考核决定；2、该项考核负责人为后进员工部门经理，并会同人事处共同考核定案。第二十一条个案考核。对公司工作的重大事件及时进行考核，决定对员工的奖励或处罚；该项考核由人事处负责；该项考核使用专案报告形式。第二十二条调配考核。人事处考虑调配人员的候选资格时，该员工原所在部门提出考评意见；2、人事处确认调配事项后，该部门提出该员工在三部门工作的评语供新主管参考；3、该项考核负责人为员工原所在部门之经理。第二十三条离职考核。员工离职（即为离开公司的员）时，须对其在本公司的工作情况作出书面考核；该项考核须在员工离职前完成；该项考核由人事处主办，员工所在部门经理协办。第六章附则第二十四条本办法由人事处制定并解释，经总裁办公会批准颁行。奖励与惩罚办法第一章总则第一条为提高公司员工工作的自身素质，规范员工的行为，维护公司正常经营、管理秩序，保障公司各项规章制度的贯彻执行，特制定本办法。第二条本办法适用于公司全体员工。奖励第三条奖励范围。对有以下表现之一的员工均给予奖励：1、在完成公司工作、任务方面取得显著成绩和经济效益者；2、对公司提出合理化建议积极、有实效者；3、保护公司财物，使公司利益免受重大损失者；4、对突发事件、事故妥善处理者；5、一贯忠于职守、认真负责、廉洁奉公、事迹突出者；6、年终评选的先进集体及个人。7、为公司带来良好社会声誉者；8、其他应给予奖励事项。第四条奖励种类。公司设立如下奖励项目：1、精神奖励记大功；（2）记小功；（3）嘉奖（奖状、奖品）；（4）授予荣誉称号。2、物质奖励（1）一次性奖金；（2）加薪；（3）晋级；（4）其他（旅游、培训机会等）。第五条奖励规则。1、记大功对象（1）对公司有重大贡献者；（2）对公司业务、管理有重大革新，成效卓越者；（3）对危害公司事件事先举报或阻止，避免重大损失者；（4）对天灾、人祸、犯罪等现象，不顾安危，见义勇为者；（5）开拓公司业务，经营业绩骄人者；（6）获得社会重大荣誉者。2、记小功对象（1）对公司有较大贡献者；（2）对公司业务、管理有较大革新，成效优秀者；（3）对危害公司事件，及时制止，避免较大损失者；（4）见义勇为，获得好评，称赞者；（5）开拓公司业务，经营业绩优良者；（6）拾金不昧且价值较高者；3、嘉奖对象（1）品行优良、技术超群、工作认真、克尽职守者；（2）领导有方、业务扩展有相当成效者；（3）参与、协助事故和突发事件中的求援工作积极者；（4）遵纪守法、服从领导、爱岗敬业者；（5）本职岗位工作表现优异者；（6）主动积极为公司工作，提出合理化建议，减少成本开支，节约资源能源的员工；第六条奖励标准。（单位：元）奖励事项奖金奖加分备注记大功事项5分公布记小功事项2分公布嘉奖事项荣誉奖和物资奖1分公布其他第七条奖励程序。1、员工有符合奖励条件的，由所在各公司、各部门提出申请，报人事处审核，提交总裁办公会批准2、奖励事宜记入员工档案；处罚第八条处罚种类。公司设立如下处罚项目：1、精神处罚（1）警告；（2）记小过；（3）记大过；（4）辞退。2、物质处罚（1）一次性罚金；（2）减薪；（3）降级、撤职。第九条过失分类。（一）辞退事项记大过后仍不悔改；盗窃财物，挪用公款；触犯公司规章制度，严重侵犯公司权益；连续旷工达3天；多次欺诈、谩骂、威胁领导；利用职权谋私、受贿、以公司名义招摇撞骗；有重大泄密行为；（二）记大过事项损坏、遗失公司重要物品和设备；不服从领导或威胁、侮辱领导；包庇舞弊、弄虚作假；泄露公司机密；品行不端，有损公司名誉；没有及时阻止危害公司事件，任其发生；因疏忽或督导不力导致重大事故。旷工1天；（三）记小过事项因疏忽职守或督导不力而发生损失；未经许可擅自使用权限外之物品、设备；工作不力，屡劝不听；服务态度恶劣，与客户争吵，影响公司声誉；在公司内喧哗，扰乱秩序、吵架、不服纠正；对各级领导态度傲慢，言语粗暴；造谣生事。（四）警告事项工作时间处理私人事务；因业务疏忽发生差错；工作时间未经许可擅自离岗；浪费公司财物；服装仪容经常不整；不按规定请假、销假。第十条处罚标准。惩罚事项罚金罚分备注辞退事项公布记大过事项元公布记小过事项元公布警告事项元视情况进行一次性罚款（一般不超过其工资的20%），或予以减薪降职，乃至辞退。第十一条处罚程序员工违纪后，由所在各公司、各部门根据具体违纪事项提出处理意见。各类处罚的过程。警告处分由各公司总经理签字后生效，报人事处备案；记小过以上处罚，经总裁办公会议讨论决定，总裁签字生效；申诉。员工可在处罚决定下达之日起7天内以书面的形式向公司提出申诉，申诉期维持原处理结论；处罚事宜记入员工档案，并予公告。附则第十二条本办法归人事处解释、补充，经总裁办公会批准生效。离职和调职离职员工离职分为“辞职、解雇、开除、自动离职”四种情况，分别依据以下条款处理。辞职有关规定试用期内的员工及公司双方均有权提出辞职或解雇。转正员工应于辞职前至少一个月向其主管提出辞职请求。高级管理人员需提前两个月报告董事长；否则公司有权扣发其薪资与奖金，并视影响工作的程度责令其承担相应的责任。辞职程序：员工提出口头或书面辞职申请，经各级领导签署意见审批。员工主观与辞职员工积极沟通，对绩效良好的员工努力挽留，探讨改善其工作环境、条件和待遇的可能性。员工辞职申请获准，则办理以下离职移交手续：正在进行的工作公司的文件资料公司工作证、名片、钥匙公司分配使用的车辆、住房清算财务部门的领借款手续其他属于公司的财务以上几项完成后，员工即可到财务部门进行工资福利结算。计算时按以下原则办理：辞职员工领取工资，享受福利待遇的截止日为正式离职日期。辞职员工结算款项：结算工资应付未付的奖金、佣金公司拖欠员工的其他款项须扣除以下项目：员工拖欠未付的公司借款、罚金员工对公司未交接手续的赔偿金、抵押金原承诺培训服务期未满的补偿费用如应扣除费用大于支付给员工的费用，则应在收回全部费用后才予办理手续5、辞职手续办理完毕后，辞职者即与公司脱离劳动关系，公司亦不受理在三个月内提出的复职要求。自动离职凡无故擅自旷工三天以上者，均作自动离职论，公司不予结算任何工资、福利。解雇工作期内，员工因工作表现、工作能力等因互不符合本公司要求，无法胜任本职工作，公司有权解雇，届时结算工资及福利。开除员工因触犯法律，严重违反公司规章制度或犯严重过失者，给予革职开除，计薪到革职日止；员工因触犯法律严重损害公司声誉、因违章蛮干或严重过失致使公司遭受较大经济损失的，公司有权扣发其薪资与奖金。调职一、公司基于业务上的需要，可随时调动员工的职务或工作地点，被调员工不得借故拖延或拒不到职。二、各部门主管在调动员工时，应充分考虑其个性、学识、能力，务使“人尽其才，才尽其用，才职相称”。三、接到调动通知书后，限在一月内办委移交手续，前往新职单位报到。四、员工调动，如驻地远者，按出差规定支给差旅费。二、财务管理财务总监暂行管理办法第一章总则第一条为了进一步完善企业法人治理结构，加强对所属各公司的管理，健全企业内部监控机制，加强财务管理和财务监督，确保公司资产保值增值，根据国家有关法律、法规、政策的规定，结合我公司的实际情况，制定本办法。第二条本办法所称的“财务总监”，是指辽宁汽贸有限公司（以下简称省公司）以产权代表者身份，经省公司财务处和人事处考核推荐，由省公司任命，对所属公司财务活动和会计活动进行管理和监控的高级管理人员。派驻总监的公司不再设立主管财务的副总经理或总会计师、副总会计师。第三条本办法适用于省公司所属各公司。第二章财务总监的职责与权限第四条财务总监为派驻公司董事会成员（设有董事会的公司），并为该公司行政领导班子成员（副总经理级），主管财务工作，对省公司负责。第五条财务总监承办派驻公司下列工作：1、编制和执行年度财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案、开辟财源、有效地使用资金；2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促有关单位降低消耗、节约费用、提高经济效益；3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；4、对企业财会机构设置、会计人员配备提出方案，组织会计人员的培训和考核；5、配合上级内部审计机构或上级委派的会计师事务所及审计机关、财税部门依法审计和调查等工作；6、省公司交办的其他工作。第六条财务总监的权限如下：1、从财务角度，监督检查企业重大投资项目的实施；2、监督企业年度投资计划、年度财务计划的实施；3、审核企业资金筹措的合法、合理及安全性；4、审核企业重要的财务事项，与总经理联签批准董事会规定范围内的资金支出事项；5、审核控股企业的重要财务报告；6、签署本公司提出的企业年度财务预、决算方案、利润分配方案或亏损弥补方案的审核意见；7、监督检查企业成本、利润等财务计划执行情况；8、初审企业发行债券和分红派息的方案；9、对重大投资发展项目、处理资产和对外担保提出审核意见；10、参与决定企业会计人员的任用、晋升、调动、奖惩；参与考核推荐所属企业财务负责人的人选；11、制止或纠正违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和可能在经济上造成损失、浪费的行为；12、省公司授予的其他权限。第七条财务总监承担的责任1、对上报省公司的重要会计报表和报告的真实性、公允性和企业负责人共同承担责任；2、对本企业资产的流失承担相应责任；3、对所参与的重大投资项目决策失误、重大经济合同、经济协议的草率签订而造成的损失承担相应的责任；4、对企业严重违反财经法纪行为承担责任。第三章联签制度第八条建立公司法人和财务总监联签制度。须联签批准方为有效的主要事项：1、提供贷款担保、债务担保、资产抵押、资产（产权、股权）转让；2、通过银行办理的各种转账结算；3、资产处置，包括企业的改制、兼并、破产、解散、关闭；4、对外投资；5、对外发行债券的方案（包括长期债券和短期债券）；6、金额在5000元以上的费用支出项目；7、对外借款及对外贷款；8、省公司规定的其他需要联签事项。第九条实行联签制度后，财务总监必须按规定对送签的有关文件进行认真审查并及时签出。对公司符合国家法律、法规的决策，不得无理拒签。第十条财务总监对联签内容认为依据不足的事项，要做出说明，并责成有关部门迅速将有关依据补齐，再行送签。对违反国家有关法律、法规、公司章程、经营决议的事项,财务总监拒签的理由不充分或基于某些原因需要将其决定付诸实施的，财务总监应及时向省公司主管总裁报告。第四章选拔、聘任或解聘第十一条省公司按本办法委派的财务总监，其人事档案由省公司人事部门统一管理；党组织关系随本人转入所属公司。第十二条担任所属公司财务总监，应具备下列条件：1、具有会计、审计或其他经济管理类相关专业大专以上学历；2、取得会计中级技术职称三年以上，或高级技术职称一年以上；3、具有担任大中型企业会计、审计机构或大型会计师事务所部门副职以上职务一年以上的工作经历；4、坚持社会主义方向；模范遵守财经纪律，坚持原则、廉洁奉公；5、有较高的政策水平，熟悉国家财经法律、法规、方针政策和制度，掌握现代企业管理的相关知识；6、品质高尚，具有较高的职业道德水平、较丰富的会计、审计实务工作经验；7、掌握本行业的基本业务知识，熟悉行业情况，有较强的组织能力；8、身体健康，能胜任本职工作。第十三条所属公司董事会、监事会成员及高级管理人员的直系亲属不得担任本企业财务总监。第十四条省公司设立所属公司财务总监考核委员会，考核委员会由财务处牵头，会同人事部门组成，负责对财务总监进行考核、评议、审定。第十五条所属公司财务总监侯选人产生方式：1、本人自荐；2、所在单位和省公司财务处推荐；3、考核委员会审核。第十六条对合格人选由考核委员会上报省公司董事会，由省公司董事会批准任命。第十七条所属公司财务总监每届任期为三年，可连聘连任。第五章考核与奖惩第十八条所属公司财务总监应于每年的1月15日前和每年的7月15日前向省公司财务处及所在企业领导班子提交全年和上半年述职报告。每年由省公司财务处会同有关部门及其所在企业领导班子对其进行考核评议，作为对其任用、奖惩的依据。第十九条根据所属公司财务总监德、能、勤、绩的表现，评议分为优秀、称职、基本称职及不称职四个等级。被评为称职等级以上者可连任；优秀者给予表彰奖励；基本称职者给予黄牌警告；不称职者予以解聘。第二十条所属公司财务总监，在工作中有下列情形之一的，省公司财务处建议所在企业及省公司领导按照有关规定给予奖励；1、加强财务会计管理，应用现代会计方法，提高财务管理水平和经济效益方面取得显著成绩的；2、在组织经济核算，挖掘增产节约，增收节支潜力，加速资金周转，提高资金使用效果方面做出突出贡献的；3、在维护国家财经纪律、抵制违法行为，保护公司财产，制止或避免公司资产流失方面有突出贡献的；4、在廉政建设方面事迹突出的；5、有其他突出成就或者模范事迹的。第二十一条所属公司财务总监在工作中有下列情形之一的，由省公司区别情节轻重，依照有关规定给予处罚，触犯刑律的，移送司法机关依法追究刑事责任；1、违反国家法律、法规、方针、政策和财经制度，造成财会工作严重混乱的；2、偷税漏税、截留应当上交的收入，滥发奖金、补贴，挥霍浪费公司资产的、损害国家利益的行为，不抵制、不制止、不报告致使公司资产受到损失的；3、在其主管的工作范围内发生严重失误，或者由于玩忽职守，致使公司资产受到损失的；4、以权谋私，弄虚作假，致使公司利益受到损失或者造成恶劣影响的；5、其他渎职行为和严重错误的。第六章附则第二十二条所属公司未设财务总监的，财务处长（科长）的职责参照本制度执行。所属各公司对其下属的全资、控股公司设财务总监的参照本办法执行。第二十三条本办法由省公司财务处负责解释。第二十四条本办法自下发之日起执行。发票管理暂行办法第一章总则第一条为了确保发票管理工作更趋规范化、制度化，根据《中华人民共和国发票管理办法》的有关要求，制定本管理办法。第二条本办法所称发票，是指在销售商品，提供劳务以及从事其他经营活动中开具的收款凭证。第二章发票的领取第三条各公司应建立完备的发票领取手续，开票人员领取发票后，应认真开具并妥善保管。第四条开票人员每次从财务部门只可领取一本发票，整本发票使用完毕后，应及时将发票存根送交财务部门查验，办理交接手续后，方可再次领取发票。第三章发票的开具第五条开具发票应当按照规定的时限，顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖印章及条形章。第六条发票填写字迹应清楚、规范，并不得涂改。第七条手工开票单位，复写发票要一次复写清楚，不能重复套写，也不能不复写而分联填开。第八条任何单位和个人不得转借、转让、代开、虚开发票，不得拆本使用发票。第九条未经税务机关批准，不得跨规定的使用区域携带、邮寄空白发票。第四章废票的有关要求第十条由于书写错误而作废的票据，应当完整保存，不能擅自销毁，同时废票应加盖“作废”戳记。第十一条如果金额多开或少开，但购销双方未作账务处理的，可从购货方处收回已开具的发票各联次，由销货方重新开具正确的发票。销货方将原发票各联次和记账联一起加盖“作废”戳记，粘贴在存根联后面，并注明原因。第十二条如果金额少填开，但一方或双方已作账务处理的，可按少开的金额，补开一张蓝字发票，并在备注栏注明情况。第十三条如果金额多填开，但一方或双方已作账务处理的，可分别情况处理：1、对于销货方已作账务处理而购货方未做作账务处理的，可由购货方将已取得的发票各联次全部退还给销货方，销货方凭以作销货退回处理，然后重新开具正确的发票交给购货方，发票填写日期按重新开具日期填写。注：销货退回处理程序为：凭购货方退回的发票各联次，填开相同的红字发票，将记账联撕下，用于记帐。红字发票（如为增值税专用发票，还包括抵扣联）不得撕下，将退回的蓝字发票各联次，注明作废后，粘贴在红字发票联（如为增值税专用发票还包括抵扣联）后面，并注明蓝字、红字发票记账联的存放地点。2、对于购销双方均已作账务处理的，可由购货方就其多开的差额部分，向税务机关办理“销货退回”手续，将此手续送达销货方后，销货方凭以作为开具红字发票的合法依据。第五章发票的保管第十四条各公司对于发票保管，必须有严格的安全防卫制度、交接制度和定期盘存检查制度。第十五条发票保管应设专人、专柜保管。无论是空白发票，还是已使用过的发票，都要由专人保管，并且要设专柜存放。另外，还要做到防火、防盗、防霉烂毁损、防虫伤鼠咬、防丢失。第十六条各公司必须按照规定，设置《工商企业发票分类、分户明细账》，及时记录企业发票的购进、领用及使用、结存情况，并保证帐簿记录的真实性、准确性，做到账表相符、账实相符。第十七条发票保管人员岗位如发生变动，应履行严格的交接手续。做到先移交后调动，移交不清的，在没有查清处理前，不能调动。第十八条对已开过的发票存根，应妥善保管，手工开票单位，应整本完整保存；使用电子计算机开票的，开具后的存根联应按顺序25组一本装订成册保管。第十九条发票保管人员在每月向税务局报送报表时，应对所保管的发票进行认真盘存检查，如发现问题应及时向单位领导汇报情况。第六章发票的缴销和销毁第二十条用票单位如发生合并、联营、更名、废业等事项时，在申请办理变更税务登记、注销税务登记的同时，对原来领购的发票应主动向税务机关申请缴销。第二十一条税务机关在统一实行发票换版等事项时，原来领用的发票使用期满后，用票单位将其登记注册，集中送交税务机关缴销。第二十二条具体缴销程序如下：用票单位根据发票管理规定，向税务机关说明缴销的依据和理由，并编制详细的发票缴销清册，列清领购发票的年限、种类、号码，已使用发票和未使用发票情况。上述清册填制完毕后，加盖公章，连同发票一并报送主管税务机关。第二十三条对于发票存根，在保管满五年后，应主动向主管税务机关申请缴销、销毁。第七章违反发票管理规定的处罚第二十四条违反发票管理规定的行为主要包括：1、未按照规定开具发票。2、未按照规定保管发票。3、未按照规定办理发票交接手续。4、其他违反《中华人民共和国发票管理法》的行为。第二十五条凡属上述违法违规者，一经发现将对当事人予以严厉处罚，触犯法律的将依法追究其刑事责任财务管理办法第一章总则第一条为适应辽宁汽贸有限公司发展的需要,建立和完善现代企业制度,规范财务管理,提高会计工作质量,依据《会计法》、《两则》、《两制》等有关财务法规和辽宁汽贸有限公司具体情况制定本办法。本办法适用于辽宁汽贸有限公司（以下简称省公司）所属各全资子公司、控股公司及托管公司（以下简称所属各公司）。第二章财务机构和财务人员第二条所属各公司根据自身情况，设置财务机构，配备财务人员并报省公司财务处备案。第三条省公司设置财务处，负责人由省公司董事会聘任。所属各公司根据需要实行财务总监委派制，财务总监由省公司董事会任命。不设财务总监的公司实行财务负责人委任制，财务负责人由各公司总经理推荐,并报省公司财务处，经人事处考核后由省公司任命。第四条出纳员或收款员岗位必须与会计岗位分离。财务大小印鉴必须分开保管。实行财务负责人和出纳员分管制度。第五条所属各公司财务、审计人员必须参加省公司财务处举办的各种定期或不定期学习、培训，不断提高财务、审计人员的业务素质和综合能力。第六条财务人员实行竞聘上岗，择优录用的办法。新设和增加会计岗位所需的财务人员必须经过专业考核，考试合格者择优聘用。第三章财务管理的职能第七条省公司财务处的职能1、贯彻执行国家财务税收制度，负责对所属各公司财务工作进行监督和指导。2、具体制定省公司财务管理办法，组织领导所属各公司财务管理和财务核算。3、编制、监督、考核、分析省公司财务预算及执行情况。4、真实反映省公司财务状况和经营成果，监督各项财务开支，依法计算交纳各项税款，并向有关方面报送财务决算。5、对所属各公司的经营管理以及财务决算进行审计监督，并提出改进意见。6、拟定省公司税后利润分配和弥补亏损方案。7、负责与上级主管部门、国有资产管理部门以及财政、税务、审计等部门的政策咨询、业务协调和信息传递，统筹处理财务工作中出现的各种问题。8、负责配合有关部门做好财产清查工作。9、负责向省公司董事会和总裁提交主要财务指标的预测及财务分析报告，当好参谋。10、负责组织召开财务工作例会和专业会议。第八条所属各公司财务部门的职能1、在各公司总经理的领导下，对本公司的财务活动进行核算、管理、监督。2、按《商品流通企业会计制度》规定建立帐簿，做好日常核算。照章纳税，定期编报、上报本公司会计报表及财务分析。3、加强财务管理，做好经营成果的事前预测，事中控制，事后考评和财务分析工作，提高管理水平。4、接受省公司财务处的指导和审计监督，对审计中发现的有关问题要及时纠正并将处理结果上报省公司财务处。要对各项违反财经纪律，损害公司利益的行为加以制止，未加制止或隐匿不报的各级财务负责人应承担连带责任，情节严重的追究法律责任。第九条财务关系1、所属各子公司均实行独立核算，合并会计报表以各子公司为合并单位，省公司统一对口辽宁省装备集团有限责任公司。2、全公司资产由省公司统一经营和管理，并负有保值增值的责任。各公司对国有资产的增减变动，必须按有关规定履行手续上报省公司财务处审核。3、所得税统缴单位，要按规定上报纳税申报表，并将税款按规定日期汇入省公司财务处指定的账户。4、各公司按省公司规定，应如实列支上级管理费并按规定日期汇入省公司财务处指定的账户。5、工资基金的清算由省公司财务处统一计算。各公司清算办法每年由财务处平衡后制定。第四章财务基础工作的管理第十条原始记录的管理和填报要求：1、会计年度为每年自一月一日起至十二月三十一日止。一切凭证、帐簿、报表的金额均以人民币“元”为单位，记至分。一切会计数字必须真实可靠，不准弄虚作假，隐瞒问题真象。2、一律按财政部统一规定的商流企业会计科目的要求正确设置和使用会计科目及账户，如因行业不同，需修改、补充、增设会计科目的，需报省公司财务处批准方可实施。3、受理原始凭证必须根据业务要求认真审查，填制会计凭证必须内容真实、数字正确、字迹清楚、符合规定。4、会计报表应根据帐簿记录编制，帐表数字必须一致，在制表人、会计主管人员和企业负责人签字盖章后，加盖公章并按规定的期限报送各有关部门。5、所有的会计档案如原始凭证、记账凭证、帐簿、报表等都必须妥善保管，定期装订成册，写明起止日期、编号并由经手人盖章。无论保管期限是否届满，未经批准不得销毁。在办理移交时，应办理移交清册，并严守保密制度。6、会计凭证和会计帐簿等有关原始资料不得外借，需查阅时，应出具正式公函，专业公司经省公司财务负责人、综合公司经总经理批准后方可查阅。第五章资金管理第十一条资金管理统一归口于各公司财务部门。各公司内部资金应集中管理，统一调度，用有偿拆借的办法解决资金闲置和浪费，提高资金使用效率。第十二条各公司在资金的筹集上要计算资金成本，选择最佳方案。各综合公司办理银行贷款或银行承兑汇票需将贷款申请上报省公司财务处备案。专业公司办理银行贷款或银行承兑汇票必须提前向省公司财务处提出筹资、使用、偿还等详细的书面计划，报主管总裁批准。在贷款入账和归还时要上报省公司财务处，以便省公司掌握各公司的贷款情况。第十三条各公司必须加强对各种应收款项的管理，严禁各种形式的赊销。预付账款应本着前清后付的原则，不得重复付款。对历史遗留下来的应收款项应建立清理机制，对新发生的应收款项应分清责任人。对清理不利的责任人,要采取切实可行的处理办法。各种应收款项每季度必须核对一次，并按省公司财务处的要求填制“应收款项核对表”，每年必须取得对方认证。第十四条在进货资金的供应上，对市场畅销产品,要最大限度的保证资金;对市场平销产品,要以销定进,并按计划掌握资金的投放时间,根据市场供求变化相应调整资金投放数量;对市场滞销产品不供应资金，采取售后付款或代销办法。第十五条在进货资金审批程序上，由业务员提出书面申请，说明进货单位的名称、货物名称、数量、单价和现有的库存情况、市场销售价格等。综合公司由总经理或总经理授权人员审批，专业公司由主管总裁或主管总裁授权专业公司总经理审批。第六章对外投资的管理第十六条各公司对外投资，应事先进行市场调查和可行性分析。对投资项目的金额、资金来源、市场情况、发展前景、投资期限、投资回报率、投资风险等做出说明，并以书面形式上报省公司，经省公司批准后方可办理投资手续，严禁以预付货款等不正当形式搞变相投资。第十七条各种投资项目必须签定协议、合同并签定仲裁条款，经律师审查。重大投资项目必须立项考证，各公司对外投资和购置20万元以上的大型资产，必须由省公司董事长签批，并将相关手续上报省公司财务处，接受省公司财务处的专项审计。第十八条各项对外投资要严格履约，及时催收投资收益、应分股利、利息、投资分成等。发现被投资企业经营管理不善出现亏损等问题时，要及时采取措施保证投资不受损失，并要及时上报省公司财务处。第十九条以投资收益或未分配权益作为扩大投资时，必须报请省公司董事会批准。第七章对外担保管理第二十条各公司原则上一律不准对外提供担保，如遇特殊情况需上报省公司董事长，在调查清楚被担保单位的信誉及还款能力后，由董事长签字方可办理。对违反规定擅自对外提供担保的单位和个人，一经查出将予以严肃处理，对由此给公司造成经济损失的，责任人要承担经济赔偿责任，严重的将追究其法律责任。第二十一条经批准后的各种银行借款、对外担保等重大事项，凡体现有法人代表签章的，必须经法人代表亲自签字后方可用印。第八章固定资产的管理第二十二条各种固定资产的购建，必须事前以书面形式提出申请，申请中应注明购建固定资产的名称、用途、预算以及筹资渠道等。1、综合公司购建固定资产，单位价值５万元以下的，由总经理审批；单位价值５万元以上的，报省公司主管总裁审批。2、专业公司购建固定资产，无论金额大小，均应报经主管总裁审批，具体承办由公司班子视情况决定。第二十三条固定资产的处置除内部调转外，一律实行有偿转让。1、各公司在处置固定资产时，必须经省公司主管总裁同意后，将有关资料报省公司财务处办理国有资产转让审批手续。2、固定资产内部调转应填制《固定资产内部调拨单》，调入、调出单位据此办理交接手续。第二十四条各公司购置或处置固定资产金额在20万元以上的，必须经省公司董事长签批。第二十五条各公司必须建立健全固定资产清查盘点制度，确保固定资产的完整和有效使用。1、各固定资产的使用单位，应建立《固定资产保管登记簿》指定专人负责，定期核对。2、成立由分管财务领导参加的固定资产清查小组，对固定资产进行定期盘点和不定期抽查，每年年末必须对固定资产进行一次全面清查，并认真填写固定资产盘点明细表。盘点时不仅要查明固定资产实物数量,有无丢失毁损等情况，也应检查固定资产的技术情况、使用情况，做到账账、账卡、账物相符。第二十六条各种固定资产维修和保养所发生的费用，综合公司由总经理审批，专业公司由主管总裁审批。因工作需要对原有固定资产进行改造，要由固定资产的使用部门提出书面申请，按固定资产购建程序进行审批后方可进行。第九章库存商品的管理第二十七条根据我公司业务的具体情况，存货成本的确定应选择加权平均法和个别计价法。同一种计价方法一经确定，年度内不得随意变动。为加强管理，统一核算口径，确定成本计价方法如下：1.凡经营配件、物资材料等品种多、数量大、进货频繁的商品采用加权平均法计价。加权平均法的计算公式为：加权平均单价=（期初存货成本+本期进货成本）/（期初存货数量+本期进货数量）期末存货价值=期末存货数量×加权平均单价2.凡经营汽车等单位价值较大的商品均采用个别计价法。个别计价法也称具体辨认法。是对每次发出的存货和期末存货按其购入的单位成本来计算其实际成本。第二十八条为确保存货的安全，保证存货收发准确，必须加强对存货的管理。各公司应设置库存商品明细账和库存商品保管台账，分别记录各种存货的规格、型号、上期结余、本期购入、本期发出、期末结余、存放地点等。建立库存商品月末对账制度，每到月末财务人员与商品记账员核对库存商品的金额，商品记账员与保管员核对库存商品数量、规格、型号，真正做到账账相符、账实相符。第二十九条为如实反映存货的结构、增减变化和呆滞情况，使存货账物相一致，并为经营决策提供依据，对存货应进行定期盘点，年终应进行一次全面清查。在清查过程中发现毁损、短缺等应及时查明原因，并写出书面报告，专业公司经主管总裁批准，综合公司经总经理批准后及时进行账务处理。第十章商品销售核算的管理第三十条在销售过程中，收款员对收取的现金和各种票据应认真检查真伪，必要时向开户银行咨询。对收取的支票必须在款项进账后方可盖章。对收到的银行汇票，必须先将汇票存入银行，确认汇票无误后方可盖章。用户采用银行承兑汇票办理结算业务的，综合公司需总经理审批，专业公司需主管总裁审批。采用商业承兑汇票办理结算业务的，收款员不予受理，坚决杜绝任何形式的赊销发生。第三十一条对用户所持各种银行结算票据必须同所开发票名头一致，名头不符，需持出票单位财务垫付证明方可盖章。第三十二条销售过程中发生退货，分别按如下情况处理：1、户已开发票但未提货要求退货的，由经办人签字同意，收款员将用户手中的发票联、提货单和增值税抵扣联一同收回后，将款项退给用户，并将收回的各联发票加盖“作废”戳记，粘贴在发票存根联后一同保管。2、用户已提货的，专业公司总经理签字、综合公司总经理或总经理授权人签字同意后，用户将商品退回仓库，仓库保管员出具商品退货证明，在证明和提货单上加盖“商品入库”章并签字后,由用户和收款员按1程序办理退货手续。3、用户方已作账务处理,发票联及抵扣联无法退还的情况下,必须取得用户方所在地主管税务机关开具的退货证明单作为我方开出红字发票的依据,收款员见到红字发票后,按1和2程序办理退货手续。第三十三条用户用账面存款购买商品,应取得用户单位的财务证明,并记录下经办人的身份证号码,经业务员和总经理签字后,由会计人员负责与账面核对,确认准确无误后签字并交与收款员办理收款手续。第三十四条收款员收到用户的预交款,要给用户开具“预交款证明单”，同时将预交款与销货款一并存入银行，并将有关凭证转给会计以便进行销售核算。用户持“预交款证明单”购买商品时，出纳员应查明该款项是否已入账，对已入账的，出纳员应在“预交款证明单”上签字，收款员见到出纳员签字方可办理收款手续。第三十五条收款员收款时，必须检查发票各项内容的上下联次是否一致，是否有空白联，确保相符后方可盖章。第三十六条以买方信贷方式购买商品的，如银行单据等手续不全，专业公司必须由总经理签字，综合公司必须由分管总经理签字，并责成业务人员当月把各项手续办理完毕，没有总经理签字，收款员拒绝受理。第三十七条在销售手续齐全的情况下，对比收取的正常货款多开或少开的票据，必须经总经理在发票记账联签字后，收款员方可盖章，否则拒绝受理。多开的金额必须按20%扣缴相应的各种税款（包括增值税、城建税、教育费附加及河道费等）。第十一章借款及费用管理第三十八条公务借款，由经办人填写“现金借款单”或“支票借据”，部门负责人签字后,综合公司总经理或总经理授权人签批,专业公司主管总裁或主管总裁授权人签批。外埠借款，出差返回后三日内报销。市内借款，一星期内报销（借款含现金和支票）。第三十九条费用开支标准及审批按下列办法处理1、办公用具（纸、笔、墨水、大头针、胶水、复写纸、订书器、信纸、文件夹等）按每人每月不突破5元掌握，所有办公用品应由各部门提出计划，办公室或责成某一部门统一购买。2、业务招待费必须按规定的比例提取和使用，不得超支。全年支出超出规定额度的，超出部分综合公司从应付工资中列支，专业公司从应领