工程项目结算审核工作流程含表格

工程项目结算审核工作流程为了提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结合我校结算工程项目的特点，特修订工程结算审计工程流程。接受委托单位送达的“工程项目审计委托书”（附件1），通过招标或其他方式，确定工程造价咨询单位（简称：咨询单位），并签订建设工程造价咨询审计合同书；与咨询单位签订“廉政责任书”（附件2）；咨询单位交接资料，填写“结算资料交接单”（附件3）；在此之前，内审单位应要求施工单位签署“工程项目结算送审须知”和“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”（附件4、5和6）；咨询单位熟悉资料，提交“建设工程咨询实施方案”（附件7）；审计处组织召开有管理单位，施工单位和咨询单位（简称：三方）参加的工程结算审计审前工作会议，形成“工程造价结算审前会议纪要”（附件8）；咨询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持下，与施工单位见面核对初步审核意见。为了督促核对双方遵守时间，双方对帐人员须填写“工程结算审核签到表”（附件9）。对每日已核对认可的量价，须双方签字确认（附件10，11和12）。对于有争议的项目，审计处组织召开相关部门的协商会，以便达成共识。咨询单位出具审计报告及“结算经济指标”（初稿及附件13），下达施工单位。施工单位可在收到初稿15日内提出书面意见，15日内不提出书面意见，视为默认。在初稿得到认可后，三方签署造价咨询成果确认表，以便形成审计报告。如施工单位提出书面意见，审计处组织相关部门共同复审确认，以便形成共识；咨询单位提交审计报告，归还送审资料；审计处填写“工程项目结算单”（附件14），转至管理单位填写相应栏目，移交至财务处进行工程尾款的结算工作；审计费结清。根据结算承诺书的约定和咨询合同的相关条款，确定审计费的支付单位，进行审计费的结算；审计资料存档。按照档案管理办法，将相关的资料整理，装订成册，归入档案馆存放。附件1：项目编号：工程项目审计委托书致:审计处兹有下列审计业务委托你处办理奸被审计项目同计划总投资夜国拨资金晃国拨资金艰□肺有双封绵□齐无怕资金到位黑□钓是鲁帅闭□覆否全竣工验收寒□搞是杂清堪□街否诸资金卡号绢委托事项链编制标从的点□能鄙（其中：定额挤基鸽价掉□趁朗厘清单报累价叉□勿友)主彩樱预算审女计册□勿稀固跟踪审相计过□熔结算审盈计牢□太亲该决算审论计唇□追项目类别初新昂建部□贞纺疯维炸修野□泥板切装构饰见□当结算已经内审妖□爸是领牧□桶否识碎所属时间尊从寄20售战年广西疼月和狭会日兔至盖20劣币年亮艰冬月丸寸预日究计划结算年度旋审计目的踏和要求上述审计业务所需要费用请向我单位收取。焦审计结束后，稳请你处向我单振位递交审计结邀果，一式份。技四、本委托事阔项联系人：；钟电话号码：经委托单位（盖配章）：隔口甚可羞礼菠浊推挑负责人：委托日期：竞附：工程项目飞送审表（由管早理单位填写果）咐淹珍请工程项目送审虚表联以下由管理单歪位填写：货工程名称烈计划总投资评合同价款公管理单位圾监理单位猴施工单位家开工竣工时间寇自捐货钞年宇澡励月王至茅咏座年狸各顽月星委托事项级编制标的自□榨（其中：定额码基价耗□盖杆镰清单报价践□亩）廊罪攀猾且坦磁预算审临计匠食□座公慢跟踪审哲计趴脑□上滥掀结算审向计逃箩□缓靠决算审突计秆渔滚□贞已经内审隶□双是迁冠绘□骑否沙内审单位凑施工单位送审贫金额您内审后结算金隔额捞内审审减额心内审审减率魄送审科资料齐全谅□菜是物严农劈□哗否在签署新建工程扑项目结算承诺希书魄□越是绵章谦欺□悄否担签署维修工程庆项目结算承诺稿书铃□狱是搞屑鸽巷□身否廉签署让利协议俗条款欺□该是亩恳蓄散□属否错承诺：铃为保证审计处赏对委托事项作叶出客观、公正劈的鉴定、评价烟，确保在审计挺期间的稽查权烤，我们向贵处沫提供真实、合天法、完整的送贵审资料，没有证遗漏，并在查仔阅文件、财产带清查以及约定破当事人谈话等玩方面，给予积冰极配合。侄管理单音位呀(牙盖朗章色)众负责由人蒜:蚕施工单汉位遗(明盖志章侧)翅负责繁人现:蹄内审单薯位花(脱盖秆章秘)戒负责坐人虚:遍委托时间往：绍200血梁年钉蝇陷月穴次防日附件2：廉政责任书脖工程项目名称拼：贼委托单位（甲魂方）：择咨询单位（乙坝方）：盾为加强工程项呀目审计中的廉害政建设，规范芝工程审计委托退与被委托双方芒的各项活动，粥防止发生各种蛛谋取不正当利葵益的违法违纪走行为，保护国倚家、集体和当雪事人的合法权奥益，根据国家荒有关工程建设蜂和审计的法律浑法规和廉政建促设责任制规定缝，特订立本廉物政责任书。灶第一垃条兔灯叉甲乙双方的责妹任恨（一）应严格律遵守国家法律饿、法规、相关诉政策和行业规顿范，以及廉政背建设的各项规捐定。敢（二）严格执茎行委托审计合玩同文件，自觉赔按合同办事。功（三）业务活担动必须坚持公灾开、公平、公吼正、诚信、透配明的原则（除图法律法规另有糊规定者外），长不得为获取不妖正当的利益，蹄损害国家、集沃体和对方利益够，不得违反工拍程造价咨询和歼审计的规章制僻度。块（四）发现对藏方在业务活动妙中有违规、违岗纪、违法行为各的，应及时提亮醒对方，情节闯严重的，应向纳其上级主管部殖门或纪检监察兰、司法等有关圆机关举报。耀第二盯条崭鞠炕甲方的责任联甲方的领导和算从事该项审计该的工作人员，血在工程委托审掌计的事前、事暑中、事后应遵浇守以下规定：攻（一）不准向鞠乙方和相关单愿位索要或接受昂回扣、礼金、肯有价证券、贵错重物品和好处今费、感谢费等迈。玻（二）不准在滥乙方和相关单班位报销任何应磨由甲方或个人忌支付的费用。盐（三）不准要玉求、暗示或接渠受乙方和相关已单位为个人装穗修住房、婚丧雄嫁娶、配偶子歼女的工作安排回以及出国（境丈）、旅游等提之供方便。俘（四）不准参柳加有可能影响尺公正执行公务秆的乙方和相关领单位的宴请、取健身、娱乐等者活动。行（五）不准向陆乙方和相关单伴位介绍或为配烛偶、子女、亲披属参与同甲方描项目工程造价烘咨询和审计等先活动。蜻第三堤条拍茎牌乙方的责任比应与甲方保持璃正常的业务交驼往，按照有关货法律法规和程姻序开展业务工旅作，严首格执行工程项壁目咨询和审计链的有关方针、筐政策、准则和诞规范，并遵守孤以下规定：帽（一）不准以隐任何理由向甲鼻方及其工作人昼员索要、接受皱或赠送礼金、井有价证券、贵绒重物品及回扣畏、好处费，感占谢费等。清（二）不准以钓任何理由为甲记方和相关单位抛报销应由对方酷或个人支付的猴费用。庭（三）不准接滩受或暗示为甲吓方、相关单位贞或个人装修住镜房、婚丧嫁娶检、配偶子女的涂工作安排以及蹄出国（境）、厉旅游等提供方登便。煮（四）不准以走任何理由为甲敬方、相关单位撑或个人组织有傲可能影响公正洪执行公务的宴朋请、健身、娱颗乐等活动。吓第四渔条确埋初违约责任认（一）甲方工址作人员有违反辜本责任书第一单、二条责任行响为的，按照管喇理权限，依据惠有关法律法规借和规定给予党梳纪、政纪处分套或组织处理；鬼涉嫌犯罪的，晕移交司法机关刑追究刑事责任久；给乙方单位享造成经济损失棍的，应予以赔羊偿。魄（二）乙方工半作人员有违反暴本责任书第一最、三条责任行答为的，按照管某理权限，依据晨有关法律法规今和规定给予党蒜纪、政纪处分骡或组织处理；府涉嫌犯罪的，仰移交司法机关铜追究刑事责任待；给甲方单位烫造成经济损失茂的，应予以赔熄偿。马第五液条煮却管本责任书作为郑工程委托审计扁合同的附件，夫与工程委托审熟计合同具有同局等法律效力。龄经双方签署后雅立即生效。盼第六剖条禾查座本责任书的有还效期为双方签勇署之日起至该贯工程项目结算依审计结束时止砍。港第七腊条锦当跑本责任书一式娇四份，由甲乙位双方各执一份扒，送交甲乙双魔方的监督单位倦各一份。耻甲方单位：（利盖章逼）蔽仔蔽嘉积娇乙方单位：（菠盖章）换法定代表人解：邻剥饱锹涝备骨法定代表人：绩法定代表人委满托人：际员拣汪尸顺法定代表人委伍托人：美地址替：墙坡暮蕉奔椅唤臂地址：当电话转：芦瞧示湿剧船同畜电话：商年拴尘晶月海喊丢日那敌窄启邻验林年读妨别月烂简龄日乡甲方监督单位直（盖章抖）问蛮春驾吵渔嫌哪乙方监督单位桌（盖章）谦年含次照月振震切日楼竖资递荷灶毛年洁石宁月腥谎踢日芦（此件为建设蛾部办公厅建办下监棕[2002]辨2肿1诵号文通知，由敌湖北省建设厅惑印制）附件3：段结算资料交接胖单：锦珍受谦撤中国地质大学乒审计伐处头彻委托，我公司莫对贵单位工程菊进行审计。对皂下列资料进行挠交接。涨（管理单位）剖于年月日将下篇列资料交给（乏咨询单位）。剃序靠去号察资涨炮周料秘竿糖名杀凤筛称庸份数垂页数蜘备注需1袍施工图或竣工钉图贿2茎工程招标文件跟、招标答疑纪穿要及有关文件避3刘施工合同及相牲应补充协议歼4械经批准的开工蔬报告、工期延年期联系单引5钉设计变更及图袄纸会审纪要血6扫基础处理核定殖单离7肌隐蔽工程验收络资料守8牺现场签证的工街程量核定单震9瘦经批准的施工柳组织设计或施鼻工方案陪10陈现场签证的工呼程价款调整资高料匀11袍经签证认可的窄材料、设备采冈购、租赁合同售等论12拆工程概预算书诵、标底、投标途报价表盟13鲜工程量计算式痛14祝竣工结算书颗15藏工程竣工验收苹资料炒16播新建工程项目联结算承诺书助17固维修工程项目间结算承诺书田18贵让利协议奔管理单位经办求人缸：瞒土醋碗贵咨询单位经办贡人：附件4：律工程项目结算巡送审须知南为了对送审资爹料加强控制，粗送审资料应严寸格按以下要求晌准备：装订整闯齐，编制目录附，编制页码，狠复印件清晰，迫加盖有关部门抖的确认和批准胖印章，资料必烈须齐全，签字舌手续必须完备丙，送审资料的订合法性、真实伤性必须得到有前关部门的确认沈和批准后才能耳送审。勇本工程结算按帖合同及招投标郑文件执行，结雁算方式为合同谨价加增减变更窃，结算资料按窃照该方式进行晕编制。叼汇为保证送审资骡料的严肃性，盖请施工单位再宋次检查送审资蚕料是否有遗漏续，如有遗漏，求请在三天内（纺年月日以前）泪送审，年月日哄以后不再接受令任何有关经济香签证资料。盖肤施工单位确认桐送审资料齐全箭无遗漏，根据贼工程性质，签腥署铃“惧新建工程项目槽结算承诺炒书揭”绞或熟“寒维修工程项目家结算承诺貌书呜”赏。硬管理单位：叙绑美沾舞瘦（盖章）来仔俭桌俭逐年狭述部月拳掌罢日译施工单位：冒致屯刊蹦作（盖章）均谷痒照绒症年萍丰矛月勒漠洁日附件5：营新建工程项目续结算承诺书究根据《中国地智质大学（武汉秆）基建工程修阀缮工程项目审喊计实施办法佛》纲,值为了严格工程语结算管状理未,筝内为了保证工程侮结算的准确性容，本公司（单将位）承诺：沸本公司于年月问日前向中国地三质大学（武汉嫌）报送的项目缴结算资料真实蛛、合法、完整胳，无漏报。如隶有漏报本公司蛙自身承担责任斜，不再补报。吐结算资料中不仙合格（变更内确容不明确、签喝字单位不齐全帮等）的变更签蕉证，本公司同呆意按照无效签笑证处理。席工程结算的误森差率（误差惜率名=刻（内审审减盒额觉+绣外审审减额）蛙/奶变更增减部分透施工方送审额佛）控制在以内炕。如果误差率桨超过，渔本公司同意按烦总审减额（内旁审审减额与外已审审减额之和纽）具的捏8象%廉支付审计费（垃其中，外审审雅计此费懂=谈外审审减践额亲*8叼%霉，内审审计培费瓜=肉内审审减飞额职*8期%强），审计费由解中国地质大学宿（武汉）直接协从工程结算款起中扣除。滨犁揪栏嚷承诺方：迹蓝扶搭尸再湖（盖章）嘴枕肃萌疮条长年压普莲月盲绕谢日附件6：扛维修工程项目得结算承诺书疼根据《中国地俱质大学（武汉透）基建工程修堡缮工程项目审兽计实施办法忌》穿,粮为了严格工程哲结算管仔理出,恐笋为了保证工程清结算的准确性旷，本公司（单权位）承诺：铜本公司于年月次日前向中国地剪质大学（武汉驶）报送的项目毛结算资料真实鸡、合法、完整纠，无漏报。如胖有漏报本公司累自身承担责任仍，不再补报。盐结算资料中不早合格（变更内贞容不明确、签母字单位不齐全踪等）的变更签顿证，本公司同弹意按照无效签为证处理。疼工程结算的误厌差率（误差驰率宇=昨（内审树审减额笔+编外审审减额）称/汉施工方送审额骆）控制在以内骆。如果误差率民超过，本公司蒜同意余按总审减额（默内审审减额与唤外审审减额之雾和）捐的肌8饥%辫支付审计费（工其中，外审审搭计往费档=知外审审减凤额滔*8宽%扭，内审审计兔费首=水内审审减待额瞧*8惨%河），弃审计费较由中国地质大专学（武汉）直揪接从工程结算干款中扣除。骗罚浩斤训承诺方：患学帖骗弱秃扮（盖章）刑普摩箩烤偷惹年赔性井月搏剥亡日附件7：匀建设工程咨询从实施方案元工程名称斑工程概况乖咨询单位名称拉咨询工作目标日咨询依据及滚标准床咨询方式昨咨询单位项目鹰人员配置稍姓名冻联系电话非项目负责人混土建审核人许安装审核人动咨询质量目标惠咨折询晶进督度廉计税划丹争议处理措施犬咨询合同编号榴咨询单位负责钻人意见偿飘雀樱舱咨询单位桑负责人签字偏灌恩密仰嘱精年鲜畏去月冷抬越日附件8：叠工程造价结算毒审前会议纪要工程名称：臭时间丧地点版主持人粪记录人摸参加会议单位捐及人员：维委托单位：竟餐泊侨概旦枣独管理单位仔：美牢择冻典泳愧施工单位：忘摊阅执面井恐咨询单位：霞鸡勾戒迈距质会议议题晶：阿鸭1叛、送审资料确会定粘；乐愚暴誉效2特、送审金额确缘定；壤膀3啄、结算方式确碧定；拣民脂星纸4孤、三方人员确鼠定；斗5渴、审核时间计惹划；驾颗如束乒6呈、审计费的确队定。飘会议确认意见咱：殿为保证送审资不料的严肃性，套施工单位郑重扒申明送审资料铁没有遗漏，不荣再递送任何有蔑关经济签证资挡料。费本工程经学校携内审，内审后某送审金额为丘夜何暗理耻满元，施工单位笨对自报的结算舒书负责，对结励算书中漏算、蛋少算的金额不著予增加。骄本工程结算输映合同及招投标浅文件祖执行：本工程菊为忽纷合同价加增减争变更陶偷深郊的结算方式。呜本工程双方对待帐人员的确定色：管理单位施工单位咨询单位土建安装土建安装土建安装姓名联系电话惕施工方对帐人码员须持忌公司书面委托亲函析，双方对账人下员一经确定中忌途不得无故更劲换，并对每日云已核对认可的堵量价进行签字规确认。击审计时间应连词续，从轿摸需轮楚年计贩逗俊月饱宽捡滩日开始。阴审计费按审前泥施工方饲签署困的诱“弦新建工程项目注结算且承诺书千”佳或待“女维修工程项目区结算承诺坚书宜”菠执行。你管理单位灯签字凡：随谎乳颗施工单位签字亚：鹰非鉴绕咨询单位签字安：礼附件9：渣工程结算审核委签到表工程名称：给序号纠审核日期以及缸通知时间鼠咨询单位丸施工单位线审核内善容郊滩部动尽辛颠勺备注辰对帐人员纹到达时间弊对帐人员这到达时间卵1拦2足3浇4盏5晋6鞠7且8仆9矛10案11茧12岁13鼻一、工程概况混：旺二、审核依据津：搁三、审核意见渴：析四、审核说明监：壶五、项目负责衔人意见：竟短航沾仗丢茶丈盐缝项目负责人签赠字：府姿克路醒附件10：叉工程量计价编既制说明工程名称：附件11：诉工程量确认表习工程名称：衰划下腿叔验返序熄号婚让定额编号击项目名称脑计量单位钩核定工程量合备注念1下穗垃键胞坐2副纯令惯振援3裁丹鸡滑挂趴4需瞧焰捐渡角5孩吨哀躲避枣7颤拐栽栗鄙助8异饺裂沸涂档9墙胁巧困螺毁10镇条翁竹捕问11姥细肉勾茂低12寇鹅幸密随串13红并刘末疼锹14掘勉直串诸拼15寿陈伸脑鲜患16犁富寇肺冈政17们光并首害属18私传逢傍爪赌19距意席眼背队20缘妙提晚疏不21士吉错值长遭22修储吗望蹄复23粒件瑞缸蹦胆24筋周伸相锻冈25龙个使菊洋猛26陪肤君乒叛恢27膝唐纠笼拐芽28浮劈颗此膝鸡29运呢奉伯触栋30超袄阳强窃匹31祖锁忘话示配32孙株高纺叛虏33兔务甘止赔影34发辣父末哈多35诚怕秋裤昏糕36刺动册四爷弯37慧束辟英撒满施工单位签陵字金:龄咨询单位签箭字溉:吴附添件廊1股2敞：牺结算材料价格猛确认表亏工程名称：训抵骂霜涝序号甩材料名称果规格寻计量单位浪核实价格薄备注泄1我阿馒姻代捞2勿棵糟扇备校3枕柄冠雀南涨4否冬昏钥兰勒5论愤李我医夏6池也僚练啄顽7槐温阅名设撤8健拐丘率揭神9让京溪恢诚愚10已超妈旱罗钉11茅喷祝盲虹侨12悦碧惧膨富健13么刊嫌挺碗椅14晃故扒基吃谢15萝烟晃火怪寨16图健削鱼窝净17郑壳谢移旦献18喊臣姻库类尚19糊