财务分析报告模板

.2010年1-6月**公司财务分析.2010年1-6月公司主营业务收入为**万元，营业利润为**万元，营业外收支净额为**万元，实现净利润****万元。2010年1-6月公司的主营业务成本为**万元，占主营业务收入的**%，毛利率为47%，期间费用为**x万元，营业利2010年1-6月公司资产总额为**x万元，负债总额为**x万元，所有者权益为**x万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为4.35%，净资产收益率为7.15%。2010年1-6月主要经营指标完成情况20102010年1-6月完成(万元)(合并口径)主营业务收入主营业务成本期间费用营业费用管理费用财务费用利润总额经营性现金流净现金流销售发货销售回款上年同期(万元)全年预算(万元)年度预算41%43%39%38%44%39%37%37%-67%-116%43%43%与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会增长。.经营情况指标同期对比(万元)950090008500800075007000650060005500500045004000350030002500200000营业费用管理费用财务费用利润总额营业费用管理费用财务费用利润总额工业产值0年1-6月9年1-6月********2010年1-6月分品种收入与上年同期对比20102010年与2009年对比销售额增减说明增长10年1-6月无税销售销量(盒)额(万元)09年1-6月无税销售销量(盒)额(万元).***********销量增长销量增长销量下降销售增长增销量下降长价格增长增增销售增长销售增长减增长下降09年无此销售09年无此销售量升，价减销量增长**********类合计**************类合计***************类合计****合计与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种**********的销售比重一直缓慢下降、**********品种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的**********和**********的销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长12%。2010年1-6月分品种成本毛利与上年同期对比10年1-6月2009年对比10年1-6月2009年对比2010年与09毛销售成产产品名称本(万元)成本下降，毛利上升成本下降，毛利上升动不大销价升，成本降成本下降成本下降销价升，成本降销价升，成本降********************************************类合计******************类合计****合计本上升本上升成本下降.************半成品采现金流量项现金流量项目2010年1-6月2009年1-6月额增减比例收到的现金现金及现金等价物净增加额合并现金流量表1-6月发生数(万元)序序项目名称1月2月3月4月5月6月计01销售商品、提供劳务收到的现金03收到的其他与经营活动的现金04购买商品、接受劳务支付的现金05支付给职工以及为职工支付的现金06支付的各项税费07支付的与其他经营活动有关的现金..到的其他与投资活动有关的现金固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金所收到的现金债务所支付的现金股利、利润或偿还利息所支付的现金20支付的其他与筹资活动有关的现金**.从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅减少，或采购付款大幅增加造成。回款波动较大的原因，是季度度末月回款会猛增。采购较大的原因：1、将在**********，因此提前采购原2010年1-6月主要采购付现流向(万元)金金额项**********金额**********计计项计 (一)、资产情况22010年6月30日资产构成图(单位:万元)递延所得税资产应收票据%存货应收帐款净额31%其他应收款%无形资产固定资产净额长期投资预付帐款货币资金2010年1-6月产成品库存与上年同期对比2010年库存数量(盒)2010年库存金额(万元)2009年同期库存数量(盒)2009年同期库存金额(万元).-11%1%-28%20%392%671%**********31%-1%-2%******2%62%9%汇总3%**********-70%90%品种汇总1143%******-55%-100%******汇总计-27%0%. (二)、负债情况30日债构成图(单位:万元)其他应付款短期借款22%应交税金2%应付工资应付帐款负负债对比(单位:万元)2010年6月2009年6月应付帐款应付工资应交税金其他应付款细贷款行金额期限年利率性质担保方式1********X**00万元2********X**00万元3********XX00万元4********XX00万元2010年1月1日--2011年1月1日5.84%经营性周转母公司担保..万元 (一)、净资产收益率6.17%，较上年同期的5.25%增加0.92%。1.16，较上年同期1.21，下降0.05。③、权益乘数(与资产负债率同向变化)为1.59，上年同期的1.58加0.01