外语学习英国投资移民讲座

外语学习英国投资移民讲座第1页/共69页英国简介继续宗教信仰：基督教，天主教，佛教，印度教，犹太教及伊斯兰教等行政区划分：英国分为英格兰，威尔士，苏格兰和北爱尔兰四部分首都：伦敦，2006年4月，北京与伦敦结为友好城市主要城市：伯明翰，曼彻斯特，利物浦，格拉斯哥消费水平：最低消费人群的每周家庭消费为140英镑，最高消费人群的每周家庭消费为905英镑各行各业人均收入：英国是世界上人均收入最高的国家之一第2页/共69页英国的经济英国是世界第六大经济体，是世界十大制造国之一；英国是世界第二大服务出口国，世界第六大贸易国；世界银行“易于经商”排名中，英国处于欧盟第二和世界第七的位置；英国的企业设立欧洲的总部时首选—越来越多的海外企业把它们在欧洲的总部设在英国，数量超过了法国和德国的总和；世界十大汽车制造商中有六家都在英国，汽车制造产业占英国制造业出口11%。第3页/共69页英国的经济继续英国拥有世界第二大宇航市场份额，年交易额达200亿英镑；在2011年的全球金融中心指数中，伦敦位列全球金融中心第一名。在英国，金融服务行业的雇员有100多万人；英国的著名学术机构中包含了全球前四所大学；全球二十大畅销药品中，有五种是英国制造的；英国的低碳产业价值每年达1.12亿英镑，产业雇员91万人第4页/共69页英国的教育体制英国拥有悠久的教育传统，完善的教育体系以及优秀的教学质量，总体分为以下几个阶段：初级教育：5-11岁，即小学教育中等教育：11-16岁，即中学教育继续教育：16-18岁，类似国内的高中，是大学前的过度阶段高等教育：18岁以上，包括本科课程，硕士研究课程，博士研究课程第5页/共69页英国的教育体制

继续英国教育与国内教育的对接：国内初中在读的学生可以对接英国GCSE课程；国内初中毕业或高正在读的学生（通常不超过18岁）可以对接英国A-LEVEL课程，并和英国学生一起通过大学申请系统（UCAS）申请大学；国内高三毕业学生很少能直接入读英国本科，通常需要读一年预科课程，然后通过申请大学；目前英国各大学或国际学院均为国际学生提供预科课程。第6页/共69页英国最负盛名的学府英国闻名于世界的高等学府有：

牛津大学Oxford、剑桥大学Cambridge、伯明翰大学Birmingham、伦敦政治经济学院LSE、帝国理工学院Imperial、等等C:\教育为国家的产业，世界认可度最高：《泰晤士日报》2009年世界大学排名，英国的大学占据前10名中的4个席位；历史悠久:第一所大学—牛津大学于1167年前成立，距今已有840多年的历史；教学方式：小班授课，辅导小组，研讨小组；部分院校已设立中文专业甚至双语授课。第7页/共69页英国优厚的社会福利待遇英国从70年前就已经是一个福利国家(WelfareState)；英国政府每年在福利上的支出占GDP的7.2%；福利包括：国家保健服务系统（NHS)失业救济儿童福利金义务教育孕妇津贴伤残补助低收入人士福利国家养老金退休养老有保障第8页/共69页英国移民的优势完善的医疗体系和免费的医疗服务稳定的政治经济环境优厚的社会福利待遇世界享有盛誉的教育体制十六岁以下子女享有免费公立学校教育世界金融中心法律体制健全及个人财产受高度保护可拥有双重国籍成为英国公民可享有27个联盟国居留权退休养老有保障第9页/共69页选择移民英国的理由申请简单快捷，4到12周可获批；世界最发达国家之一，世界金融中心之一，资本市场成熟及发达；社会治安良好，高度法制，尊重人权，保护私产，生活环境质量高；资料简单，无需经商管理经验、无学历要求，无需证明资金来源及提供税单；第10页/共69页选择移民英国的理由继续·子女可享受国际最顶尖的英式高素质教育，16岁以下子女可享受免费公立学校教育，为孩子提供最优质的成长和学习环境；全家(主申请和配偶及未满十八岁未婚子女)可享受英国优厚福利；五年内满足居住条件即可取得永居身份，永居身份一年后可申请国籍，持有英国护照世界通行，可在欧盟(27个国家)自由工作及生活；英国允许双重国籍。第11页/共69页海外移民的忧虑主要困扰在于：如何能成功和顺利地办理申请移民的法律手续?如何让其投资的资金得到适当的保障和增值?如何准备移民前的资产规划和移民后的投资规划来合法避免或缓解税制的困扰?第12页/共69页英国投资移民讲座珍妮莱顿律师所

第13页/共69页珍妮莱顿介绍及资质2001年创办珍妮莱顿律师事务所；2009年与英国最大商业律师事务所之一的马蒂诺律师事务所联营；2009年同时被伯明翰城市大学委任为校董；2010被委任为英国保守党财政委员；2011年被英国女王册封为英国中部的代表；被多个英国地方政府委任为法律顾问；2012年9月珍妮律师的人物简历被存放在英国伯明翰艺术馆内。第14页/共69页珍妮莱顿社会地位与英国财政大臣,DannyAlexander英国女王册封珍妮为英国中部代表的委任书与英国现任首相讨论吸引外资来英国投资与英国保守党议会成员（前国防部部长）MichaelPortillo第15页/共69页英国投资移民讲座王爽律師(LLB,MSC)个人简历生于北京，英籍华人英国律师工会会员、莱顿律师事务所董事法律学士学位、国际市场学硕士学位主要从事法律事务：投资移民

商业及个人房地产投资房地产租售

商业买卖代客参与项目结构设计

尽职调查法律文件起草和谈判

协助完成交接手续等第16页/共69页选择珍妮莱顿的优势律师工会正式注册；强大的移民律师团队；与英国移民局拥有良好的关系；超过20多年的移民办理经验；100%的成功率；广泛的人脉资源：政府、银行、理财、税务、企业、房地产及教育机构等；多元化的服务；享有良好的诚信和口碑。第17页/共69页投资移民签证种类一百万英镑投资签证二十万英镑企业家签证第18页/共69页一百万英镑投资签证申请人必须为18岁以上；首次申请,客户必须证明银行户口里存有100万英镑,存期必须90天以上并且可随时转到英国；如100万英镑已存在英国的户口超过90天只需提供90天的银行月结单,如存在中国或其它国家的银行,則需提供90天的银行月结单及银行证明信一封；首次申请批准后,客户必须以投资者签证身份在抵英90天內将至少75万英镑投资于英国政府债券和/或英国公司股票；客户必须证明在持有投资者签证期间,最低投资金额不能低于75万英镑,并必须作出及时调整,余数25万金额可用作银存或住房购买用途,只要能确保在5年的投资过程中总投资额不低于一百万英镑即可。第19页/共69页一百万英镑投资签证必须在5年里的每一年不可离开英国超过180天；5年內无犯罪记录；在申请永居前通过“生活在英国”的测试及B1基本英文程度考试；可偕配偶及十八岁以下子女同时移民并拥有与主申请人同等待遇；无配额限制。第20页/共69页二十万英镑企业家签证申请人必须为18岁以上；首次申请,客户必须证明银行户口里存有20万英镑,存期必须为90天以上并且可随时转到英国；提供商业计划及相关业务的市场调查；客户必须达到英语要求,如雅思4.0；首次申请批准后,客户必須以企业家的签证身份在抵英6个月内将所有20万英镑投资于客户在英注册的新公司或现有英国公司里。第21页/共69页二十万英镑企业家签证必须在英国创造两个就业机会,而只能雇佣拥有英国长期居留或英国人,每个就业机会至少维持12个月；必须在5年里的每一年不可离开英国超过180天；申请人需遵守英国税法,和5年內无犯罪记录；在申请永居前通过“生活在英国”的测试及B1基本英文程度考试；可偕配偶及十八岁以下子女同时移民并拥有与主申请人同等待遇；无配额限制。第22页/共69页英国移民签证对比条件与要求百万英镑投资移民20万英镑企业家移民年龄18岁或以上资金要求100万英镑20万英镑投资限制至少75万英镑投资于英国政府债券、英国企业债券和/或英国公司股票必须投资于客户在英注册的新公司或现有的英国公司余下的资金可购买私人住宅、存款在英国银行中或投资基金创业要求无要求必须创造两个就业机会，雇佣拥有英国长期居留人士或英国本地人士，每个就业机会至少维持12个月在5年的企业家签证中居住要求在5年的投资者签证中，每年不可离开英国超过180天申请时语言要求无要求相当于雅思4.0或同等程度申请永居语言要求必需通过“生活在英国”测试及B1基本英文程度考试；犯罪记录5年内无犯罪记录家眷同行可携配偶及18岁以下子女同时移民并拥有与主申请人同等待遇第23页/共69页移民政策对比英国美国

澳大利亞香港

投资金额£100万,£500万或£1000万英镑50万美元投资于高失业/经济

落后区或投资100万美元500万澳元1,000万港元但只有持有第三方国家永居中国

公民方可申请申请周期4–12周无最多等待期限9-28个月12个月左右語言要求无无无无资金来源证明资金存放银行90天或以上无需

证明有需要证明投资资金

来源有需要证明投资资金

来源有需要证明投资资金

来源永居申请时间5年,3年或2年至少4年至少4年7年投资要求最少的75%投资于英国国债,英国注册公司股票/企业债券,剩余资金可用于购房,银行存款或投资基金成立新企业并在成立后两年內

创造最少10个全职就业机会可投资股票,债券等香港注册公司

股票,特別行政区政府债券,企业债券,存款证,后偿债項,合资格的集体投资计划身体检查目前不需要无需要需要体检无需要全球稅居英7个税务年度后才开始征收从移民登陆美国起即被征收需缴纳全球税无需缴纳全球稅第24页/共69页新签证规定

为了吸引和鼓励外国企业家或投资者来英国创业或投资，移民局颁布两大优惠政策：投资5百万英镑可在3年后取得永居；投资1千万英镑可在2年后取得永居；降低企业家签证的语言要求，由雅思6.5降到4.0第25页/共69页申请需要的主要资料移民申请护照(包括正在使用及过期的护照）身份证、户口本两张护照照片银行证明(信)原件,证明个人有足夠资金即100万英镑(现金投资)或20万英镑如资金为他人赠予,需提交赠予协议和律师的证明信第26页/共69页

居住期限的要求在申请英国永居权的时候,需在投资期内滿足在英居住时间的要求。按照2011年4月6日起生效的规定,投资者每年只需在英国境外住满185天；但是,如果申请者最终希望获得英国的国籍,离境时间可能会受到进一步限制；按照现阶段的英国国籍申请的规定,申请者在申请国籍之前的12个月內累计离境不得超过90天,申请前的五年期间内总计离境时间不得超过450天第27页/共69页办理程序根据20万英镑投资的实际情况协助草拟商业计划书。准备申请资料评估申请人的资料正式递交申请前3年签证批准抵英在要求时间范围內进行投资准备3年后签证续签材料正式递交申请获后2年签证继续按要求投资2年后申请永久居留获得永久居留后投资期限结束第28页/共69页安家服务为确保投资客户到达英国后可尽快融入新环境,我们将推荐英国专业服务公司为客户免费提供包括：首次落地接机服务；协助安排临时性住宿；

警察局注册；开银行账户；国民保险号申请；

注册医生及牙医；二次安家服务等。第29页/共69页我们的承诺代表客户的利益的同时并确保所有资料与信息的保密,只有法律或客户允许下才能透露；及时回复所有交流信息；随时向你汇报申请的进展延误做出解释；在任何费用需要重新审查前及时通知客户如移民局申请费作出调整或英政府对付加税进行调整等等；在案件负责人有所变动时及时与客户沟通联系；抄送所有重要的信件往来。第30页/共69页可能面对的法律问题企业家签证:新成立的公司不符合移民局的要求；公司纠纷如专利/注册商標,知识产权及债务事项等；勞工法纠纷如性別或种族歧视,无理解雇等；在五年申请期內公司破产。投资者签证:

无法按照要求按时提供投资报告及保持投资金额达到移民局的最低要求。除以上个別问题,兩项签证均会遇上:私人及商业房产租用或买卖合同上的事宜；无法通过英语或“生活在英国”考试。第31页/共69页案例分析案例1林先生于2010年委托一家公司办理1百万英镑移民签证，该公司并非英国律师工会注册的公司。该公司推荐王先生委托一家并非英国本土注册的金融理财公司帮他进行金融投资。此投资不会被移民局接受，因为移民局规定必须由英国本土注册的金融公司进行金融投资。由于林先生所委托的公司错误的推荐导致林先生三年后无法成功续签。案例2袁先生于2011年委托一家公司并非英国律师工会注册的公司成功申请到20万英镑移民签证，在移民局要求的6个月拿到签证内注册了一家房地产中介公司。移民法规定投资20万英镑的企业家不允许注册房地产中介公司。由于对移民法的不了解将导致袁先生3年后的续签被拒。第32页/共69页黃启棠

先生DipPFS投资移民规划

及英税制简介第33页/共69页黄启棠

个人简历1960出生中国香港祖籍中国东莞17岁赴英留学

20岁投身英国保险

和

投资界21岁加盟极具盛名的Abbey

Life24岁晋升为AbbeyLife最年轻的高级顾问资格1992年被罗斯切尔德家族的JacobRothschild公爵所创办的

JRothschildAssurance

邀请加盟成为首位华人合伙人（理财顾问）并工作至今公司现名St.James’sPlace资产管理集团）1997

创办英资财险有限公司并担任董事总经理2007英资财险有限公司特为投资移民客户提供移民前和后的税务规划及意见拥有31年的

个人理财

专业经验常任伦敦国际广播电台前“英国投资面面观”节目评论嘉宾专业在于根据税法

策划和安排不同的投资组合计划遗产税和创立家族性承托基金投资移民的策划与风险分析第34页/共69页历史和背景1992年由JacobRothschild公爵所创办1997年8月正式在

伦敦股票交易所

上市属(FTSE

250)

英国金融时报250强公司之一市值超过23.60

亿英镑#拥有1,788合伙人(Partners)*

2012年年度新增单次性投资58.7亿英镑*2012

年年度新增业务对比11年增长16%*管理基金总值现已超过

348

亿英镑

*连续六年基金保持率保持强劲并且维持在95%*St.James’sPlaceGroup#

资料根据29/01/2013英国金融时报数据*

资料根据24/01/2013公司业绩公布书第35页/共69页移民英国

针对有意移民英国人士让他们：认识英国投资移民的条例、其规范和约束英国的基本税制及其对投资移民的冲击了解如何办理移民英国的流程考虑

投资移民项目的

风险和控制英国是否其理想的移民国家第36页/共69页移民英国规划有意移民英国人士应该和必须第37页/共69页移民英国规划第38页/共69页申请移民英国的一种方法在英国注册和受规范的银行中拥有最少

£1,000,000

的个人资产其中最少的

£750,000必须投资于：英国股票、国债或/和英国企业债券市场投资必须在签发签证起或抵达英国后90

天内进行余下的资金必须在英国作投资用途如：购买私人住宅存款在英国受监管的银行中购买

英国单位信托基金或投资管理基金应用百万英镑

投资移民的条例第39页/共69页投资

规范和约束

百万英镑投资移民的条例中注明其中最少£750,000必须设立个人投资组合：投资于英国股票、英国国债或英国企业债劵市场

（但不是所有

英国股票

或

企业债劵

都被容许）其个人投资组合必须作出季度性评估所有季度性评估

记录必须

作出保存如季度性评估低于

£750,000

必须

在新季度中补加投资资金第40页/共69页投资

规范和约束

百万英镑投资移民的条例中注明余下资金必须在英国作选择性的投资用途如：购买

私人住宅或存款在英国受监管的银行

中购买

英国单位信托基金或投资管理基金但请小心:投资移民在获得永久居留签证之前的五年之中以上‘选择性投资’和‘个人投资组合’的总值

必须保持在一百万英镑市值或以上第41页/共69页了解税法计划移民前应先了解当地的基本税法合法缓税第42页/共69页英国税务常识英国税制

四大法规UKTaxationFourPrinciples居住地 收入税通常居住地资产升值税祖藉遗产税假设祖籍遗产税

法规

相关英国税制

请注意：祖籍

与国籍和公民权完全无关英国税法是以以上四大法规为基础第43页/共69页英国税务常识在任何一个税务年度中‘个人’的身份将可能是:居英及英祖籍人士居英及非英祖籍人士非居英及英祖籍人士非居英及非英祖籍人士

不同身份的人士

有着不同的税制居住地

和

祖籍

的税务阐述在正常情况下投资移民属于居英及非英祖籍人士第44页/共69页英国税务常识针对居英而非英祖籍人士的税制改革UKRESIDENTBUTNON-UKDOMICLE财政法FinanceAct2008之居英而非英祖籍人士税制（俗称世界税）已从

2008年4月6日起开始生效前财相声称:为了公平对待居英的英祖籍人士而改革改革是为了使居英而非英祖籍人士的税制与居英的英祖籍人士平等化但改革同时给予居英而非英祖籍人士选择不同征税方法的权利第45页/共69页财政法

FinanceAct2008居英而非英祖籍人士税制（俗称世界税）说明法例是为了征收居英而非英祖籍人士海外的收入和收益税款如移民英国前做好适当的规划可合法地避免或缓解被此世界税的征收详情将在

与客户一对一的

移民英国前税务规划咨询服务中讨论第46页/共69页英国投资工具

与

稅制

投资移民的主要

投资工具：股票 Shares

国债

GovernmentBonds(Gilts)企业债券 CorporateBonds单位信托基金 UnitTrusts投资管理基金

InvestmentBonds个人储蓄账戶

IndividualSavingsAccount第47页/共69页了解风险UNDERSTANDINGRISK第48页/共69页投资的风险英国政府债券的优点除标准普尔

外穆迪和惠誉

已先后把英国债降至AA+的评级分短、中及长期国债属低风险市场波动低于股票和企业债券投资提供稳固债息收入

无资产升值稅英国政府债券的缺点中长线投资回报低于股票投资本金

因应市场息率通胀起落

债息收入需付入息稅

不能提供长久性像股息上升的收入浪费资产升值免稅额如

英国主权评级

再被降级投资本金价值

将受到直接影响优点缺点第49页/共69页投资的风险英国企业债券的特点:评级机构根据每一企业的财政状况、预期债息发放能力及如在困境中对债券持有人的保障给予不同的评级AAA至BBB的评级属于投资等级的企业债券BB至D的评级属于非投资等级的企业债券(垃圾)通常企业债券的息率相比国债为高如企业倒闭其债券赔偿会优先于其股票英国企业债券的主要风险:评级风险－评级越低回报息率越高；但其违约的可能性越大市场风险－受市场供需、预期息率与通胀及其企业现有的困境及机遇所直接影响因企业债券的风险一般被认为高于国债；所以其息率回报较高如企业倒闭其债券有可能变成一文不值第50页/共69页投资的风险英国股票的特点:企业通过伦敦证券交易所及创业版市场挂牌融资市值越高的公司其流动性越大横跨不同产业从基本的食品公司到世界级别的制药及石油工业投资股票通常具备本金升值能力其股息发放通常会按年增长英国股票的主要风险:股票:特别容易受到市场追捧或抛弃；对其困境及机遇的讯息特别敏感风险：因价格波动极大故一般被认为风险高于企业债券和国债不同产业的股票会受到不同市场因素所波及；如市场息率、石油价格、市场资金丰裕与否、税制及国家法例改变如企业倒闭其股票极其可能化为乌有第51页/共69页理想的投资组合英国股票、国债

或

企业债劵英国单位信托基