合作出口解决方案课件

合作出口业务ERP

2007/01/01Agenda

议题业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议合作出口业务的操作模式具有一定的特殊性。即业务性质实际为代理业务，国外客户资源、国内供应商资源均掌握在国内委托方手中。虽然财务作帐为自营方式，但实际的利润获取方式并非源于买断，而通过每美元出口的代理费（或者代理费率），来获取利润。此类业务的资金支付完全由国内委托方指挥，因此存在资金风险。如果款项不足，在付款时，进出口公司应及时进行止付控制。Agenda

一、业务本质Agenda

议题业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议Agenda

面临的管理难题传统的“基于委托方滚动核算”模式的弊端单一使用“成本报帐控制方案”的弊端单一使用“资金余额控制方案”的弊端其他问题：委托方滚存利润（未报帐）转用于支付等等。。。如果一直基于委托方按照“滚动核算”的管理模式。一旦业务停下来：每笔业务应支付多少？结算如何？已经无从考证，无法实现针对具体业务的追溯和跟踪。Agenda

传统“滚动核算”模式的弊端“成本报帐控制方案”的解释：

依据结算时的《成本模型》（报帐预算），按照单个项目进行“超标控制”（例如：采购货款、报帐费用），如超出则止付。无法解决的问题：

1、某些业务未结算时就可能发生支付，而此时还没有《成本模型》（报帐预算）。2、《成本模型》（报帐预算）中规定的：采购金额、费用报帐金额，体现的是退税款已经返利（支付后）的利润结果（即手续费）。但是如果公司规定：退税款实收后才可支付。因此若使用《成本报帐预算》来进行资金控制，将导致资金失控（被提前支付）。由此可见，《成本报帐控制方案》，可以实现对利润的控制，但是无法实现对资金止付的风险控制。Agenda

单一使用“成本报帐控制方案”？Agenda

面临的管理难题传统的“基于委托方滚动核算”模式的弊端单一使用“成本报帐控制方案”的弊端单一使用“资金余额控制方案”的弊端其他问题：委托方滚存利润（未报帐）转用于支付等等。。。“资金余额控制方案”的解释：

收款－付款－手续费，判断是否可以支出。

无法解决的问题：

资金余额控制方案的总体思想，是针对资金的收/支，进行总额控制，但是，没有按照《成本模型》（报帐预算），进行单个项目的“超标控制”，因此可能导致利润的失控。

例如：结算时确认的：采购货款结算金额、费用报帐结算金额，这2个项目在实际报帐付款时，单个项目上绝对不可以超标，尤其不可以将采购成本发票减少，而转移到费用上报帐，这样会导致退税减少，从而影响进出口公司的利润。由此可见，《资金余额控制方案》，可以实现对资金总额的风险控制，但是无法实现对利润的有效保障和控制。

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单一使用“资金余额控制方案”？Agenda

议题业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议Agenda

我们的解决方案采用<单项业务>的管理模式采用单项业务<资金盈余>和<成本报帐>的双重控制体系采用基于委托方进行<资金盈余汇总管理>的模式采用委托方<授信额度管理>基于一个单项业务，进行资金盈余管理和止付控制。基于一个单项业务，进行利润结算和报帐控制。从而规避了基于委托方“滚动核算”的弊端。单项业务的界定：一次发货，对应一个合作出口合同（不采用正常自营出口业务，1个出口合同多次发货出运的管理模式）。一次发货，就是一次服务，就是一个单项业务。Agenda

基于单项业务的管理模式Agenda

单项业务<资金控制>体系单项业务资金控制，和单项业务成本控制体系实现完美结合！规避ERP环境下的管理漏洞，完善ERP环境下的制度建设！Agenda

我们的解决方案采用<单项业务>的管理模式采用单项业务<资金盈余>和<成本报帐>的双重控制体系采用基于委托方进行<资金盈余汇总管理>的模式采用委托方<授信额度管理>Agenda

我们的解决方案采用<单项业务>的管理模式采用单项业务<资金盈余>和<成本报帐>的双重控制体系采用基于委托方进行<资金盈余汇总管理>的模式采用委托方<授信额度管理>Agenda

委托方授信额度管理为了增强进出口公司业务竞争力，可根据公司策略和制度，为每个委托方设置“授信额度”，即委托方总的资金余额为负数时，可以使用授予的“授信额度”，实现对委托方进行“垫支”的服务和管理。Agenda

议题业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议4、国外收汇的拆分和认定由于对于未结算业务，即使单项业务发生资金亏损，如果“委托方资金总额”存在盈余，付款申请仍然可以通过。因此，国外收汇，业务员开始只要认定到某委托方（计入委托方资金总额计算）即可，因此在未结算业务付款前，不必在此单项业务上进行来款认领，以简化操作。但是，结算后的业务，由于必须按照单项业务资金盈余进行严格控制，因此，业务员必须将国外收汇，重新认定和拆分到具体的单项业务上。5、支付未结算业务，使用《零库存业务预付款》（只认定到委托方，不认定到具体业务）；已结算业务，使用报帐发票和《零库存业务预付款》对冲，或者针对单项业务进行付款，系统按照《资金盈余控制》和《成本报帐预算控制》，自动进行预警和止付处理。Agenda

ERP流程要点6、系统初始化和上线设置每个委托方的《资金期初余额》。委托方可支付总额＝期初余额＋委托方预收款＋管理卡实际资金盈余＋授信额度－委托方预付款。7、决策支持基于单项业务：《单项业务资金盈余查询》；基于委托方：《委托方资金汇总查询》