会计分录项目部

项目部涉及会计分录(参考)支付平整场地租赁机装费用、搭建工棚费、吊车费及与之相关的地费须自制工资单领用前期基建材料水人员不到位的要后补。支付前期基建杂料款(例如，红砖、彬木、焊条、空心砖等)前期基建发放雇佣临摘要：付平整场地租赁机器费借：工程施工-合同成本-其他直接费用-基建费贷：备用金—项目备用金--本项目部摘要;领用水泥(数量)借：工程施工-合同成本-其他直接费用-基建费贷：原材料-水泥摘要：支付前期基建杂料款借：工程施工-合同成本-其他直接费用-基建费贷：备用金—项目备用金--本项目部摘要：付基建临时工工资制临时工工资单贷：备用金—项目备用金--本项目部同时月末转入基建费借：工程施工-合同成本-其他直接费用-基建费贷：应付职工薪酬-临时工资备注：临时工资发放遵循公司规定料购买基建易耗品及运费等相关费(油毡纸、刀、电笔)备注：要求入库单、发票齐全前期基建报销场地协调费、租车费、公交、火车、打车费等费用总公司从厂家调拨机摘要：某某报销基建用易耗品油毡纸等借：工程施工-合同成本-其他直接费用-基建费贷：备用金—项目备用金--本项目部摘要：某某报销基建期间租车费、差旅费借：工程施工-合同成本-其他直接费用-基建费贷：备用金—项目备用金--本项目固定资产统一由公司入账。各项目部、指挥部不作账务处理。注意：自购买固定资产须把发票、入库单全部交回公司，由公司物质会料、折旧收到公司从某某厂家配送原材料如：减水验收入库单作为原始凭证入账单价往往没注明收到三厂从某某厂家收入库单作为原始凭有单价，单独保存收到甲方中铁十六局供应材料钢筋、水泥。期与甲方核对项目结束或施工过程中调往其他项目部材计入固定资产模块中，项目不做账；同时机械设备的转移一样，但付款时要及时冲销应付账款摘要：收到公司从某某厂家配送减水借：原材料-减水剂原材料-钢纤维贷:应付账款-暂估-某某供应商摘要：收到三厂从某某厂家配送模盒借：原材料-网片周转材料-模盒模具贷:应付账款-暂估-北京泰明鸿暂不入账，以前做帐的要及时冲销，但需要做相关台帐。项目部目部,备注：后附出库单及调拔单①自购生产用原材料借：原材料-减水剂-D项目部(红字)注意：收到方不做账，但是要在账上查看是不是已经收到。摘要：购买某某家石子、沙子暂估入借：原材料-石子100万入库单记账联(一般红贷：应付账款—暂估-XX供应商联)，发票未到。收到发票做账借:原材料50000应交税费-应交增值税5001.摘要：收到某某家石子、沙子发票借：原材料-石子(红字)50万2.摘要：收到某某家石子、沙子发票借：原材料-石子(蓝字)50万贷：应付账款-应付款-XX供应商(蓝2.同时这两张凭证的金额始3.项目部要是销售合同，涉及增他费用发票款项于生产，耗用量分别结转公司要求将变卖材料款汇入公司指定帐户。外租生产车间、厂房、票发电机等备注：提供相应发票理工厂有施工部分参照本规定。摘要：支付材料费(X项目部)60万贷：备用金-项目备用金数量借：工程施工-合同成本-材料费贷：原材料-水泥项目部不要求做账，款项打回公司摘要：付外租厂房租金借：工程施工-其他直接费-场地厂房租金贷：备用金-项目备用金摘要：付租赁发电机款借：工程施工-其他直接费-外租器具贷：备用金-项目备用金他费用租用外单位租水泥罐等，包括租金、吊装、提供相应发票领用五金电料领用生产零星杂料购产品保温用煤注：附入库单、发票摊销保温用煤摘要：付租赁水泥罐款借：工程施工-其他直接费-外租器具贷：备用金-项目备用金摘要：购生产用电钻借：周转材料-生产用具用品贷：备用金-项目备用金摘要：领用五金电料一批借：工程施工-其他直接费-五金电料工具及修理贷：周转材料-生产用具用品摘要：领用生产零星杂料摊销借：工程施工-其他直接费-生产零星杂料贷：周转材料-易耗品摘要：购施工保温用煤借：周转材料-易耗品贷：备用金-项目备用金摘要：摊销施工保温用煤借：工程施工-其他直接费-产品保温费贷：周转材料-易耗品对方收据后附正规发票生的修理、整理费用。备注：后附正规发票本项目部代其他项目承担的材料运费(在本正规发票及报销单工程在正常条件下施单月末将其他直接费分摘要：付青苗费借：工程施工-其他直接费-施工补偿费贷：备用金-项目备用金摘要：付施工产品检测费借：工程施工-其他直接费-检测费贷：备用金-项目备用金摘要：付场地后期整理费借：工程施工-其他直接费-场地整理/后期贷：备用金-项目备用金摘要：付电缆槽运输费借：工程施工-其他直接费-运杂费贷：备用金-项目备用金摘要：付工程施工用水用电费借：工程施工-其他直接费-施工用水用电贷：备用金-项目备用金摘要：分摊其他直接费借：工程施工-合同成本-其他直接费用发放管理人员的工资计提管理人员工资管理人员实际发生的职工福利费，如伙食发生的生产工人福利如：医疗费、药费、贷：工程施工-其他直接费-明细科目摘要：发放某月管理人员工资借：应付职工薪酬-工资贷：备用金-项目备用金注意：工资的发放与计提一定要在摘要里写清楚月份。摘要：计提某月管理人员工资借：工程施工-间接费用-工资贷：应付职工薪酬-工资摘要：付某月伙食费、发放补助借：应付职工薪酬-职工福利费贷：备用金-项目备用金期末结转福利费理人员生活水电和取暖(包括现场临时宿舍独报销电话费等费用、收取银行利息等低耗品动工作的车票、住宿、临时(打的)出租车费。管理人员购置的各项摘要：结转某月职工福利费借：工程施工-间接费用-职工福利费贷：应付职工薪酬-职工福利费摘要：购办公用纸借：工程施工-间接费用-办公费贷：备用金-项目备用金摘要：收银行利息借：银行存款贷：工程施工-间接费用-办公费摘要：某某报销差旅费、住宿费借：工程施工-间接费用-差旅费贷：备用金-项目备用金摘要：购劳保用品防暑降温费、劳保用境中施工的保健费用等租赁费管理人员使用的交通工具(汽车)的加油费、费、外部长期租车费用、车辆违章罚款。招待甲方相关人员就，严格执行财务规定。月末间接费用分摊借：工程施工-间接费用-劳保用品贷：备用金-项目备用金摘要：付某某项目部办公室、宿舍租赁费借：工程施工-间接费用-房屋租赁费贷：备用金-项目备用金摘要：某某报销汽车加油费、过路费、修理费借：工程施工-间接费用-汽车费用贷：备用金-项目备用金摘要：某某报销办公误餐费/礼品费借：工程施工-间接费用-招待费贷：备用金-项目备用金摘要：分摊某月间接费用给劳务队验工计价(预制、加工、安装等)，凭计价单做账收到某某劳务队发票人工费支付某某劳务工资支付临时工资借：工程施工-合同成本-间接费费贷：工程施工-间接费用-明细摘要：钢筋加工计价借：工程施工-合同成本-人工费贷：应付账款-暂估-XX劳务队1.摘要：收到某某劳务队发票，冲回暂估借：工程施工-合同成本-人工费(红2.摘要：收到某某劳务队发票借：工程施工-合同成本-人工费(蓝贷：应付账款-应付劳务款-XX劳务队(蓝字)注意：具体参照确认负债三步曲。摘要：付外包钢筋加工费借：应付账款-应付劳务款-XX劳务队贷：备用金-项目备用金摘要：付基建临时工工资借：应付职工薪酬-临时工资施工机械在运转作业中所消耗的固体燃料机器定期维修过程发生配件及修理费机械作业机械作业金计提机器操作员工资、奖金月末分摊机械作业费用贷：备用金—项目备用金--本项目部同时月末转入人工费借：工程施工-合同成本-人工费贷：应付职工薪酬-临时工资备注：临时工资发放遵循公司规定摘要：付机械用油借：机械作业-燃料及动力贷：备用金-项目备用金摘要：付机器维修费借：机械作业-配件及修理费贷：备用金-项目备用金摘要：付机器操作员工资借：应付职工薪酬-工资-工人工资贷：备用金-项目备用金摘要：计提机器操作员工资、奖金借：机械作业-工资及附加贷：应付职工薪酬-工资摘要：月末分摊机械作业费用借：工程施工-合同成本-机械使用费计价