法规第二章4 课件

第四节票据结算方式一、票据的概念和种类：P100指由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的

在我国，包括银行汇票、（★）、银行本票、（★）。（多选）记名票据与无记名票据我国的票据法没有采纳无记名票据方式。补：（一）票据行为：四种。

1.出票：指出票人签发票据并将其交付给收款人的行为2.背书：票据背书转让，由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期。

3、承兑：汇票到期前，持票人(债权人)应向付款人(债务人)提示票据，要求承兑;付款人同意到期付款，在票据注明“承兑”并签章（汇票特有的制度）4、保证：票据债务人以外的第三人担保。

（二）票据当事人：1、基本当事人（票据作成交付时）是构成票据法律关系的必要主体。包括出票人、付款人和收款人。（1）出票人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人；

（2）收款人是指票据到期后有权收取票据所载金额的人；

（3）付款人是指由出票人委托付款或自行承担付款责任的人（银行）；

（三）票据记载事项1.绝对记载事项为票据法明文规定必须记载的事项，如不记载，则票据无效。（确定金额、出票日期等）

2.相对记载事项是指票据法规定应记而未记，但按照法律的有关规定而不使票据失效的事项。（付款地、付款日期等）

3.任意记载事项是指不强制当事人必须记载而允许自行选择，不记载不影响票据效力。

二、支票（一）概念及种类：

出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

（二）支票的基本规定

1.支票分为现金支票、转账支票和普通支票。

现金支票只能用于支取现金；

转账支票只能用于转账；

普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。

在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。2.支票的基本当事人：出票人是签发支票并交付的单位和个人。付款人为出票人开户银行。收款人为票面上填明的收款方，或经背书转让的被背书人。

3.支票在其票据交换区域内可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。4.签发支票绝对记载事项:表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。（没有收款人名称）

支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让。（三）支票签发的规定

出票人条件：在可办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户。

1.申请人必须使用本名，并提交合法的身份证明；

2.应有可靠的资金，并存入一定资金；

3.预留其本名的签章式样和印鉴。▲.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的金额。禁止签发空头支票、远期支票。▲支票的出票人在票据上的签章，应为其预留银行的签章，该签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为审核支付条件。

宏东电子有限公司于2009年1月15日签发一张1.5万元的转账支票给甲公司，甲公司持该转账支票到银行转账时被拒绝受理，原来该公司的银行账户的存款余额仅为8000元。根据《支付结算办法》的规定，甲公司要求宏东电子有限公司支付赔偿金的数额为（）。

A.300元B.750元C.1000元D.1500元

【答案】A15000×2%＝300

甲企业在其银行存款一直不足1万元的情况下，向业务单位开出一张1.5万元的转账支票，银行可对其处以（）罚款。

A.1000元B.750元C.500元D.300元

【答案】A

15000×5%＝750750＜10002、汇票当事人：出票人、承兑人、付款人、受款人（收款人）（P103）3、绝对记载事项：表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。（相对：汇票上未记载付款日期，为见票即付）4、付款期限和提示付款期限

付款期限：最长不得超过6个月。提示付款期限：自汇票到期日起10日。

（三）出票：双方之间必须具有真实的委托付款关系（事实上的资金关系或其他债权债务关系），并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。

出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或其他票据当事人的资金。

（四）承兑：（汇票特有）承诺在汇票到期日支付汇票金额。只有经过承兑的商业汇票才具有法律效力，承兑人负有到期无条件付款的责任。（5）票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让（丧失流通性）。其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任，对被背书人提示付款或委托收款的票据，银行不予以受理。（七）保证：

保证人必须由票据债务人以外的第三人担当

四、信用卡指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。

信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡；按信誉等级分为金卡和普通卡。

了解:按是否向发卡银行交存备用金可分为贷记卡、准贷记卡两类。1.贷记卡——先消费后还款，享有一定的免息期，但存款无息。（真正意义的信用卡）

2.准贷记卡——持卡人须先交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。

准贷记卡存款有息，在规定的有限信用额度内透支消费、取现，收取一定的利息，但不存在一定的免息还款期。（具有中国特色的信用卡，考试采用）（一）信用卡的申领与销户

1.单位卡

（1）申领：必须在中国境内金融机构开立基本存款账户，且要求交存一定金额的备用金。

单位卡可以申领若干张。

（2）使用（存现、提现均不可）

单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，并一律不得支取现金。（3）销户

销户时，单位卡账户余额转入其基本存款账户，不得提取现金。

（三）信用卡使用的主要规定（“准贷记卡”）

1.持卡人凭卡购物、消费时，需将信用卡和身份证件一并交特约单位。

2.特约单位在每日营业终了，应将当日受理的信用卡签购单汇总，计算手续费和净计金额，办理进账。3.银行信用卡备用金按照中国人民银行制定的活期存款利率计付利息。

4.信用卡允许小额善意透支。透支额度金卡不得超过1万元，普通卡不得超过5干元。无免息期。自签单日或银行记账日起15日内按日息万分之五计算，超过15日按日息万分之十计算，超过30日或透支金额超过规定限额的，按日息万分之十五计算。透支计息不分段，按最后期限或最高透支额的最高利率档次计息。透支期限最长为60天。

贷记卡：发卡银行对于贷记卡的存款不计付利息。贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件：

（1）免息还款期。银行记账日至发卡银行规定的到期日之间为免息还款期。免息还款期最长为60天。（2）最低还款额待遇。

选择最低还款额方式或超过信用额度，不再享受免息还款期待遇，未偿还部分计算透支利息。五、汇兑：（一）汇兑的概念和分类

1.概念：指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。（主动付款）

2.分类

汇兑分为信汇（邮寄方式）和电汇（电报方式）两种。汇入人可以根据实际需要选择。（二）办理汇兑的程序

1.汇款人按要求签发汇兑凭证。（简单了解“绝对记载事项”内容；需要支取现金的应在“