核酸诊断试剂产业化项目可行性研究报告

核酸诊断试剂产业化建设项目可行性研究报告核酸诊断试剂产业化建设项目可行性研究报告 其他费用分10年摊销。工会经费职工实得工资的2％计取。职工教育经费按职工实得工资的1.5％计。办公差旅费暂估为每年50万元。低值易耗品暂估为每年30万元。其它费用暂估为每年20万元。正常年管理费用为174万元，详见附表3－3。11.3.5销售费用包括广告费用、销售佣金、产品运输等。由于医药行业的特殊性，销售费用按年销售收入的25％计取。11.3.6财务费用本项目正常年需全部流动资金250万元，其中流动资金贷款100万元，贷款利率按5.31％计，年财务费用为5万元。总成本、经营成本估算详见附表3。11.4税金增值税及附加产品按国家有关政策规定征收增值税，增值税率为17％。增值税附加按增值税额的10％计。所得税所得税税率为33％。公益金、公积金:分别按税后利润的5％和10％计提。(详见附表4－损益表)11.5财务分析指标经测算，项目主要财务分析指标如下:达纲年销售收入2800万元达纲年总成本费用1808万元达纲年利润总额910万元销售利润率32.5％投资利润率（税后）18.5％全部投资财务内部收益率16.4％财务净现值(i=8%)1666.4万元投资回收期(静态)6.8年（含建设期）财务分析表明，本项目在财务上是可行的，详见附表5－现金流量表。11.6不确定性分析11.6.1盈亏平衡分析本项目盈亏平衡点按以下公式计算：销售盈亏平衡点＝(固定成本)/(销售收入－可变成本－增值税附加)*100%＝58.67％项目销售收入达1643万元时，项目可保本。11.6.2敏感性分析经对项目建设投资、销售收入、经营成本等因素分别进行单因素分析，结果表明项目有一定抗风险能力，但项目销售收入、经营成本对项目财务效益影响较大。因此，加强经营成本管理，拓展项目产品销售渠道，提高产品经营收入是保证项目取得较好财务效益的关键(详见附表6－敏感性分析表)。第12章风险与对策分析12.1风险分析项目在以下几方面存在一定的风险，并有可能对项目的经济效益带来影响。12.1.1经营风险新产品开发风险本项目属于高新科技产品，带有高新科技产品开发研制的所有特征。由于高新技术产品具有更新换代频率较快的特点，公司必须根据市场需求不断提高产品的技术和质量水平，否则将面临丧失技术优势、竞争力和市场份额的风险。规模生产风险产品规模生产的风险与市场风险密切相关，倘若市场发展缓慢，不能达到生产的最佳规模，公司产品的成本将大幅度增加，难以实现价格的优势,将直接影响公司的收益。12.1.2市场竞争的风险市场风险主要来自于该行业的发展速度，与竞争对手在产品技术优势上的威协。高新技术产品比普通产品面临更大的市场推广与竞争压力，市场竞争对公司新产品的开发、工程化的完善程度都有较高要求。虽然公司的产品技术先进，国内市场的需求正呈高速增长态势，但这些新技术产品需要有一个被市场认同和接收的过程，此过程的期限长短也将影响新产品的市场风险。当我国加入WTO后，市场的放开和关税的降低，一些国外产品抢占中国市场将更为有利。另外，公司的产品营销策略都不容忽视，若出现偏差，也将影响公司销售收入。12.1.3技术风险本项目技术的开发速度与产品成熟度决定了公司产品在技术上的可行程度，将直接影响了公司的产品技术。12.1.4行业风险公司所处的高科技行业具有发展速度快、风险大等特点，项目产品成功的主要因素是高新技术储备和专业人才储备。由于该行业有较好的发展前景，国内众多公司也纷纷拓展该产品的业务。同时，我国加入世贸组织后，国外的竞争对手及其产品也将冲击国内市场。因此，公司经营范围所涉及的产品，都不同程度地受到国际和国内的双重竞争压力。12.1.5政策性风险目前，国家致力于发展高新技术产业，已经出台和正在酝酿出台一系列优惠政策。作为高科技的行业，国家宏观经济政策发生任何变化和进行调整，都可能会给公司的经营带来一定的风险。12.2规避风险对策12.2.1针对经营风险针对新产品开发风险公司将加大开发力量，从事新技术、新产品的开发，严格进行产品及项目的可行性分析以保证新产品在市场的竞争力和市场份额。针对规模生产风险项目在产品研发上依据国家的发展现状，保持科研投入力度上的优势，以保证产品在市场上的欢迎程度和相对于竞争对手的技术优势。加强公司营销渠道的建设、市场开发人才的培养和员工生产技能及职业道德的培训。12.22针对市场风险公司将努力研制开发技术含量高、能够最大程度满足用户需求的新产品，扩大市场份额，形成规模效益，更加注重制定科学合理的产品规划和切实可行的产品营销策略来开拓市场。同时扩大销售网络，加强销售策划，采取灵活的销售手段，不断提高产品市场占有率。12.2.3针对技术风险公司在现有新产品开发的基础上，加强科研投入，确保制品质量的稳定性。同时积极进行技术再开发，研制新产品的工作，使公司的产品技术风险得以降至最小程度。12.2.4针对行业风险公司将依托**股份雄厚的技术和人才储备，加强对高新技术发展方向的跟踪力度；学习国外优秀的管理经验，立足国内市场的开拓，为客户建立完善的服务体系；利用灵活的用人机制，引进各层次的人才，不断构筑人才高地，以提高企业自身实力，迎接市场的挑战。12.2.5针对政策性风险公司将加强对宏观经济政策和经济环境的研究分析，继续提高高级管理人员的素质和分析决策能力。在国家各项经济政策和产业政策的导向下，及时调整和完善公司的发展经营战略。增强公司的市场应变能力和抗风险能力。第13章结论与建议13.1结论本项目利用**股份在技术、市场和管理等方面的优势建设核酸诊断试剂产业化项目。一方面有利于公司自身发展，另一方面也将提高我国临床诊断的技术水平。项目的建设符合国家和地区产业发展规划，项目的建设是必要的。项目采用的工艺技术先进，选址合理，各项配套设施齐全，项目已具备建设条件。经测算，本项目总投资为3288万元，全部投资财务内部收益率为16.4％，投资回收期为6.8年(含建设期)。项目财务效益较好，具有一定的抗风险能力。从财务上看，项目是可行的。13.2建议在引进设备方面要做到货比三家，以较优惠的价格购买性能最好的设备，在保证产