年产40万吨矿泉水纯净水项目可行性研究报告

年产40万吨矿泉水（纯净水）项目可行性研究报告年产40万吨矿泉水（纯净水）项目可行性研究报告年产40万吨矿泉水（纯净水）项目可行性研究报告 年产40万吨纯净水（矿泉水）项目可行性研究报告年产40万吨矿泉水（纯净水）项目可行性研究报告年产40万吨矿泉水（纯净水）项目可行性研究报告流动资金为180万元。11.1.4投资估算本项目估算总投资2800万元，一期投资1200万，其中建设投资1020万元，流动资金180万元。二期投资1600万元。项目分项投资及一期投资估算见下表。一期工程费用估算表序号序号工程名称单位工程量投资额（万元）一土建工程4901生产车间㎡32002562原料仓库㎡1000803产品仓库㎡1000804办公楼㎡250205化验室㎡150136宿舍㎡200167食堂㎡200168公用配套9二设备投资4601设备购置套22282设备安装调试费4合计950其它费用估算表序号序号费用名称单位费用标准费额11建设单位管理费万元工程费用%55.52前期工作费万元83设计费万元工程费用10%114招投标及工程监理费万元工程费用2%2.25员工培训费万元3.37租地费万元25其它费用总计万元55总投资估算表序号序号费用名称单位费用标准投资额一工程费用万元9501土建工程费用万元4902设备费用万元460二其它费用万元55三不可预见费万元15四流动资金万元180总投资万元120011.2资金筹措及使用计划本项目总投资2800万元，本项目所需资金全部由企业自筹解决。本项目对资金实行专人管理、专账核算、专款专用，严格执行有关制度办法，报账过程中要明确和细化报账程序，完善拨款手续，严格把好审核关。报账资金的拨付必须根据批准的项目实施计划执行。项目建设单位要做好报账的基础工作，严格项目资金的支出范围，坚决杜绝不符合规定的开支。第十二章财务评价本项目财务评价依据为•建设项目经济评价方法与参数‣（第三版）、•建设项目经济评价方法化工行业实施细则‣以及行业现行的财税制度编制等。项目计算期按10.5年计，建设期0.5年，经营期为10年。项目投产的第一年达产100%。本项目财务基准收益率融资前税前为12%，项目资本金财务基准收益率为12%。12.1费用与效益估算12.1.1总成本费用①原辅材料购置费。本项目所需的原料有水、药品等，原辅材料均以项目所在地近几年市场已实现的价格为基础，并根据变动趋势预测到生产期初的价格。则本项目原辅材料购置费为550万元。②外置燃料和动力价格（不含税价），均按现行市场价及消耗量计算，本项目正常年外购燃料和动力费用为100万元。③职工工资及福利费50万元。④固定资产折旧，按分类法进行直线折旧，房屋建筑物按20年平均折旧，设备按10年平均折旧，残值率按5%计算。年折旧额为7万元/a。⑤摊销费，场地使用权按50年摊销，无形资产和其他资产按10年摊销。年摊销费为6万元/a。⑥修理费，按固定资产原值的5%计算。年修理费为5.5万元/a。经计算，本项目年均总成本费用718.5万元/a。12.1.2营业收入和税金项目一期投产后，年产40万吨纯净水（矿泉水），约4500万瓶瓶装（650ml）纯净水（矿泉水）和450万桶桶装（18.9L）纯净水（矿泉水）。瓶装水按照0.55元/瓶销售，桶装水按照3元/桶销售，则项目一期年均销售收入为5400万元。参照同类企业税收负担平均水平，确定本项目应缴纳增值税17％，城市维护建设税为增值税税额的7％，教育费附加3％，地方教育附加1％，所得税率为25％。则本项目增值税为918万元，年均利税总额为6318万元，年均所得税183.33万元，则年利润总额733万元。12.2财务分析1.投资利润率和投资利税率本项目投资利润率和投资利税率分别为60.7%和90.6%，均大于行业平均利润率和平均利税率，说明本项目单位投资对国家积累的贡献水平高于本行业的平均水平。2.财务内部收益率财务内部收益率（FIRR）是反映项目在计算期内投资盈利能力的动态评价指标，它是项目计算期内各年净现金流量现值等于零时的折现率。根据逐年现金流入量和流出量计算结果为：投资内部收益率（税后）71.28%投资内部收益率（税前）86.40%财务净现值（Ic=12%，税后）13986.74万元财务净现值（Ic=12%，税前）17697.86万元（3）投资回收期（税后）3.1年投资回收期（税前）2.5年本项目财务内部收益率远远高于社会基准收益率，说明项目的盈利能力较强，财务净现值大于零，在项目营运期能够回收全部投资，表明本项目在财务上是可行的。3.财务生存能力分析计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出。从经营活动、投资活动和筹资活动全部净现金流量看，计算期内各年现金流入均大于流出。因此，项目具备生存能力。12.3不确定性分析盈亏平衡分析项目新增生产能力利用率（BEP）：BEP= 固定成本 ×100%=38.71%年销售收入年税金及附加可变成本项目只要达到生产能力的38.71%，即可盈亏平衡，故项目的抗风险能力强。敏感性分析选取建设投资、销售价格、原料价格作为影响项目效益的不确定性因素进行项目内部收益率敏感性分析。经过分析可知，项目效益相对销售价格、成本价格非常敏感。建议项目实施后要加强销售与进货渠道的管理，挖掘潜力，确保产品质量，控制成本，开拓市场。只要产品销售价格与成本能够稳定，项目就具有抗风险能力。项目敏感性分析表序号序号不确定性因素不确定性因素比率税后项目内部财务收益率1基本方案71.28%2建设投资+5%%75.7-5%64.1%3销售价格+5%81.9%-5%%57.44原料价格+5%63.2%-5%77.9%12.4财务评价结论从上述财务评价看，财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期低于行业基准投资回收期，从敏感性分析看，项目是有一定的抗风险能力，因此项目从财务上讲是可行的。

第十三章建设合理性分析13.1产业政策符合性分析本项目属于•产业结构调整指导目录（2007年本）‣中城市基础设施及房地产类的“镇供排水和中水管网工程、供水水源及净水厂、污水处理厂工程改造和建设”行业，属于国家鼓励类，符合国家产业政策。本项目的建设得到了国家和地方政府的政策支持。在投资环境以及供水、供电、土地征用等方面，当地政府都给予了本项目最大的支持和帮助。13.2清洁生产符合性分析本项目遵照清洁生产指导思想，在原料、产品、工艺路线、设备流程、污染物排放、污染控制及环保措施等方面实施了“清洁生产”全过程污染的控制，总体符合清洁生产的要求。13.3规划符合性分析江泽民同志提出“大力发展饮用水工程，改善市民饮用水质量”，号召全民健康，从饮水抓起。本项目的建设符合**市饮用水工程规划。13.4项目建设环保政策符合性分析本项目符合云南省环保局•关于进一步落实好环评和“三同时”制度的意见‣云环发[2007]131号规定的审批原则。13.5环境承载性分析本项目区域环境质量较好，且本项目产生的污染物均得到有效治理，达标排放，不会对周围环境产生不良影响。13.6结论综上所述，本项目建设符合国家产业政策，符合环境功能区划；排污设施、公用工程基础设施供应条件完善可靠，产生的污染物经治理后可达标排放。因此，本项目选址可行。年产40万吨矿泉水（纯净水）项目可行性研究报告第十四章结论与建议本报告描述了某山泉饮品有限公司年产40万吨纯净水（矿泉水）项目的必要性及建厂条件，对市场需求、生产规模、工艺技术方案、原材料及动力供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、企业组织和劳动定员以及项目实施规则诸方案进行了