全面预算启动作业指引

第页全面预算启动作业指引1.0目的1.1确保公司预算启动会议按时顺利召开，确保预算委员会成员均参加年度预算会议；1.2确保各部门、各子公司（以下除非特指只称各部门）在事先充分准备的基础上参加会议；1.3确保根据企业评估结果来修正公司的战略目标和战略规划，进而确定下一预算年度的总体经营目标和预算目标，并将其分解落实到相关部门；1.4确保预算编制开始之前各部门和人员能够在充分理解公司战略目标的基础上，就预算年度经营目标以及各项分解指标达成共识，并致力于通过年度预算的编制达成公司年度目标；1.5确保预算工作要求和预算表格能及时下达各预算编制部门，并保证年度预算编制的原则和预算委员会指导性要求能够从上往下得到有效传达；1.6确定年度预算各项工作的职责得到合理的划分和落实。2.0依据及范围2.1本指引根据《企业财务通则》、《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引第15号全面预算》、《广东***集团财务管理制度》、《广东***集团全面预算管理制度》等法律法规和内部制度制定；2.2本制度适用于集团年度的预算编制准备和启动工作，各子公司可以参照执行，子公司业务与集团主业差别较大的应单独制定作业指引；2.3本指引所述流程是全面预算管理流程的开始，上接企业战略管理流程，下接全面预算编制作业指引(编制流程)。3.0术语及定义3.1预算启动会议指根据公司中长期发展战略对下一年度的经营目标要求，在各部门事先对内外环境和本部门下一年度工作进行充分预测的基础上，召开由公司董事长、董事、总裁、副总裁以及各部门总监、经理级等参加的会议，以确定下一年预算年度的中长期战略调整计划和年度经营规划及经营目标，并将目标分解到各部门。3.2预算管理委员会：总裁任预算委员会主任，常务副总裁、业务副总裁和财务副总裁任预算委员会副主任，成员包括各部门总监和经理等其他相关人员；3.3预算常务小组：财务总监任预算常务小组组长，财务管理部经理、企管信息部经理任副组长，各部门经理、预算协调员任组员；3.4部门负责人，指一个部门的总监或者经理或其他对某一部门了子公司负责的人员，对本部门业务计划和预算承担最终责任。4.0主要前提和假设4.1预算启动会议应于每年9月第二或者第三周的周五召开，时间3天，如不能完成会议议程则延长，直至完成年度目标的设定；4.2根据中长期发展战略和本年战略实施情况及未来预测确定预算年度战略和经营规划；4.3预算委员会成员及各级预算协调员都应提前安排自身工作以保证参加会议，中途不能借故离开；的确不能参加会议的，总监及总监以上人员需总裁的审批同意，总监以下人员需副总裁审批同意。5.0职责5.1董事会：确定预算年度的战略规划和年度经营目标；5.2预算委员会：审批年度预算原则，签发各项会议通知和资料；5.3预算小组：负责准备会议资料，安排会议议程，预定会议场所，拟定会议通知，装订上述会议资料一并下发参会人员；5.4人力资源及企业管理中心：统筹战略规划和年度经营分析及预测；5.5财务中心负责：拟定年度预算编制原则，制作和完善全面预算报表；5.6各部门负责人：领导组织本部门经营分析和预测；5.7子公司负责人：按本制度和集团董事会的要求组织编制本公司年度预算启动会议。6.0主要文档及责任部门和人员序序号文档名称编制部门/人员主要内容提交时限1预算启动会议准备通知人力资源及企管中心初步确定会议时间，分发所需准备资料清单和质量、时间节点等要求启动会前30天2预算启动会议通知人力资源及企管中心召开会议的时间、地点、出席人员、讨论事项等要求启动会前10天1历年考核指标完成情况人力资源及企管中心历年预算考核的考核指标和实际完成情况及分析(平衡计分卡维度)启动会前1周7.0流程及控制要点（时间节点每年根据实际情况可以微调）4.34.3结合董事会下达的经营、考核指标及相应规划和上级单位（集团公司）下发的具体考核要求，制定下年度预算编制指导要求，具体包括：预算编制的原则和方针、经营目标、其他要求4.3将预算编制原则报送预算管理委员会审批5.准备下年度预算编制全套表格5.1财务管理中心在听取其他各部门及子公司意见的基础上，以往年的预算表格为基础，结合经审批的预算原则，修改并制定下年度预算编制的全套表格财务管理中心预算表格5.2财务经理审核全套预算表格并组织修改

8、准8、准备编制年度计划和年度预算8.1各部门、各子公司阅读全套预算编制表格和相应的预算编制原则各预算部门负责人、预算协调人员8.2在各自的系统中查询编制预算所需的数据并加以整理各预算部门负责人、预算协调人员8.3各预算单位根据业务特点向相关部门索取和提供编制预算所需要的数据和信息预算部门负责人8.0预算工作组织及考核8.1人力资源及企管中心应通过会议通知、赋予考核、督促检查等办法进行宣贯，保障公司领导和业务部门管理人员高度重视，保障全员高度投入。8.1.1预算启动会议准备及预算启动会议召开当月，相关工作占部门考核比重应设定为5-10%之间；8.1.2预算编制期间(启动会议结束至预算报告获得董事会审批)，相关工作考核占部门考核比重就设定为20-30%之间；8.1.3董事会的预算管理思想必须坚决贯彻，要有“不换思想就换人”的决心推进战略管理、经营计划管理和全面预算管理；不能按预算委员会要求提交企业评估、经营计划、预算资料、完成预算，报预算委员会审批取消部门和部门负责人年度评优资格；8.1.4其他重大责任，根据公司问责管理办法处理。8.2各部门负责人应该在会后向本部门全体人员传达预算工作的原则和工作安排，督促所有人员理解、参与和完成预算编制工作；8.3预算表格填报培训工作由预算常务小组在启动会议结束5天内组织各部门负责人、预算协调人及其他人员参加完成；8.4根据需要，安排全面预算编制培训，包括预算管理人员的外部培训、外聘专家进行全面预算管理的内训、财务部门进行的内训等。9.0附则9.1本指引由集团财务管理中心制定和解释，报董事会审批后发布。9.2本指引未明确事项参见《全面预算管理制度》及其他相关指引。10.0相关文件及表单10.1《财务管理制度》10.2《全面预算管理制度》1