国际结算（韩剑）课件 第九章 备用证

第八章备用证第一节备用证概述1、备用信用证起源备用信用证最早产生于19世纪的美国。由于世界各国银行一般均可开立保函，而当时美国法律却禁止其国内商业银行开立保函，为与外国银行竞争，达到为客户担保之目的，美国银行于二次战后开始广泛开立实际上属于保函性质的支付承诺一一备用信用证。由于备用信用证具有独立性、单据化和见索即付的特点，在处理具体业务时又可根据UCP500办理，因此较保函而言，备用信用证较易为银行和进出口商所接受，不仅在美国沿用至今，而且在世界范围也得到了广泛应用。例如，1998年，全球备用信用证与商业信用证业务量之比高达7:1。

一、备用证的概念

1、备用证的定义备用信用证（Standby

Letter

of

Credit）是一种跟单信用证或安排，不论其如何命名或怎样叙述，只要开证行对受益人承担如下义务即为备用信用证。

a．偿还开证申请人的借款或预收款项；

b．支付由开证申请人承担的任何债务；

c．赔偿因开证申请人在履行合同中的违约所造成的任何损失。

根据ISP98开立或受此惯例约束的承诺命名为备用证。备用证可以是由银行开出的，也可以是由非银行机构开出的，还可以是不以备用证命名的某种担保书。按UCP500规定，备用信用证属跟单信用证的一种，它是相对于一般附有商业单据的商业信用证（CommercialLetterofCredit）而言的。商业信用证由受益人将货物装运出口并提交符合信用证要求的单据这一履约行为而使信用证成为可使用的结算方式；备用信用证则由于开证申请人的违约而支持了受益人，如到时开证申请人履约无误，则备用信用证就成为备而不用的结算方式，故称为备用信用证。

2、备用证的基本要素

3、备用证的类型⑴履约备用证⑵预付款备用证⑶投标备用证⑷反担保备用证⑸融资备用证⑹直接付款备用证⑺保险备用证⑻商业备用证

4、备用证当事人的责任关系履约备用信用证（PerformanceStandbrL/C），用于担保履行责任而非担保付款。投标备用信用证（TenderBondStandbyL/C），用于担保申请人中标后执行合同的责任和义务。预付款备用信用证（AdvancePaymentStandbyL/C），用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的责任和义务。直接付款备用信用证（DirectPaymentstandbyL/C），用于担保到期付款，尤指到期没有任何违约时支付本金和利息。二、备用证的性质

1、不可撤销性如果一个信用证未明确表示是否可以撤销，则视为不可撤销信用证；可撤销信用证必须清楚表明“可撤销”字样。

2、独立性备用证独立于交易合同之外，不受交易合同的约束。

3、跟单性开证人对受益人提交的全部备用证所要求的单据其表面状况进行审核，要求单证相符。单据可以是纸张的形式，也可以是电子媒体的形式。

4、约束性备用证及其修改一经开立即具有约束力。备用信用证与商业信用证的比较相同点：（1）两者均是独立于基础合同之外的独立文件（2）两者均可以凭单付款，开证行承担第一性的付款责任不同点：四、备用证与跟单信用证和保函的比较

1、ISP98项下备用证与跟单信用证的比较⑴备用证与跟单信用证的相同点①都具有独立性②在业务处理上都以单据为凭③都有符合惯例的基本格式和内容

⑵备用证与跟单信用证的区别①依ISP98开立的备用证与跟单信用证遵循的惯例不同。②两者所要求的单据不同③两者的作用和用途不同④两者关于议付的含义和做法不同⑤两者的操作过程和业务处理有所不同备用信用证与商业信用证的比较商业信用证备用信用证付款贸易结算货款非贸易，货贸易担保融资方面用途每证必须付款每证不一定付款单据时间全套单据，装运期，交单期，有效期汇票和声明书单据，有效期，无装运期，无交单期付款条件UCP500号部分UCP500号适用条款单证一致申请人违约备用信用证与保函的异同从法律观点来看，备用信用证等于是见索即付保函，都具有独立性和单据化的特点，但两者还是有重大不同：备用信用证已发展到适用于各种用途的融资工具，包含着比见索即付保函用途更广的范围。另外，两者适用的惯例也有所不同：备用信用证适用于《国际备用证惯例》或《跟单信用证统一惯例》，而见索即付保函则适用于1992年国际商会制订的《见索即付保函统一规则》。

2、ISP98项下备用证与银行保函的比较⑴备用证与银行保函的相同点①两者的性质和作用相同②两者的开立目的相同③两者在对单据的处理相同④两者均没有货物保证基础，一般不可作为融资的抵押品，也不由第三家银行办理议付。

⑵备用证与银行保函的区别①两者适用的惯例和规则不同②备用证一经开出，开证行就得承担第一性的付款责任，银行保函项下的开证行则不一定③两者所要求的单据不同④保函都是不可撤销的，备用证则不排除声明可撤销的情况。

UCP关于备用信用证的适用UCP500适用于所有在正文中标明按本惯例办理的跟单信用证（包括本惯例适用范围内的备用信用证）。“本惯例适用范围内”这句话的含义是指：只有UCP中适用于备用信用证的条款方能适用于备用信用证，而其他的条款就不能适用于备用信用证。并不是UCP500的所有条文都能适用于备用信用证，恰恰相反，多数条文却并不能适用于备用信用证。与一般商业信用证不同，备用信用证通常只需发票及交货凭证的副本，而不是正本。因此，备用信用证的开证行并不持有物权凭证（如正本海运提单），它并不能凭其掌握的非物权凭证（如海运提单副本）作为要求付款人对备用信用证项下单据予以付款的担保。由此可见，开证行仅应为信誉良好的申请人开立备用信用证，或在开立备用信用证前，从开证申请人处获取十足的开证押金或其他担保。备用信用证在适用UCP500条款方面的不确定性，极易案例分析导致有关当事人之间的纠纷。备用信用证的当事人欲排除UCP某些条文的适用，他们就应在备用信用证的条款中明确规定排除UCP中特定条文对该备用信用证的适用。

案例分析一开证行开立一份不可撤销的备用信用证，通过A行通知给受感人。信用证要求受益人提供如下单据：

1．申请人违约声明书，注明：按照XXX与YYY公司之间达成的第111号、日期为1994年1月l日的合同，我方已于1994年2月2日装通了SSS加仑的油。发货后，我方等待YYY按上面提及的合同规定付款仪长达120天之久。YYY方没有支付应付之款，因此，YYY方违反了合同条件。根据该备用信用证规定，我方有权支取申请人（YYY公司）所欠USD的款项。

2．一份注明装运商品的商业发票副本。

3．一份证明装运了货物并表示了装运日期的运输单据副本。

根据商业合同的要求，受益人装运了货物，按照销售合同，受益人对于应付给他的款项向YYY方开立了发票，付款期限是120夭。装运后第121天，受益人未能从YYY方收到全部款项。于是，受益人按照备用信用证的要求备妥单据并提交给开证行索款。

开证行收到单据后，经审核认为单据不符拒绝接受，理由如下：

延迟交单。按照UCP500第四十三条规定，单据必须不迟于装运日后21天内提交，装运日期是1994年2月2日，而单据直至1994年6月3日才提交，受益人的交单构成延迟交单。

请根据UCP500的规定，分析开证行的拒付是否有理？

开证行对备用信用证的上述拒付是不合理的。UCP500第四十三条a分条适用于商业跟单信用证而不是备用信用证。开立后者是为了保证申请人履约。只有在证明申请人确实违反了其与受益人之间的商业合同条款后，备用信用证才生效。其次，为了与商业合同一致，违约声明书要求受益人必须在装运之后120天内等待申请人付款。只有申请人违反了合同的付款规定，受益人方可使用备用信用证索款。因此，受益人在制成违约声明书之前，不可能既允许受益人给申请人装运日后120天的融资又同时要求受益人在装运日后21天内提更信用证要求的单据。因此，开证行的拒付是无理的。另外，备用信用证被认为是付款的从属方式，只能凭违约声明书使用备用信用证，且不宜在备用信用证中规定提交运输单据的副本，以免授予开证行延迟交单的把柄。为慎重起见，在要求副本运输单据的备用信用证中应注明UCP500第四十三条a分条不适用。第二节《国际备用证惯例》简介一、ISP98产生的背景二、ISP98的适用性及与适用法律的关系

ISP98的适用性

ISP98适用于所有类型的备用证。适用ISP98的备用证无须完全按照惯例规定执行，各方当事人根据实际需要可以在备用证正文种声明某具体条款不适用该备用证。由于《跟单信用证统一惯例》》主要是为商业信用证制定的规则，致使备用信用证的许多特点在《跟单信用证统一惯例》中无法得到充分体现，由此造成备用信用证解释上的不确定性，极易导致纠纷。为此，1998年4月6日，在美国国际金融服务协会、国国际银行法律与实务学会和国际商会银行技术与实务委员会的共同努力下，《国际备用信用证惯例》（InternationalStandbyPractices，简称ISP98，为国际商会第590号出版物）终于公布，并已于1999年1月1日起正式实施，它填补了备用信用证在国际规范方面的空白。按照ISP98的规定，只有在明确注明依据ISP98开立时，备用信用证方受ISP98的管辖。一份备用信用证可同时注明依据ISP98和UCP500开立，此时ISP98优先于UCP500，即只有在ISP98未涉及或另有明确规定的情况下，才可依据UCP500原则解释和处理有关条款。三、ISP98与UCP500和ICC458的比较

1、ISP98的特点⑴ISP98具有十分明显的针对性⑵ISP98具有条文细致的独特性⑶ISP98具有语言逻辑的精确性⑷ISP98具有业务规范的合理性

⑸ISP98具有使用对象的广泛性

银行保函只能适用于保函的统一规则ISP98适用于所有据此开立的独立担保2、ISP98的优先性

ISP98适用于按其开立的任何独立性承诺。一份信用证可同时依据ISP98和UCP500开立。一份担保书可同时依据ISP98和ICC458开立，在这种情况下，ISP98优先于UCP500和ICC458。ISP98共有十条规则，89款。这十条规则分别为：总则；责任；交单；审单；通知拒付、放弃拒付及单据处理；转让、让渡及依法转让；取消；偿付责任；时间规定；联合／参与等。

ISP98的主要规定如下：l．对Standby和StandbyLetterofCredit进行了区分。即前者为已声明适用ISP98的备用信用证，后者则为虽未注明适用ISP98，但在ISP98适用范围内的备用信用证。较UCP500而言，ISP98具有明显的优点：（1）ISP98不仅适用于国际备用信用证，而且还可适用于国内备用信用证。所谓国际备用信用证惯例，仅是就该惯例的国际统一性和权威性而言。（2）UCP500仅适用由银行开立的备用信用证，而ISP98还可适用于由非银行机构开立的备用信用证。

2备用信用证的当事人主要包括申请人、开证人、受益人和保兑人。与《见索即付保函统一规则》不同，ISP98规定开证人可为自己开立备用信用证，即双名备用信用证。另外，按照ISP98的规定，备用信用证的保兑人必须由开证人指定。也就是说，ISP98不包括未经开证人指定，由受益人自己选定的保兑人。

ISP98为了强调备用信用证的保兑人负有与开证人同样的责任和义务，提供相同意义上的担保，特别规定：开证人的概念包括保兑人，保兑人视同一个独立的开证人，其保兑相当于代表开证人开立独立的备用信用证。如开证人没有在合理时间内拒付，即使单据有不符点，且保兑人并未审单，保兑人仍应承担付款责任。

3．备用信用证的性质是：不可撤销、独立性和单据化，且一经开出即受约束。

所谓不可撤销，是指在未明确指明的情况下，备用信用证及其修改书自脱离开证人控制时起，在未征得有关当事人同意的情况下，开证人即不能修改和撤销，除非证中明确注明NotIssued或NotEnforceable案例分析G银行于1999年3月1日开立一份以B为受益人的备用信用证，规定于1999年4月1日生效。3月14日申请人指示开证行撤销备用信用证。

请依据ISP98的规定分析上述做法可否？

分析：G银行必须拒绝执行该项指示。备用信用证自3月1日开立后即不可撤销，而备用信用证的生效日，即4月1日代表的是可凭备用信用证提出索款要求的最早日期，但该日期与备用信用证变为不可撤销的时间无关。

所谓独立性，是指尽管备用信用证是为担保申请人和受益人之间的基础合同而开立，且备用信用证条款中常引述基础合同，但备用信用证一经开立，即独立于基础合同。也就是说，开证人对受益人的付款责任是以受益人提交的与备用信用证条款表面相符的单据为依据，而不介入确定申请人是否违约的事实。可见，凭单付款这一单据化特征，是包括备用信用证在内的所有跟单信用证的共同本质。

应B（潜在业主）之邀，P递交了一份标价为1000万德国马克的建筑工程投标书，随附一份G银行开立的金额为50万德国马克的备用信用证。最后，B在证下提出索款要求，P抗辩道：B已与T签约，所以备用信用证已经失效。

请依据ISP98分析G银行可否拒付？

分析：按照ISP98的规定，备用信用证具有独立性和单据化的特点，开证人对受益人的付款责任是以受益人提交的与备用信用证条款表面相符的单据为依据，而不介入确定申请人是否违约的事实。因此，除非P能证明B方的欺诈或其他权利滥用行为，并以此凭有关适用法律构成对B方索款要求的有效抗辩，否则G银行必须付款。

4．备用信用证的确认。ISP98规定，受益人在提交单据时必须确认该单据系某备用信用证项下提交。确认方法包括注明备用信用证完整号码和开证人名称或附上正本或副本备用信用证，否则受益人的交单视为无效。

5．与UCP500规定受益人须在运输单据签发日后21天内交单不同，ISP98规定，在备用信用证有效期内的交单均属及时交单。如果备用信用证规定的有效期的最后一天为交单地开证人或被指定人的非营业日，则最后交单日可推延至下一个营业日。

6．每次交单的独立性。与UCP500不同，ISP98明确规定了每次变单均具有独立性，具体体现在以下点：

受益人未能按期交单，并不影响下次变单。有关单据方面的规定。ISP98有关单据方面的规定主要有：

（1）与UCP500一样，开证人对受益人提交的备用信用证没有要求的单据应不予理会，无须审核。

（2）开证人须对非单据条件不予理会。ISP98首次明确规定，所谓非单据条件是指：未要求提交单据以证明条款内容，并且开证人无法通过自身记录或正常的业务操作判断备用信用证是否得到满足的条款。

一张备用信用证规定单据必须通过EMS快速开证人，但不要求快递收据。此时，如寄单人是通过DHL寄单的，问按照ISP98规定，此时开证人可否拒付？

尽管上述备用信用证未要求EMS快递收据，但如受益人交单通过DHL，开证人可在正常的业务操作中判断备用信用证的寄单条款没有满足，因此上述EMS寄单要求不属非单据条件，开证人完全有权拒付。

UCP500第四十二条a分条规定，所有信用证均须规定一个到期日。规定的付款、承兑或议付的到期日，将视为提交单据的到期日。

与一般商业信用证不同，备用信用证的到期日可分为自动（Vo1untary）和非自动（Invo1untary）到期两种。除非受益人先期放弃备用信用证，一份备用信用证将于证内规定的到期日自动到期，该日期通常为一确定的日期。备用信用证的非自动到期则指备用信用证特有的先期放弃信用证的作法。

备用信用证可规定，如备用信用证到期前开证申请人已按合同履约（如付款），则受益人应（或申请人可）自动向开证行提交一份单据以兔除开证人在备用信用证下所须承担的责任。相反，由于商业信用证是为货物交易的履约提供付款保证，因此在到期日前，受益人通常不会放弃商业信用证。备用信用证先期放弃或自动削减可用金额条款使申请人能更大限度地利用开证行对其的授信额度。

备用信用证的有效期条款为提交备用信用证所要求的申请人违约声明（或证明），受益人应确保备用信用证的有效期与该备用信用证所担保的基础合同的履约期相衔接，以便受益人能在备用信用证有效期内确知申请人未按约定期限履约（如付款）的事实。案例分析一备用信用证规定受益人支款时须提交一份有关申请人未能在1996年9~12月间交货的违约声明，但该备用信用证的有效期为1996年10月31日，受益人于1997年1月1日向银行提交违约声明时遭开证行拒付。

请分析受益人在该案中应接受的教训。

分析：上述备用信用证的有关时间规定使得受益人无法在1997年1月1日前向银行提交申请人未能于1996年9~12月份间交货的违约声明。受益人只能于1996年12月31日后才能证实申请人未能于1996年12月31日前交货的违约事实，这就使得受益人最早也只能于1997年1月l日提交申请人违约声明。而该备用信用证的到期日却早于1997年l月1日，为1996年10月31日，致使受益人无法在备用信用证有效期内交单，构成延期交单，势必遭到开证行拒付。而尽管上述备用信用证中有关期限的规定不合理，但开证行只按备用信用证条款行事，并无检查备用信用证条款对受益人是否合理的义务。

从该案例中可以看出，受益人未能事先仔细审核备用信用证，接受了一张受益人无法备用的备用信用证，使受益人落入了申请人与开证行共设的圈套中。

第三节备用证业务的特点一、备用证业务的特殊规定

1、保兑人视为开证人在ISP项下，保兑人负有和开证人同样的责任和义务，向受益人提供相同意义的担保。保兑人同样受标准备用证业务允许的审单和通知拒付合理时间的约束。与UCP的区别：

⑴ISP项下的保兑人不包括未经开证人指定，由受益人自己选择的保兑人。⑵ISP项下的保兑人的担保责任与审核单据的权利并无必然的联系。

2、电子记录、电子化交单及交单媒体电子单据的提交以电子化传递的方式进行。当备用证明确规定提交电子单据时，受益人才能提交电子单据，且提交的电子单据必须是对方可以确认的电子记录形式。

3、电子证实、电子签名及接收标准电子记录的证实是指商业实务中一般可接受的程序或方法对一个电子记录进行确认，包括对发送人身份或信息来源的确认以及对所传递信息内容正确性的确认。通过密押或密码确认发送人身份或信息来源；通过看该信息是否保留完整和未经变动来衡量电子记录中信息的正确性。电子签名必须是由发送人所使用的，由接收人所接收的。收单人收到电子记录的标准：该电子记录以一种由备用证指定信息系统进行处理的形式进入时，或开证人从其指定以外的信息系统中收到该电子记录时。

4、繁琐的和不宜使用的词语⑴备用证中不必使用表明其本身固有特性的词语。⑵备用证中不应使用and/or的表达方式。⑶对于容易造成误解和歧义，且已有更标准、更规范的术语来表达其可能含义的措辞，不予理会；对一些已存在和广为接受的说法，持保留态度。

5、修改和自动修改备用证可以自动修改，即其“修改”无须另行通知或表示同意便“自动”生效。在ISP98项下，只有当受益人所提交的单据与修改后相符又与修改前条款不符方构成受益人对该修改的接受。体现了对开证人加以最强的约束，而对受益人给予最大限度的自由。

6、分批支款和每次交单的独立性备用证可以分批支取款项。同一备用证项下的各次交单之间完全独立。7、特定情况下开证人单方放弃拒付开证人无须通知及征得申请人的同意，可选择对所交单据某些不符点放弃拒付的权利，且不影响申请人对开证人的义务。

8、措辞和格式的一致性

ISP98中专门明确了何时单据必须严格相符或完全相同、何时单据必须表达相同内容和含义、何时单据只须与备用证条款不矛盾即可三种情况。

9、不提倡由申请人出具、加签或会签的单据

10、必须不理会非单据化条款非单据化条款：如果备用证未要求提交单据以证明条款内容，或者开证人无法通过自身记录或正常的业务操作判断信用证条款是否得到满足，则该条款为非单据化条款。

11、正本、副本及一式多份的单据备用证项下所提交的单据均须为正本单据。①若备用证要求提交一份副本②若备用证要求提供一式多份的单据备用证项下的这些规定与UCP500中相关规定的不同：

12、备用证效期备用证必须包含到期日（最后交单日），交单人在到期日之前交单属于准时交单。如果未能准时交单，则开证人或其指定人无须提出拒付而自然保留拒付的权利，此时备用证已失效，开证人的责任和义务已解除。当备用证依法转让时，备用证原来所要求的单据仍必须在效期内提交，附加单据在效期之后补交仍然有效。

13、交单日延展期

14、拒付和单据处理开证人如要拒付，应及早通知以最快捷方式将拒付决定和理由通知交单索偿人。一旦拒付，开证人必须将被拒付的单据退回交单人，或保留单据听候处理，或依照交单人合理指示处理单据，无需在拒付通知中声明保管单据等候处理。二、备用证项下的特殊单据

1、索偿书（必要的单据）索偿书是指基于备用证条款，要求承付备用证的“请求”或构成这一“请求”的单据。

在UCP项下，商业信用证有光票信用证和跟单信用证之分；在ISP项下，备用证都是跟单的。索偿书可以是单独的，也可以就是汇票或其他指示、命令或付款要求的形式。

2、声明书（核心单据）声明书是指违约或其他提款事件的声明（包括其他单据中的证明）声明书一般包括陈述、出具日期及受益人签名三项内容。付款人在付款时无需对声明内容的真实性作任何调查和确认。

3、法律、司法文件三、备用证中常见的条款

1、违约声明一备用信用证规定受益人支款时须提交一份有关申请人未能在1996年9~12月间交货的违约声明，但该备用信用证的有效期为1996年10月31日，受益人于1997年1月1日向银行提交违约声明时遭开证行拒付。

请分析受益人在该案中应接受的教训。

2、商业单据副本除申请人未履约或违约的担保证明外，有时也可能会要求提交一些商业单据。备用证通常只需发票及交货凭证的副本，而不是正本。

3、先期放弃和责任递减如果在到期日前申请人已按合同履约（如付款），则受益人应通知开证人以免除其在备用证项下的担保责任，这类条款称为先期放弃条款。先期放弃和责任递减条款的目的在于保护申请人和开证人的合法权益。

4、分期支款在ISP项下，同一信用证项下的每次交单都是独立的，并不受以往各次交单状况的影响。案例

I行开立了不可撤销自由议付的信用证，通过A行通知受益人。除其他单据外，信用证还规定：l）提交全套清洁已装船提单；2）允许分批装运。

在信用证项下，受益人两次装运之后，都获得了付款。在最后一次装运后，受益人向A行提交了单据要求议付。A行审核单据并议付，A行把单据寄送给I行要求偿付。

I行收到单据后，确定单据不符，理由如下：

提交的提单是收妥待运提单并带有附加条文清洁已装船。该条文是打在提单上的，没有按照

UCP500第二十三条a分条第Ⅱ款的要求注明日期。

受益人则认为交来的提单是正确无误的，与先前两次装运所交提单是准确相同的格式。先前，A行、I行以及申请人都接受了那些提单，并未声称有不符点。

请问：按照UCP500规定，I行在与申请人商量后已经接受以前装运相同提单的事实与它们现在拒绝提单和拒绝付款有什么关系吗？ISP98对此的规定又如何？

备用信用证融资备用信用证质押中国公司A在上海投资某大型项目时碰到了资金短缺的问题，面临着选择：要么在短时间内筹集到资金并投入该项目，要么放弃该项目，但是如果选择放弃，A公司先期投入的资金则全部转为不可弥补的损失。经过深思熟虑，A公司决定向B银行贷款，继续该项目。B银行发放贷款的前提是借款人必须向银行提供与贷款相同数额的担保。但是，A公司没有可供担保的财产。案例这时候，C公司出现了。C公司是一家美国的投资公司。C公司为A公司设计的方案是这样的：假设A公司需要100万美元。C公司与A公司事先签订一个委托开证协议，由A公司委托C公司开出备用信用证，A公司支付一般相当于开证金额1%-3%左右的手续费。根据开证协议，C公司按时向其位于美国的开证银行D申请开立100万美元的备用信用证，受益人是A公司在国内的开户银行或者贷款银行B。与此同时，A公司与B银行就贷款问题达成协议，即由A公司将该备用信用证抵押给B银行，B银行向A公司提供相当