装饰分公司审计报告

装饰分公司审计报告

根据公司人力资源部委托，公司纪检审计部于2014年3月4日对装

饰分公司2013年综合绩效完成情况进行了审计，现将审计报告整理如下：

一、审计基本要求

本次审计是依据六建集团有限责任公司2013年度经营管理业绩考核

责任书，审计目的主要是落实装饰分公司2013年度各项综合绩效完成情

况并做出审计评价。审计期间为2013年1月1日至2013年12月31日。

审计基准日为2013年12月31日。

二、审计查证情况

（一）基本情况

装饰分公司由本部、佛山分公司组成。本部期末从业人员34人，其

中自有职工32人，外聘人员2人。本部核算工程个数20个。其中：已竣

已结工程4个，已竣未结工程13个，在施工程3个。佛山分公司期末核

算1个已竣已结工程，2013年度该分公司没有收入。

（二）审计查证综合绩效指标完成情况

纪检审计部采用详查法，通过查阅装饰分公司2013年度的财务报告、

各类凭证、新签合同书、结算书等资料，对该分公司的主要经济指标：实

现利润额、新签合同额、综合经营额等完成情况一一核实，逐个指标进行

分析和审计，查证情况如下：

1、利润完成情况 单位：元

序 指标

工程名称 产值 财务报告 审计查证

号 上缴率 上缴额

1 地税局 950,500.00

2 香雪兰溪 5,659,907.00 1.0% 56,599.07 45499.07 45499.07

3 烟草公司 2,345,270.69 3.0% 70,358.12 70,358.12 70,358.12

4 校安六标段 2,878,346.00 3.0% 86,350.38 86,350.38 86,350.38

5 人保工程 422,720.39 1.3% 5,495.37 5,495.37 5,495.37

6 展春园 2,000,000.00 3.0% 60,000.00 60,000.00 60,000.007 兴业银行 41,500,000.00 1.4% 581,000.00 581,000.00 581,000.008 海淀八家 7,000,000.00 1.5% 107,800.00 107,800.00 107,800.00

9 主营业务小计 62,756,744.08 967,602.94 956,502.94 956,502.94

10 石景山环卫中心 1,350,000.00 3.0% 40,500.00 40,500.00 40,500.00

11 牛街办事处 49,360.13 1.5% 740.40 740.40 740.40

12 振远护卫 1,146,504.69 1.5% 17,197.57 17,197.57 17,197.57

13 三峡新能源 56,000.00 3.0% 1,680.00 1,680.00 1,680.00

14 华北院改造 620,000.00 1.5% 9,300.00 9,300.00 9,300.00

15 北池子 1,009,022.80 1.5% 15,135.34 15,135.34 15,135.34

16 卜蜂莲花 474,850.72 3.0% 14,245.52 14,245.52 14,245.52

17 总后基建营房部 1,897,207.53 3.0% 56,916.23 56,916.23 56,916.23

18 望京街道办事处 456,991.22 3.0% 13,709.74 13,709.74 13,709.74

19 方恒置业 5,675.00 1.5% 85.13 85.13 85.13

20 国家知识产权局 178,565.50 3.0% 5,356.97 5,356.97 5,356.97

21 石油化工 2,593,026.51 3.0% 77,790.80 77,790.80 77,790.80

22 门头沟校安 1,186,421.00 3.0% 35,592.63 35,592.63 35,592.63

23 医疗器械 702,120.90 3.0% 21,063.63 21,063.63 21,063.63

24 苹果园街道 924,939.76 3.0% 27,748.19 27,748.19 27,748.19

25 校安六标段小活 740,641.66 3.0% 22,219.25 22,219.25 22,219.25

26 理工大学 993,397.26 3.0% 29,801.92 29,801.92 29,801.92

27 宜华时代 1,750,000.00 1.5% 26,250.00 26,250.00 26,250.00

28 国光高科 15,271.00 1.5% 229.07 229.07 229.07

29 公安监区管理处 41,219.75 3.0% 1,236.60 1,236.60 1,236.60

30 北大医学部 275,232.96 3.0% 8,256.99 8,256.99 8,256.99

31 电子工程设计院 396,396.30 3.0% 11,891.89 11,891.89 11,891.89

32 国家体育总局射击场 1,266,760.00 3.0% 38,002.80 38,002.80 38,002.80

33 工商银行小活 9,827,935.36 3.0% 294,838.06 294,838.06 294,838.06

34 八宝山厕所 781,812.00 3.0% 23,454.36 23,454.36 23,454.36

35 其他业务小计 28,739,352.05 793,243.06 793,243.06 793,243.06

36 合计 91,496,096.13 1,760,846.00 1,749,746.00 1,749,746.00

（1）按照2013年度经营管理业绩考核责任书要求，以完成产值的

3%上缴利润，即应上缴252万元（不含税费）。装饰分公司实际完成上缴

利润174.97万元，差额77.03万元。

（2）经审计查证，造成差额的主要原因是：兴业银行和海淀八家两

个新开工程，总合同金额32368.57万元。为寻求与联营单位的长期合同，

装饰分公司分别就两个工程向公司申请下调上交的管理费，其中兴业银

行上缴利润调整为1.4%（不含税费）海淀八家上缴利润调整为1.54%

， （不

含税费）2013年度，以上两个工程共形成利润68.88万元。与公司考核。

责任书要求的按完成经营额的3%足额上缴管理费相差76.62万元。

（3）装饰分公司除工程人保工程、香雪兰溪等延续以前工程的上缴

管理费率外，新签工程均按照3%足额上缴管理费。

2、综合经营额完成情况

根据装饰分公司2013年财务报告并结合统计报量情况，审计认为装

饰分公司2013年实现综合经营额为9149.61万元，其中：主营业务收入

6275.67万元，其他业务收入2873.94万元。

3、工程款回收情况

纪检审计部根据2013年经营管理业绩考核责任书约定，通过逐一查

阅各工程施工合同和财务账簿，审计计算得出装饰分公司截止审计日，

累计应回收工程款39842.12万元，实际已收回工程款49285.18万元，超

额完成了工程款回收任务。（详见2013年度收款及利润情况表）

超额完成工程款回收任务的主要原因：一是新工程兴业银行超额收

款3263.35万元、海淀八家超额收款640.27万元、雅居工程超额收款

257.09万元；二是部分老工程结算调高导致收款增加，例如校安（十二

标段）超额收款813.34万元，校安（六标段）超额收款844.83万元，人

保中心工程超额收款1603.06万元。

4、新签合同额情况

经审计，装饰分公司2013年外部承揽工程新签合同额3.98亿元，

超额完成公司下达的1亿元指标要求。

超额完成指标的主要原因是：兴业银行工程合同额3.11亿元、海淀

八家工程1.28亿元。

三、审计意见

依据2013年度经营管理业绩考核责任书及装饰分公司2013年度财务

报告，审计认为装