应收会计工作流程

一）审核出货单：1审核日常先款后货的这部分销售订单，零售私户回款202004月之后不入账，会计自己做流水账和应收账款对账单做调节表以备查，私户零售出货都是先款后货，平时审核大客户先款后货订单时可在备查账登记哪些私户回款是大客户零售私户出货（结算客户是“深圳车仆大客户部”，下单客户备注“零售”）零售出货需备注回款金额，但不需备注汇款人2其他订单大客户部自己审3大客户赠品出货现已现为“其他出货”挂大客户部部门费用（需检查赠品年份是否勾选）4美容客户若由我司提供物料再结算，物料先以赠品形式，出货要货方式为“赠品”结算无单价，但赠品单价一列会自动带出，需有单价（一般是成本价）二）录收款单：1（录收款单的时候注意检查一下开票金额是否与回款金额对应，如有少回的请及时联系大客户对应的后台文员），生成收款凭证，月结客户生成凭证摘要需注明：几月份的货款，货款时间以开票月份为准集采客户（集团集中采购，总公司结算）天津中升汽车用品有限公司及天津中升汽车用品有限公司（长春中升之星汽车销售服务有限公司）二家公司都会回款及开票，后者以长春中升之星汽车销售服务有限公司回款及开票2其他收款（存入保证金等）三）检查下推1，月初检查销售出库及销售退货是否全部推完应收单，筛选日期注意是单据日期，业务日期还是审核日期（在“销售出库”单“销售退货单”中查看“未关联数量”不为0，证明未推完应收）检查应收单日期、税率、销售部门、要货性质是否正确、如有单据做错，请及时叫她们调整（寄售模式不可推应收单，而是以寄售结算单形式单独结算）注：一般状态“重新审核”为已作废单据，下推不了，税率有误可以直接在下推完的应收单中更改，即使前期16%出货单未推发票，空退，退货税率也要改为13%注：应收单推发票也是业务在后台推，客户要结算开票才推，收入根据客户立账立账将推完应收单全部审核月初核对胡蒙发过来的上月的回款，根据南昌张家慧提供的开票明细表核对ERP系统的发票列表的开票数据是否正确（需核对发票号、发票日期、金额、税额、价税合计）2，报表a做应收账龄分析表、核对并清理应收账款余额（应收账龄分析表平时不忙，可以隔几天做一次）b每月5-10号提供大客户开票，回款数据发给李哥（算业绩，不含内部客户，内部客户为车仆实业开给车仆网络发票）（车仆网络开给吉利算外部客户即车仆网络账套的大客户，问饶飞雪是否有开）、周凤云（表一）陈部长（表二）

|曜-ta院如三我*.'■&P&E已芯那Jk林我14J«ll^flB；U!■0■白咐舞［X4:O稣KE明E朝澎、占L--二巨三目一自•3£抑中您E±FSZR破IS3m•u娅国，％-H型JJrmH哮1V却「Kftr群-眼-炽-叶-fflgf踮，D^9r务雌t+-：35-SM-.-ljl、、、*aILS-&M1sJA1CDEFGH[j<MND1?i'aF科Bftfi三5就岫旺m国旅嶙脚.户i02l年学3大WPfis膜岫9埴站2£[2i£5flASPHM球肚戳自溯［年L"*户自】侃犀9§1*菖户白SmiQR^P含牯池眸ii日白时茁+4730*EL绻魄丸Ig琳.131.昭EME如时彳£3SS.瞬]|.6开旦在诗J.T35.任0KE.W.II，船LHG泗13顷以141费休淅rw7[ffiBE](«S.MITT.4ltW®7.IM174E2$91.峭域nA.ljUl.l]TJl6S帖皿a.IMJTieMIt12E|1.1415IB2723pTfl胴瓯+|4：_*igjrj阙至曲祥J硼-gju，・,mSjt<iW@0二冲gBs”「旷;>■•.戏n5

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