某地产公司成本动态控制作业指引

成本动态控制作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人1、流程图无2、指引概况目的及时发现项目实实际成本与成成本目标的偏偏离，并预警警，最终使项项目结算成本本在成本目标标的范围内。适用范围整个目标成本控控制中，成本本动态监控的的全过程定义1、结算成本目目标预测值：：在合同价基基础上，考虑虑补充预算及及其他对合同同造价有影响响因素后，对对合同结算造造价的预测。2、成本报警：：项目开发建建设过程中发发生了原先预预见不到的事事项或者因管管理不善，导导致成本细项项即将发生或或很可能发生生超出目标成成本或调整后后的目标成本本时，由报警警人向上一级级领导发出警警讯的一种行行为。指引主导与参与与部门城市造价采购部部（主导）、城城市设计部、城城市项目部、集集团运营管理理部、财务资资金等部门部门指引中承担职责责城市造价采购部部负责编制《成本本动态分析报报告》负责编制《项目目成本细项超超支预警表》城市设计部1、负责设计变变更的管理城市项目部1、负责工程现现场签证的管管理城市分管副总1、负责审核《成成本动态控制制表》集团运营管理部部1、负责审核《成成本动态控制制表》、《项项目成本细项项超支报警表表》3、工作程序3.1成本动态态控制的范围围不可预见的事项项范围1）发生工程事事故或其他经经营活动中的的事故；2）发生法律诉诉讼；3）因经济合同同的对方不履履行合同或与与我方在履行行合同中有纠纠纷；4）因政府或其其他单位突然然以行政手段段（如制定法法规、政策）调调整收费、税税率、利率标标准；5）发生原先未未预见的情况况而增加了经经济合同的补补充协议、对对外承担新的的责任；6）出现了未计计划的对外捐捐赠；7）目标成本预预测时不准确确；8）发生设计变变更；9）其他经营过过程出现的意意外情况。管理不善的范围围:1）作业现现场管理松懈懈，导致物料料被盗或被抢抢；2）计算不精发发生多余采购购物资；3）为无效劳动动支付了劳动动报酬；4）工作质量低低劣引起的返返工开支；5）使用过程中中的浪费；6）非必需的计计划外开支；；7）未能以市场场最合理的价价格购物或价价与质不匹配配；8）工期拖延造造成的费用增增加；9）其他管理不不严的情况。3.2成本监控控总体操作方方法3.2.1城市市造价采购部部是总成本超超支的报警责责任部门。3.2.2只要要某个成本细细项即将发生生超支或很大大可能超支（如如已订经济合合同总价已超超支，变更设设计测算已超超支等）就必必须报警，而而不是成本科科目超支再报报警。3.2.3由于于某些成本细细项数是在一一个项目周期期内逐年逐月月渐渐开支掉掉的，到真正正突破该细项项成本目标时时，都已到了了项目的后期期，若在项目目后期出现许许多细项突破破而报警时，其其实成本早已已发生失控，为为此本流程将将分别对过程程中的成本突突破实行控制制。3.2.4工程程成本细项，针针对每一开发发项目由城市市造价采购部部按施工计划划分解设置阶阶段控制目标标，这些控制制目标将反映映在年、季、月月工程成本计计划中，每个个阶段的成本本目标之和就就构成该成本本细项目标成成本数，因此此，只要第一一个阶段超该该阶段控制目目标，就等于于超成本细项项，会发生报报警，而不必必等到项目后后期。3.2.5其余余非工程成本本细项，由各各成本责任部部门控制（参参见责任成本本分解列表），城城市造价采购购部按经营计计划设置阶段段控制总成本本目标，这些些控制目标将将反映在年、季季、月非工程程成本计划中中，只要执行行中突破该阶阶段控制目标标，就等于超超过成本细项项，城市造价价采购部负责责报警。3.2.6所有有成本报警均均应填写《项项目成本细项项超支报警表表》并按表中中程序进行审审批。情况紧紧急时（如工工程事故处理理）可先口头头报警，但必必须在三日内内补办书面审审批文件。3.3初步设计计阶段3.3.1《初初步设计任务务书》与方案案设计有变化化或者在初步步设计过程中中有重大变更更，城市设计计部门应及时时与城市造价价采购部门沟沟通，估算变变更对项目成成本的影响，并并报城市分管管副总、城市市总经理审核核，片区总经经理审批。3.4施工图设设计阶段3.4.1《施施工图设计任任务书》在设设计过程中有有重大变更，城城市设计部门门应及时将通通过可行性论论证的设计变变更资料交城城市造价采购购部，由城市市造价采购部部及时估算变变更造价对项项目成本的影影响，报城市市分管副总、城城市总经理审审核，片区总总经理审批。3.4.2施工工图设计完成成后，城市造造价采购部门门负责对“项目工程成成本预算”中超初步成成本目标部分分提出预警，编编制“施工图阶段建建安成本预算算”，报分管副副总、城市总总经理审批后后，上传集团团运营管理部部的成本信息息库。3.4.3城市市造价采购部部门负责按《目目标成本控制制指导书》要要求，组织制制定总包、主主要分包工程程、主要材料料（设备）的的成本目标，并并填写到《项项目成本细项项超支报警表表》。3.5施工阶段段3.5.1城市市造价采购部部门在每月55日前，根据据当月的“合同价款变变化汇总表”，对合同的的结算成本目目标进行预测测，并填写《项项目成本细项项超支报警表表》，对超成成本目标的合合同进行分析析、预警，报报分管副总、总总经理审阅后后，上传集团团运营管理部部的成本信息息库，抄送城城市运营管理理部及城市财财务部。3.5.2城市市造价采购部部每年1月10日和7月10日前，根据据各部门分别别提供的各自自负责的成本本统计情况，汇汇编成《项目目成本细项超超支报警表》，对对超成本目标标的子目，进进行预警，分分管副总、总总经理审阅后后，上传集团团运营管理部部的成本信息息库，抄送城城市运营管理理部及城市财财务部。3.5.3城市市造价采购部部在项目实施施的各阶段中中，发现造成成超成本目标标的文件（如如设计变更等等），应及时时记录、预警警，及时报分分管副总、总总经理审批后后，上传集团团运营管理部部的成本信息息库。3.6报警处理理。成本细项项的超支报警警一般情况可可以分别选择择以下三种方方式：3.6.1不同同意使用不可可预见费调整整目标成本，要要求采取有效效降低成本措措施解决。如如：与要价更更低的合作方方签订经济合合同或要求项项目再作努力力，降低政府府收费，以确确保不超支。3.6.2对已已经超支的或或通过努力也也无法避免的的即将超支，需需要使用不可可预见费调整整目标成本，并并控制在2％以内，总总经理审批后后执行，报集集团备案。3.6.3当成成本不可预见见费已经用完完，或将不可可预见费预留留它用，不能能在成本不可可预见费内调调整时，即意意味着项目总总成本将被突突破，此时应