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文档简介

、由出纳人员经管的货币。现金是日常经济强及收付频繁的特点，在保管和收付过程中容。因此，村集体经济组织应该严格遵守国家有性。(一)现金管理制度1、现金使用范围(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；个人的其他支出；(5)向个人收购农副产品和其他物资的款项；(6)出差人员必需随身携带的差旅(7)结算起点(1000元人民币)以下的零星支出；(8)中国人民银行确定需要支银行。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申管理条例》的规定办理现金收支业务。收入现开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即需要坐支现金时，应事先报经开户银行审查批准，并在核收支的现金必须入帐；从开户银行提取现金时，应如实写财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准后予以支便、抢险救灾及其他特殊情况必需使用现金时，应向开户查批准后予以支代其他单位和个人存入或支取现金；不准单位收入的现金以个人名义存入银行，即不得公款私存，不准将保留帐外公款，即不得设置“小金库”等。2(二)现金收入的核算户统筹提留款”帐户的借方；同时，村集体经济组织在信用社的存款减集体经，村集体经济3入“现金”帐户的借方；报销的差旅，相当于出差借款320管理费用10002、现金支出的核算。户张军1000贷：现金120贷：现金4280贷：现金2000贷：现金包括出纳人员每日终了前进行的现金帐款核不定期的现金盘点、核对，以达到帐实相符。现金清查般采用实地盘点法。清查小组清查时，出纳人员必须在场；清查的内容主要是检查是否挪用现金、白条抵库情况，应及时予以纠正；对于超限额留存的现金要及时送存银行。如果帐款不符，有待查明原因的现金短缺或溢余，通过“内部往来”、“应收款”或“应付款”帐户核算，额，应增加“现金”帐户的帐面记

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