酒店会计流程

酒店会计流程酒店会计帐务处理／酒店会计科目／酒店会计制度／酒店财务工作流程（转）酒店会计帐务处理／酒店会计科目／酒店会计制度／酒店财务谢谢阅读工作流程酒店会计财务帐务处理1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结方案表和试算平衡表。感谢阅读收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回精品文档放心下载帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。谢谢阅读感谢阅读客帐汇总表做准备。3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定于30天之内向宾馆结算应收帐款。精品文档放心下载当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核感谢阅读数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：于编制记帐凭感谢阅读证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，且填写于每谢谢阅读日现金收入记录表中。4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析方案内容。对凡是超60天精品文档放心下载之上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐感谢阅读项具体内容，且将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连谢谢阅读同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商谢谢阅读解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。成本及应付款组工作程序酒店会计帐务处理／酒店会计科目／酒店精品文档放心下载会计制度／酒店财务工作流程成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理谢谢阅读和监督，是成本核算员的重要职责之壹，每壹名核算员要了解且掌握精品文档放心下载资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运精品文档放心下载用。其工作的主要内容有：（壹）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发感谢阅读票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查精品文档放心下载A.B.C.感谢阅读D.E.持票单位公章。检查验货凭证和发票金额是精品文档放心下载否壹致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，且注销采购单。经感谢阅读审核无误后，将金额及购货内容填写于支票领取登记簿上，即可转入谢谢阅读每日银行支出统计。（二）每日银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报谢谢阅读表。于统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支谢谢阅读谢谢阅读按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表壹式俩联，精品文档放心下载壹联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另壹联作为复核及备查精品文档放心下载之用。统计表内各银行支出额，要和每天填写支出登记簿金额壹致。感谢阅读支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准谢谢阅读确无误地反映于帐户中，支出凭证编制程序为：1、填写付款单位名称；2、填写付款日期；3、填写经济业务内容摘要；4、填写会计科目及帐号；5、填写经济业务发生额。酒店会计科目的设置酒店会计帐务处理／酒店会计科目／酒店会计感谢阅读制度／酒店财务工作流程（1）资产类①现金每项现金分人民币和外汇俩类。核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。设置“现金日记账，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。谢谢阅读②银行存款核算酒店存入银行的各种存款。“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分精品文档放心下载别设置“银行存款日记账，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。感谢阅读采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，于登记外币金额的感谢阅读同时，按当日银行汇率折合人民币登记。③应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业精品文档放心下载收入中对方的欠款。分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按精品文档放心下载团体或个人设分户账。设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，精品文档放心下载且取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。谢谢阅读④其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。精品文档放心下载按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。⑤待摊费用核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊谢谢阅读保险费等。对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入感谢阅读本科目。每项待摊费用壹般于12个月内分摊完毕。⑥存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库精品文档放心下载存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的精品文档放心下载各种包装容器。各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘谢谢阅读点。⑦其他流动资产及按金不属于之上六个科目的流动资产属于本科目核算。根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。⑧固定资产核算所有固定资产的原价。所谓固定资产是指使用年限于壹年之上，或单价于人民币多少（由酒感谢阅读店定）之上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。谢谢阅读第壹批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽于精品文档放心下载人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。⑨累计折旧核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，且设谢谢阅读置登记卡登记。根据合作运营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归仍资本。精品文档放心下载⑩开办费（指新建酒店）核算为筹办企业而支付的费用。本科目于开业后多少个月摊销由酒店感谢阅读定。每月分摊所得资金优先用于归仍投资者。11.其他递延费用感谢阅读如设备保养费、广告费、于未仍清本息前的固定资产更新等。感谢阅读每项金额通常需要超过人民币10万元之上或由酒店定。精品文档放心下载按项目根据收效时间按期转入费用。（2）负债类①应付账款核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应感谢阅读而拖欠的款项。对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别谢谢阅读设立明细账。②应付工资核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和感谢阅读补贴等。按应付工资的明细账核算。③应付税金核算应付的各种税金，如工商统壹税、所得税、牌照税等。精品文档放心下载按税金种类设明细账登记。④其他应付账及税金核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、谢谢阅读应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。谢谢阅读⑤预提费用核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的壹宗壹次支付人民币多少感谢阅读钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。感谢阅读按费用性质设明细账。⑥社会劳动保险基金核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。谢谢阅读⑦待仍投资此科目为贷款科目，为核算本年应归仍的投资数，其金额应汇而尚未精品文档放心下载汇出之数。（3）资本类①实收资本核算资本总额。按投资者户名设明细账。②归仍资本本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费感谢阅读之同数量资金，拨作归仍资本之用，累积金额即为归仍总数。谢谢阅读③本年利润核算本年内实现的利润（或亏损）总额。年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等精品文档放心下载各科目的余额分别转入本科目，于本科目内出本年实现的利润（或亏谢谢阅读.④分配利润核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金（4）损益类①营业收入核算酒店运营范围内的各项业务收入。营业收入分为：感谢阅读电话、电传、健身房、桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美谢谢阅读容中心。住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。谢谢阅读其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。②营业税金根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统壹税、土地谢谢阅读使用费及其他费用和税金。根据各项营业税分别列账登记。③营业部门直接成本。核算营业过程中支付的直接成本支出。④营业部门直接费用核算能够划分各部门发生的各项费用。根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。各部门直接费用中除“薪金及有关费用子目外，其余子目根据各部谢谢阅读门或各项业务的不同性质及需要分别命名。⑤非营业部门费用薪金及有关费用：凡所有属于行政及壹般部门，如市场推广（公共关谢谢阅读系“销售）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。感谢阅读谢谢阅读能源供应费。上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。⑥营业外收支汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、且以实现数为。记账感谢阅读汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常运营所需的利谢谢阅读售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价于人民币多少钱（由酒店谢谢阅读定）之上固定资产的变价净收入和该项固定资产净值的差额。精品文档放心下载⑦推销开办费核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。酒店运营活动中提出的摊销开办费资金用于归仍投资资本。感谢阅读⑧固定资产折旧核算固定资产按月提取的折旧费。提取的折旧资金通常用于归仍投资资本。⑨投资利息根据投资总额按期核算应付利息。提取利息金额用于归仍资本的利息。酒店财务工作流程壹、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第壹步，也是财务管理的重要环谢谢阅读精品文档放心下载且运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下壹步的财谢谢阅读务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括：（壹）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班精品文档放心下载监督执行，且编排报表。2、收银员和领班或主管壹起清点周转金，无误后于登记簿上签收，感谢阅读班次之间必须办理周转金交接手续，且于餐厅收银员周转金交接登记谢谢阅读簿上签字3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是谢谢阅读否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据精品文档放心下载办理退回手续，且于帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，谢谢阅读且由主管监督执行。4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准谢谢阅读时，应及时通知领班进行调整，且检查色带、纸带是否足够。5、查感谢阅读阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。感谢阅读（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人谢谢阅读数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客感谢阅读帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使谢谢阅读用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依精品文档放心下载照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单壹式二联：第壹联为财务联、第二联为客人联。谢谢阅读2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，感谢阅读厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单和客人结帐。如果感谢阅读厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。3、客人结帐现付的，厅面人员应将俩联帐单拿回交收银员总结后，谢谢阅读将第二联结帐单交回客人，第壹联结帐单则留存收银员。4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理精品文档放心下载挂帐手续后，俩联帐单均交收银员处理。5、结帐时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求谢谢阅读打折时，厅面人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和俩联帐单交收谢谢阅读银员按程序办理打折，如果厅面人员只将壹联帐单交收银员，收银员精品文档放心下载能够不给予办理。6、作废或修改帐单时应由关联人员说明作废或调整原因，且签上姓谢谢阅读名，于由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单（俩联）交收银员谢谢阅读送财务部审计审核。7、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可精品文档放心下载担保，然后将其转入财务部应收帐款。8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待感谢阅读客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。感谢阅读9、收银员于本班次营业结束，后应做单班结帐；于本日营业工作结谢谢阅读束后，应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，且填写精品文档放心下载“东（西）园餐厅核对表。（四）单、总班结帐于每班结束后，要做单班总结；于当日业务结束后，要做总班结帐。谢谢阅读直接点击“单。总班结帐按钮，电脑会自动总结营业收入且产生若精品文档放心下载干报表，根据所需，打印出报表。（五）当日、历史帐目查询“当日帐目查询是指未平帐和最近三天的帐目，直接点击“当日帐感谢阅读目查询”按钮，电脑会自动查找出所需帐目。“历史帐目查询”是指以前产生的帐目，操作方法同上。（六）发票管理1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代感谢阅读核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发感谢阅读票检查记录栏内。2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人于发票的有谢谢阅读关项目中要签上姓名的全称），其客人消费单要贴附发票存根联的后谢谢阅读面。3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，感谢阅读经管人除要写上书面说明书附贴上，仍要承担由此而产生的壹切经济感谢阅读损失。4、丢失发票要及时以书面方案上报财务部，丢失发票声明作废的登感谢阅读报费要由经管人负责。（七）作废帐单的管理收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等均应送感谢阅读审计稽核。作废单必须由领班之上签名证实注明作废原因。如事后发谢谢阅读现有错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，精品文档放心下载同时仍要追究销毁单的原因。（八）现金、支票、信用卡的收款程序1、现金1）收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。2）除人民币外，其他币别的硬币不接收。2、支票收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，壹般印鉴谢谢阅读是壹个公章二个私章之上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，感谢阅读且于背书留下联系人姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票，如由谢谢阅读宾馆经理之上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担壹谢谢阅读切责任。3、信用卡1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信谢谢阅读谢谢阅读止付期及非接受范围内的信用卡银行壹律拒收。2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认精品文档放心下载真核对卡号，有效期和签名应和信用卡壹致，正确无误后撕下持卡人感谢阅读存根联随同帐单交客人。3）持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人于谢谢阅读签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，感谢阅读按预住天数预计金额授权，取得授权后，于签购单边缘注明“已核”谢谢阅读字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。4）信用卡超过限额的壹律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取谢谢阅读得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，壹笔消费只能用壹个感谢阅读授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。510%感谢阅读授权。（九）下班时现金及帐单交接程序1、现金交接程序感谢阅读然后将现金装入袋内。要求内装现金和现金袋上记录的金额壹致，且谢谢阅读于现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。于收银员的监督精品文档放心下载下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人壹壹清点现金感谢阅读口袋及核对现金袋上的金额和现金交收记录簿金额是否壹致，无误后谢谢阅读ABCD谢谢阅读二天总出纳清点为止。2、客帐单交接程序客帐单交接程序分为俩类：壹类是已使用的，将已使用过的客帐单按谢谢阅读顺序号排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员感谢阅读审核用；另壹类是未使用过的，要检查壹下和已使用过的客帐单最后精品文档放心下载壹张是否有连号，无误后，办理退仍手续。于餐厅收银客帐单领用登精品文档放心下载记簿的退回处签字。如下班次继续使用时于领用栏内签字办理交接手感谢阅读续，当天工作结束时，应将未使用的客帐单退回主管处，且办理退回谢谢阅读签字手续。（十）台球厅工作程序1、当客人到台球厅打球消费时，收银员接到服务员的传递信息后，感谢阅读开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用台球桌号，且于打卡谢谢阅读机上打上开单时间，且于登记表中做好记录。2、客人结帐时，收银员要于结算单上注明截止时间，客人打球应收谢谢阅读银项，加上其它消费款项，最后应收金额和客人结帐，且于打卡机上感谢阅读打出结帐时间，且于登记表中做好登记记录。3、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经精品文档放心下载谢谢阅读由部门经理先于接待单上签名且注明接待内容，部门经理于第二天，谢谢阅读将手续补齐后交财务审计处审查，如果不补签，将视同本人消费，于感谢阅读其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由感谢阅读康乐部领班之上人员填写接待单，且于二个工作日内将手续补齐交财感谢阅读务审计核查。4、于使用结算单和酒水单的过程中，注意单据要连码使用，修改及精品文档放心下载作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理制度方法执行。切记每精品文档放心下载次结帐均要凭结算单才能和客人结帐。5、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程感谢阅读序。（十壹）游泳馆工作程序1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格，向财务票证管理员感谢阅读领取。收银员于当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票谢谢阅读（记次卡、年卡）的号码、数量及金额于备注栏中注明清楚。当领取谢谢阅读的票卡售完后，凭缴款凭证的第壹联，向票证管理员核销原领取的票精品文档放心下载卡，再重新领取票卡销售。2、设置“游泳馆登记表。序号：是按照当天客人消费的次序进行排号；类型：指客人消费的是门票、记次卡或年卡；号码：指客人使用的票或卡的号码；数量：指客人共消费了多少人次；金额：指销售不同票或卡的不同价格；卡使用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数；衣柜号码：指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码；进馆时间：指客人进馆时间；客人签名：指年卡客人消费时客人签名；核对签名：指由康乐领班之上人员，证实年卡客人或免费接待客人的谢谢阅读核实签名；备注：指记录特殊情况的注解。精品文档放心下载核对无误后，双方共同签名确认；壹份交财务审计核对，另壹份由康精品文档放心下载乐部留存核查。3、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容，注意谢谢阅读票和卡的号码以及卡的使用次数。4、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放，康乐服务员接到收银员传谢谢阅读递过来的票和卡时，将衣柜钥匙发给客人，且将钥匙号码对照收银员感谢阅读填写的票或卡填入表中。5、客人使用赠票时，收银员收到票后，于票面上写上“作废”字样精品文档放心下载且注上日期，当班结束后，将赠票交财务审计核对审查。6、受理年卡时，壹般要求客人于登记表上签名确认，如果客人没签感谢阅读名，必须由康乐部当值领班之上人员签名证实。7、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经谢谢阅读感谢阅读由部门经理先于接待单上签名，且注明接待内容；部门经理应于第二精品文档放心下载天，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消谢谢阅读费且于其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人感谢阅读的，由康乐部领班之上人员填写接待单，且于二个工作日内将手续补感谢阅读齐交财务审计核查。8、钥匙交接：客人游泳冲洗完后，由康乐部更衣室服务员将客人衣感谢阅读柜钥匙交到服务台服务员处，于双方交接钥匙时，必须办理填写“钥精品文档放心下载匙交接表谢谢阅读精品文档放心下载壹联由康乐部留存备查。9、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程谢谢阅读序。（十二）保龄球馆工作程序1（壹谢谢阅读式三份），将第二联交球馆服务员作为开道的凭据，第三联交客人留谢谢阅读底。2、球馆服务员接到收银员传递的“押金收条”后，注上开道时间及感谢阅读球道号，且给客人开道打球。3、如果客人消费金额超过“押金收条”上的押金，由球馆服务员通谢谢阅读知客人到收银处且再次交纳押金后，才能给予继续消费。4、客人打完球后，球馆服务员于“押金收条”上注明结束时间，且精品文档放心下载写明客人所打局数及消费金额，将“押金收条的第二联交给收银员精品文档放心下载结帐。5、收银员接到球馆服务员传递的结帐信息后，收回客人留底的第三感谢阅读联“押金收条，根据客人的消费项目及消费额开出结算单，且和客感谢阅读人结帐。结算单壹式四联，填写时必须壹起填写，不得分别填写。感谢阅读6、如果客人的押金多于实际消费，结帐时须退款给客人的，由厅面精品文档放心下载管理人员签名证实后，交收银员办理退款手续。7、用于开“押金收条”的押金单和结算单必须联码使用，填写时必感谢阅读须按单据内容及客人消费项目规范填写，不得随意修改及作废单据。感谢阅读修改或作废结算单必须由收银员写明原因，且由厅面管理人员及收银谢谢阅读领班之上人员证实。8、免费接待：按照宾馆制订的免费接待办法执行。总经理接待时，感谢阅读由总经理于接待单上签名确认。如果不能及时签名，由部门经理代替感谢阅读接待的，由部门经理先于接待单上签名且注明接待内容，部门经理于感谢阅读第二天将手续补齐后，交财务审计处审查；如果不补办，将视同其本感谢阅读人消费，且于其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接谢谢阅读待客人的，由康乐部领班之上人员填写接待单，且于二个工作日内将感谢阅读手续补齐交财务审计核查。9、客人购买月卡、优惠卡时，需填写四联结算单据，注明卡号、起精品文档放心下载止时间，且让客人签名。10、客人持月卡消费时，需填写结算单，注明卡号、使用次数，且有感谢阅读客人签名。接待员凭结算单直接给客人开局。11、客人使用赠票的，收银员收到票时于票面上写上“作废字样且谢谢阅读注上日期，当班营业结束后，将赠票交财务审计核对审查。谢谢阅读12精品文档放心下载（十三）棋牌室工作程序1、当客人到棋牌室打球消费，收银员接到服务员的传递信息后，开精品文档放心下载出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用房间号及不同的桌类收精品文档放心下载费，且于登记表中做好记录。2、客人于打牌过程中，发生其它消费，由服务员开出酒水单，注明谢谢阅读客人的消费项目、应收取金额及房间号，将酒水单传递给收银员和其感谢阅读相应的收费结算单壹起和客人结算。3、客人结帐时，收银员要于结算单上注明截止时间，客人消费应收精品文档放心下载款项，和客人结帐后，于登记表中做好登记记录。4、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经谢谢阅读理于接待单上签名确认。如果不能及时签名，部门经理代替接待的，精品文档放心下载由部门经理于接待单上签名，且注明接待内容；部门经理于第二天将精品文档放心下载手续补齐后，交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费，精品文档放心下载且于其当月工资中扣除；如总经理打电话通知康乐部接待客人的，由精品文档放心下载康乐部领班之上人员填写接待单，且于二个工作日内将手续补齐交财谢谢阅读务审计核查。5、于使用结算单和酒水单的过程中，单据要连码使用，修改及作废感谢阅读谢谢阅读均要凭结算单才能和客人结帐。6、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单。谢谢阅读二、前厅收银工作程序前厅收银服务工作，直接体现饭店服务水平，因此，要求每壹名收银精品文档放心下载员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，作到结帐工作忙而不乱，精品文档放心下载资金收回准确无误，及时和营业部门沟通，掌握第壹手资料，其主要感谢阅读的工作内容包括:（壹）班前准备工作1、前厅收银员准时到岗签到，由前厅收银员领班监督执行，且编报精品文档放心下载考勤表。2、清点上壹班转来的周转金，各种资料齐全后，于登记簿上签字办感谢阅读理转交手续。3、领用前厅收据，检查顺序号，如有缺号、短页应立即退回；下班精品文档放心下载时，未使用的收据应办理退回或转交手续。4、阅读主管留言记事本，注意主管提出的问题，于该班工作中加以精品文档放心下载纠正。（二）原始单据的使用：1、预收房金收据：此单据连号三联。当客人入住付费后，开出此单谢谢阅读据，第壹联留存；第二联交给客人；第三联同原始订房单壹起，放于谢谢阅读客人帐单里。（注：于收取散客客人房金时，需多收壹天房费为住房精品文档放心下载押金。如果需要钥匙押金、长话押金亦用此单，国内长途100谢谢阅读际长途10002、杂项收费单：此单据共俩联，用于客人于宾馆内无原始单据的消谢谢阅读费凭证，如预收冰箱费等。开出此单据时，需要注明收费名称及收取感谢阅读谢谢阅读此单据必须有客人签字）如果客人入住时结清此项费用，则无须开出谢谢阅读此份单据，而需开出发票且写明客人交费的项目、起始日期，将发票精品文档放心下载的“第三联”和客人帐单放于壹起。3、发票：当客人结清有关费用时，需将发票的第三联撕下，和客人谢谢阅读的原始帐单放于壹起（会议代表自付帐目的发票之第三联，则需统壹谢谢阅读4、备用金：分为俩类情况，第壹类：收银员收入比备用金多的押金谢谢阅读时，下班时和当班次单班结帐单放于壹起，投入保险柜中；第二类收精品文档放心下载银员本班次退款大于收银，即已动用备用金时，下班时应将本班次单谢谢阅读班结帐单和剩余备用金壹起转入下壹班次，直到能够补够备用金时为谢谢阅读止。5、结帐单：（1）客人结帐时，打印出“汇总帐单，请客人签字后和客人帐单放精品文档放心下载于壹起保存。（2）当班次结束时，由各收银员打印出“收银员帐目明细表”和本感谢阅读人本班次结清客人帐单归放壹起，单独放置于相应的帐单夹里，以供谢谢阅读当日夜审审核。6、信用卡、外币、支票的传递：由接班的收银员核查（金额、号码、谢谢阅读有效期）后负责签收，同时传递人和接收人共同签名后认可。要特别精品文档放心下载注意支票和信用卡的有效期（对于预收长包房客人的信用卡必须壹月谢谢阅读壹结帐，不得出现信用卡过期；支票如有签发日期则签发日起10天感谢阅读7、电脑班次更换：本班次结束前，打印出“今日收银员帐目明细表、精品文档放心下载“单班帐目明细表”和“单班结帐单，及时退出个人操作号。感谢阅读(三)、配合计算机操作时的规定接待员每日早班于中午12:00，中班于18:00，夜班于23:30之前核精品文档放心下载准计算机房态，由当班领班抽查。如经当日夜审审查明，确属房态不精品文档放心下载准造成计算机多加房费，责任归当班接待员。1、接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息（姓名、进离店日精品文档放心下载期、房价、签证有效期、帐务是否超限），特别对于长包房客人的签谢谢阅读感谢阅读2、早班接待员每日十二点半左右打印出当日“应离未离客人表精品文档放心下载时催客人办续住手续。3、收银员每日打印俩份单班帐单，由每日夜班整理当日四班次单班精品文档放心下载结帐单及总班结帐单，且分别放入帐夹内。4、结帐时以电脑为准。如客人或收银员出现任何疑问时，应请机房感谢阅读人员或当日领班签字后调整计算机。5、必须加强对拖欠帐款的催收。当日应离未离宾客由接待员通知客感谢阅读人办理续住手续；首次出现欠款的客人，由早班收银员根据夜班提供谢谢阅读的“挂帐超限表填写催款单，通知到客人本人，此事由早班领班负感谢阅读责落实；对于连续三次出现超限的客人，早班领班出具名单，交大堂精品文档放心下载付理报保卫部进行封门处理。1、发票管理1）每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得他人代领和代核精品文档放心下载销。领用发票第壹本使用完后，要及时送财务部核销，再领用第二本感谢阅读备用；核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发谢谢阅读票检查记录栏内，以此类推。2）填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人于发票的有感谢阅读感谢阅读3）核销发票时，如发现发票副联没附上客人联的消费单或发票不连谢谢阅读号时，经管人除要附上书面说明，仍要承担由此而产生的壹切经济损精品文档放心下载失；4）丢失发票要及时以书面形式上报财务部，丢失发票声明作废的登精品文档放心下载报费用由经管人负责。2、兑换水单管理145精品文档放心下载由出纳员根据收银员上交报表和水单负责核销。2）根据客人要求兑换的外币要辩别真假，按金额填写水单。填写时，感谢阅读壹式三联，写明外币金额、币别，按当天汇率折算人民币的金额，日感谢阅读期及经办人，且请客人签名，注明外币编号，写明房号和证件号码；感谢阅读水单不得涂改，兑换时不得不开水单，私自套换外币者作严厉处理；谢谢阅读遗失兑换水单的视同套换外币处理。3）作废的水单必须壹式三联注明作废，且由领班之上证实签名且上感谢阅读交出纳处核销。3、作废帐单管理1）收银员当班结束时，对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等感谢阅读均应送审计稽核，作废单必须由领班之上人员签名证实，注明作废原精品文档放心下载因。2）如事后发现有差错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收谢谢阅读银当事人承担，同时仍要追究原因。11）收现金时，应注谢谢阅读谢谢阅读缺角和被涂划明显的外币拒收（马币、新加坡币不能有裂痕，日元、谢谢阅读2）除兑换台精品文档放心下载感谢阅读21感谢阅读精品文档放心下载2）客人结算时，感谢阅读将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效感谢阅读期，签名应和信用卡壹致。正确无误后，撕下持卡人存根联，随同帐精品文档放心下载单交客人。3）代他人付款，而持卡人没有入住本宾馆或先离店，须感谢阅读请持卡人于签购单上先签名，填写付款确认书。收银员应认真核对卡谢谢阅读号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，于签购单边缘注感谢阅读明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。4）信精品文档放心下载用卡超过限额的，壹律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授精品文档放心下载权，如实际消费超过授权金额应再补授权，壹笔消费只能用壹个授权精品文档放心下载码31谢谢阅读使用的年、月、日（如果当日不解缴银行的可填为次日的日期），填精品文档放心下载上“××宾馆的收银人名称，其他项目均按规定填入（避免遗失被盗精品文档放心下载2）填写支票壹律用黑色钢笔墨水填写；（不得用其他颜色水笔精品文档放心下载3）小写金额前壹位必须写上币号“￥，以防涂改；4）谢谢阅读汉字大写金额数字；壹律用正楷字或行书字书写，不得任意自造简化感谢阅读或“角字之后应写“整”谢谢阅读或“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字、大小写感谢阅读金额不得涂改，印鉴不可重复，壹经涂改，该支票即刻作废；如因收精品文档放心下载银员填错支票的，壹律由收银员负责催换支票，直至收到款为止。5）感谢阅读收取支票时，应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，壹般谢谢阅读印鉴是壹个公章二个私章之上，如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相精品文档放心下载符，且留下联系人姓名和联系电话；本宾馆不接受私人支票，如由宾感谢阅读馆经理之上人员担保接受的支票，该支票出现问题时，由担保人承担感谢阅读精品文档放心下载工作完毕后，将所收的现金，于现金袋上分别填写，然后将现金装入感谢阅读袋要求内装现金和现金袋上记录金额壹致，且于现金收入交接记录簿上精品文档放心下载签字，办理现金交接手续，且于接班人的监督下将现金袋放入保险柜感谢阅读中；当交班人下班时，由接班人壹壹清点现金口袋，核对现金袋上的感谢阅读感谢阅读ABCD精品文档放心下载精品文档放心下载预收半年至壹年的房租订金，作为抵消长住户房租费用。根据权责发谢谢阅读生制的会计核算原则，将已收客房订金分期体当下客房帐上；当宾馆感谢阅读财务部收到壹笔订金时，前厅收银也相应地做壹笔增加，当客人入住感谢阅读时，以月为核算期，按照房租金额将预付订金转入于客房帐上，由此谢谢阅读谢谢阅读程序1、兑换周转金出入库程序根据宾馆和银行签订代兑换外币业务感谢阅读协议内容规定。银行地区分行向宾馆提供壹定数量的兑换周转金，由精品文档放心下载兑换领班专人管理，单设保险柜，且建立严格出入库手续，确保外币谢谢阅读精品文档放心下载每笔金额出入库均要做到签字手续齐全，准确无误。2、兑换前准备感谢阅读工作4、外币兑换营业日报表的编制程序当壹笔兑换业务完毕时，由复核精品文档放心下载员将水单号码，兑换外币种类及金额分别填写于兑换营业日报上，编感谢阅读1）按照水单顺序号码壹壹填写；2）外币现金、支票分别感谢阅读填写；3）每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人谢谢阅读民币金额。5、兑换员下班前，外币及周转金交接程序：1）外币交接精品文档放心下载程序：兑换营业日报表编制完毕后，兑换员应将外币日报表包捆好装感谢阅读入现金袋内封好，且于口袋封口处签上自己的名字，放于指定保险箱谢谢阅读内，待第二天领班查处、清点、汇总。2）兑换周转金的交接程序：精品文档放心下载当A班下班后将兑换周转金余额清点好转交给B精品文档放心下载B班工作结束时，将兑换周转金余额清点好装入现金感谢阅读精品文档放心下载感谢阅读序按照宾馆规定，对凡超客房挂帐5000元之上的住店客房，每星期感谢阅读要进行俩次催款。催款程序为：1、打印壹份超定额客房挂帐清单。感谢阅读2、于明细清单上注明客人离店日期。3、取消长住户超定额挂帐，待感谢阅读月结帐壹次发单催款。4、对持信用卡的客人，如费用发生额感谢阅读超出该信用卡最高限额，应和信用卡公司联系要授权号码，此客人不感谢阅读列为发单催款之内。5、编制宾客欠款明细表，转交前厅部经理查阅谢谢阅读宾客欠款表，前厅经理根据客人的情况，决定实际发单催款名单。由精品文档放心下载收银主管签发催款通知书，如果客人仍不付款，则由财务经理签发催谢谢阅读谢谢阅读卡，将房间号码及姓名填写于该卡上，经前厅收银员检查无误后，将谢谢阅读保险箱钥匙号码填写于该卡内，待客人把钱、物放入保险箱之后，立感谢阅读即锁好箱门，将钥匙交给客人。当客人要求打开保险箱时，要于登记精品文档放心下载感谢阅读客人签字要和登记卡正面签字壹致，方可取出钱物。当客人退仍保险谢谢阅读箱钥匙时，立即注销登记卡。三．收入审计工作程序收入核数工作是谢谢阅读于收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到精品文档放心下载财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容感谢阅读谢谢阅读使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：(壹)夜审班前准备班前精品文档放心下载必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审感谢阅读箱中将各营业将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:1、前台客房结帐感谢阅读单及收银日报表。2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐谢谢阅读厅。3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、精品文档放心下载精品文档放心下载夜审工作流程1、查见收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员谢谢阅读要查见缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否壹致，如果数据有修感谢阅读改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数谢谢阅读据和收银员填写的缴款凭证是否相符。2、打印出“今日入住客人方谢谢阅读案，根据入住方案，审核今日入住的每壹间房房价输入和开房单上谢谢阅读的价格是否壹致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员精品文档放心下载调整，且将情况写入夜审方案交日审处理。3、打印出“今日非平帐谢谢阅读离店报表，审核非平帐离店的原因，确认责任人。4感谢阅读调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。5、谢谢阅读查询各收费点转帐是否正确：将每壹笔转帐（未结帐部分）帐单上的感谢阅读谢谢阅读是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意；如感谢阅读6、打印出“今日离店客人方案7感谢阅读c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行谢谢阅读做好准备。8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班谢谢阅读谢谢阅读9、数据整理。10、出具夜审报表：A、编制“××宾馆营业日报表。精品文档放心下载B各壹份。C精品文档放心下载间审计方案表：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助感谢阅读处理的要注明清楚，填写时要认真。11感谢阅读1感谢阅读理夜间遗留问题，负责落实通知书内容每天接到“夜间审计方案表”感谢阅读后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知书，通知责任人所于精品文档放心下载的部门主管，且负责落实解决，然后将解决的情况写于通知书的第壹谢谢阅读联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送感谢阅读经理处理。2、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单感谢阅读是否齐全，然后按照帐单的号码，于票证核对表上按号划销。如有缺谢谢阅读号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表客房结帐单是由前台精品文档放心下载收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费感谢阅读及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐（包括向客谢谢阅读人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐）的汇总表。4、核谢谢阅读1）核对餐厅结帐单时应注意；帐单和附件单的核对，精品文档放心下载点菜单中每壹项均要同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查感谢阅读明原因，且进行处理。附件单如有修改，应由修改人于单上说明修改感谢阅读原因，且由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。2）核对精品文档放心下载营业对帐表：要查见表中填写的数据和收银员上缴的附件单据中的数谢谢阅读据是否壹致，核对表中的收银员填写的数据和厅面其它关联人员填写精品文档放心下载的数据是否壹致，如有不符，应立即向收银员查明原因且及时做出处感谢阅读理，确保营业收入的正确反映。3）打折手续应完整：用宾馆优惠卡精品文档放心下载打折的，要于帐单上注明卡号及客人签名；如果是宾馆管理人员为客感谢阅读人打折的，要有管理人员签名且注明所打折扣。审计员于核对时，要精品文档放心下载谢谢阅读及时做出处理。4）免费接待是否符合标准：各级管理人员于宾馆免感谢阅读费接待，签单的权7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：检查收银员及谢谢阅读厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金谢谢阅读是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应精品文档放心下载立即纠正，且将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质感谢阅读检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失。8、报表装订：按精品文档放心下载日期顺序将“收银员操作记录以及各收费点谢谢阅读原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。（四）帐务处理工作精品文档放心下载流程1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总精品文档放心下载结方案表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：借：应收帐款谢谢阅读——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：谢谢阅读营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含精品文档放心下载外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收感谢阅读入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用谢谢阅读记录到每壹帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做感谢阅读准备。3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规感谢阅读定于30天之内向宾馆结算应收四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金精品文档放心下载谢谢阅读感谢阅读使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：（壹）支票领用精品文档放心下载及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将谢谢阅读购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员谢谢阅读要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.C.购货数量谢谢阅读D.大小金额是否壹致；E.持票单位公章。检查验货凭证和发感谢阅读票金额是否壹致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，且注销采感谢阅读购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写于支票领取登记簿上，谢谢阅读即可转入每日银行支出统计。（二）每日银行支出数统计支出出纳员感谢阅读谢谢阅读首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明精品文档放心下载银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复感谢阅读核无误后，即可编制各银行支出表。统计表壹式俩联，壹联交收入出感谢阅读纳作为编制银行日报表的依据，另壹联作为复核及备查之用。统计表精品文档放心下载内各银行支出额，谢谢阅读证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误感谢阅读地反映于帐户中，支出凭证编制程序为：1、填写付款单位名称；2、感谢阅读34感谢阅读5、填写经济业务发生额。于实际编制过程中，要做到发票金额和支感谢阅读票存根记录壹致，各种收货记录和发票金额壹致，支出凭证合计金额感谢阅读和发票金额壹致。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。（四）谢谢阅读物料用品领用费用分配程序由成本核算员对物品库房记帐员转来的精品文档放心下载出库单进行审核，检查每壹张出库单数量单价及总金额是否正确，按感谢阅读照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到帐户谢谢阅读中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，且作到出谢谢阅读库金额和三级帐记录壹致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。且精品文档放心下载谢谢阅读程序1、已领用食品饮料报损程序餐厅、厨房已领用食品及饮料报损精品文档放心下载时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批谢谢阅读准后，填写报损单，方可做帐务处理。对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务谢谢阅读处理。2、食品及酒水库报损程序过期或变质的食品、饮料报损时，谢谢阅读需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，谢谢阅读精品文档放心下载库金额是否准确，作到总帐和三级帐相符。1、根据出库单汇总表，精品文档放心下载编制食品及酒水转货凭证。2、按上月成本率，结转交际应酬费。3、精品文档放心下载根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。4、结转VIP客谢谢阅读人水果篮所用原材料成本。5、结转销售食品所用原材料成本。6精品文档放心下载感谢阅读容1、饮食营业总结方案2、饮食销售比较表3、食品成本方案4感谢阅读品周转次数方案567感谢阅读方案8、MINI-BAR统计表五、固定资产购置及提前报废处理程序1、感谢阅读固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目。固定资产购精品文档放心下载置无论是进口仍是从本地购买，到货后，经收货部办理验收手续，由精品文档放心下载验收人、使用部门经办人签字，资产核算员根据收货记录及固定资产感谢阅读价值填写固定资产登记表，将感谢阅读凭此资料建立固定资产明细帐，按月计提折旧。2、固定资产提前报谢谢阅读谢谢阅读精品文档放心下载送报财务部，由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资谢谢阅读产净值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方精品文档放心下载可进行帐务处理。复印该固定资产明细帐，报损单作为固定资产提前谢谢阅读报损的凭证，编制记帐。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。感谢阅读六、工资表的编制程序职工工资的发放，是根据上个月考勤情况计算精品文档放心下载出来的。人力资源部按时向财务部提供升、降、缺勤工资变动表，工谢谢阅读资核算员则根据工资的变动内容，编制工资表。工资核算员以部门为谢谢阅读核算单位编制工资表，然后填写工资汇总表，作为编制工资记帐的凭谢谢阅读证。且负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。七、提取福利费等精品文档放心下载工作程序1、提取福利费工作程序根据企业提取职工福利费的有关规精品文档放心下载14%1.5%2谢谢阅读2%工会经费，感谢阅读3、提取住房补贴程序根据企业提取职工福利费的有关规定，按照正感谢阅读式职工人数上缴住房基金。八、银行调节表的编制支出出纳待有关银谢谢阅读行收支凭证输录完毕后，打印各银行存款科目发生额，根据银行对帐感谢阅读单，逐笔进行核对。将未达帐项壹壹摘录，且编制银行调节表。编表谢谢阅读公式为：银行对帐单期末余额A加：宾馆已收，银行未收银B银行已感谢阅读支，宾馆未支款CD宾馆已支，银行未支谢谢阅读款EA+B+C－D－E精品文档放心下载现金收入清点、整理程序收入出纳和收银领班壹起，将前壹天放入保精品文档放心下载险柜中的现金袋壹壹打开，核对现金数额和现金袋上记录金额是否壹谢谢阅读谢谢阅读现款记录表编制程序出纳员现款记录表分为俩部分：第壹部分是实收感谢阅读感谢阅读第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个谢谢阅读谢谢阅读每个收银员实交现金数额壹壹填写，且将财务部正式收据同时汇入此谢谢阅读表中，该记录表据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额壹壹填感谢阅读写，且将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应感谢阅读精品文档放心下载金收入记录表是于完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它精品文档放心下载既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收感谢阅读入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、感谢阅读付款金额、支票号码等内容壹壹填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐精品文档放心下载部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应和出纳员现款记录表感谢阅读谢谢阅读差额核对：1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳精品文档放心下载或审计。2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，谢谢阅读送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计精品文档放心下载联，同出纳员传递过来的出纳联逐壹进行相符核对，且加盖私章。如感谢阅读果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要于“差额登记表中登记精品文档放心下载为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要于“差额登记表”中登记感谢阅读为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。3、于登记精品文档放心下载表中将缴款凭证（（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四谢谢阅读部分登记。于填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额壹定要正确谢谢阅读及清晰，正负数要分明，每壹笔正负数均应该是相符合的。4、如果感谢阅读核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天仍没登记差额的，要立即查明谢谢阅读原因。如果是登记错误，要立刻更正且于更改处加盖私章后，于备注精品文档放心下载栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因且按较大违纪报经理处精品文档放心下载理。差额核对完毕后，将凭证的出纳联送仍出纳；