票据风险识别及防范

—票据案件的疑点、难点主讲：祁群教授华东政法大学研究生导师上市银行票据法律参谋上海明鸿中小银行培训中心票据风险识别及防范票据纠纷案例解析一出票人自我背书纠纷解析一、票据出票自我背书图例一、票据出票自我背书图例二二、问题陈述1.出票人通常是不能在背书人栏签背书的，而本张票据出现了这种背书情况；2.昌九信用联社认为如果不做这笔票据十分可惜，他们也看到了背书的问题，为了回避这个问题，提出用质押贷款方式代替在票据上的贴现，并认为第一背书人〔出票人〕是与承兑行有联系的，承兑行不会因此而拒绝付款，为防范风险，联社与持票人另行签署票据质押贷款合同；但在内部操作中仍使用贴现方式；以下图是其已给付对价的贴现凭证二、问题陈述二、问题陈述3.昌九信用联社操作质押贷款并没有在票据背书上写有“质押〞字样；4.景德镇市金属管件工贸公司突然被工商行政部门注销，法人下落不明，当昌九信用联社持票向中行上海曹家渡支行托收时遭拒付；二、问题陈述5.昌九信用联社须对票据资产保全，它是否应享有票据权利；6.从转贴现的角度，如果昌九信用联社已经在背书上盖有汇票专用章，本票据应属瑕疵性质还是过错性质，法院能否受理。三、重点解析1.出票人自行在票据第一手背书上盖章，是企业出票人易误操作的现象。但在票据法的意义上，票据出票应包含二个程序：开出和交付。在本份票据上无法表达已完成“交付〞的程序，对出票的行为表示为不完整、不合理。三、重点解析2.汇票流通中票据的当事人应有：出票人，承兑人、背书人、代理人，但无法找到昌九信用联社应享有票据权利的证据，即无法证明其应享有票据权利。3.昌九信用联社因为有贴现凭证，证明其已经为票据贴现给付了对价，但这与流通中的票据标准是另一个融资法律事实。三、重点解析对类似的案件，江西省高级人民法院审委会审理中出现了两种不同的意见。其一认为票据出票虽没有反映交付程序，但信用联社取得票据是给付对价的，承兑人应承担票据责任；其二认为信用联社未发现该票据无交付程序而擅自做成贴现或质押，虽持有票据，无法表达票据取得过程，因此中行曹家渡支行可以主张抗辩。三、重点解析最高法院对江西高院的答复：“未将汇票交付票据上所载明的收款人，而在汇票第一背书人栏目中加盖了本单位公章和法定代表人私章，致上述汇票背书次序混乱、不连续……,信用联社因重大过失取得不符合?票据法?规定的票据，不得享有票据权利。〞四、操作警示1.昌九信用联社的操作动机与我国很多商业银行的基层网点一样，希望通过找到的票源为其做票据贴现或到期融资，使本行增加赢利的时机，其出发点是善意的。2.在票据的操作上必须严格地按照?票据法?和?支付结算方法?的明确规定，千万不能以自己的想象来躲避可能发生的风险，因为风险可能随时会变为损失。四、操作警示二3.对此类票据如果在审查中发现，应该告诉票据持有人，务请与承兑行联系，将其列作废票，请承兑人另开新票，并严格“交付〞程序。4.对背书第一手是出票人的票据，建议严禁办理贴现、转贴现、回购、质押等各种可能危害善意持票人票据权利的业务。五、无效票据的诉讼补救本案虽然因出票行为无效导致整张票据无效，但是票据贴现是事实，因此无效的票据不能作废，它可以作为贴现借款合同的证据之一，加上划款凭证和借据为证据起诉贴现申请人。本案中国银行可以在上海静安法院起诉余姚第四钢管厂，要求法院判决被告归还到期借款本金和利息。时效是自票据到期起两年。票据纠纷案例解析二贴现保证非票据保证案例一、票据贴现保证图例票据贴现保证图例二二、问题陈述1.上海有福工贸公司签出商业承兑汇票给会得丰股份；2.会得丰股份向上发银行三支行提出贴现申请；3.上发银行三支行为了防范风险，要求会得丰股份追加一个有实力的担保单位：上海顺风集团总公司；二、问题陈述4.上海顺风集团总公司与上发银行三支行签署贴现担保书，并在票据背书的框外盖有公章，写有“贴现保证〞四字；5.上发三支行托收时遭上海有福工贸公司存款缺乏的退票；6.上发三支行向“会得丰〞发出逾期通知书，“会得丰〞未归还；二、问题陈述7.上发三支行以票据纠纷案起诉，并向法庭提供上海有福公司的承兑确认书、上海顺风集团总公司出具的贴现担保书；8.顺风公司明确表示它是贴现贷款担保人，不是票据关系保证人；9.票据贴现的担保操作在票据上应该怎么写，顺风公司的操作是否成心，上发银行三支行是否有所疏忽，疏忽在那里？三、重点解析1.上发三支行对本份票据的资产保全有两项选择，其一即按?票据法?的角度，追索承兑人、背书人、保证人，但上海顺风公司说它不是票据当事人；其二以票据贴现到期后不获票款追究贴现申请人借款责任，但可能要漏走上海有福工贸公司，面对这样的现实，上发三支行陷入了两难。三、重点解析2.上发三支行虽与上海顺风集团公司专门签署担保合同，但在票据上黑字白纸上写的是贴现担保，而不是票据担保，这正是上发三支行疏忽的地方。3.上发三支行拖进上海顺风总公司，其本意是作为贴现保证人的角色，严格意义上是希望其充当票据保证人而不是贴现保证人。在票据上的书写应是“保证〞或“票据保证〞，应写在沾框或框内，而不应该写“贴现保证〞。四、操作警示1.上发三支行吸收上海顺风总公司作为担保人或保证人其目的是为了防范风险，而实际操作不达标。最高人民法院关于审理票据纠纷案件假设干问题的规定第六十二条规定：保证人未在票据或者粘单上记载“保证〞字样而另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票据保证，人民法院应当适用?中华人民共和国担保法?的有关规定。正是这条给上发三支行带来不利。四、操作警示2.?票据法?第四十六条：保证人必须在汇票或者粘单上记载以下事项：〔1〕说明“保证〞字样；〔2〕保证人的名称；〔3〕保证的日期；〔4〕保证人的签章。因此，合规的票据保证，应写“保证〞两字，写明保证人单位并盖章，署上日期。四、操作警示二在一些业务法律文件上有些单位常常喜欢用模棱两可或模糊的文字表达其意见，这种“两可〞或“模糊〞将造成承办银行在某些利益上的损失。本份票据背书上的“贴现〞两字是最典型的保证人所做的自我保护措施。五、贴现保证的诉讼补救我们可以另辟法律途径，选择贴现合同债权存在的法律事实和理由，为银行的票据不良资产进行补救。即将贴现申请人列为被告、将贴现保证人列为第二被告，要求法院判决第一被告承担借款本金和逾期利息归还责任，判决第二被告承担连带清偿责任。注：此类案是贴现行所在地法院有权管辖票据纠纷案例解析三错误公示催告案一、票据遗失公告无效案商业汇票承兑行：许昌建行持票人：上海浦东公司，开户行：中行南汇支行案由：南汇支行的“汽车银行〞效劳，将浦东公司托收的到期退票遗失，然后银行找人以公司名义向浦东法院申请公示催告，法院受理后，经公告无人异议，最终作出票据除权判决，可是浦东公司向许昌建行托收却被再次退回。为什么被退？应当如何补救？；提示：付款地管辖法院二、他人假报票据公告案2、票据行为图例3、问题陈述1.河南西岳贸易公司向承兑行交行商州营业部提出承兑1500万元计4份的商业汇票的申请，上图是其中的一份；2.收款人湖北太业物资贸易公司收到票据后向中投银行楚都办事处提出贴现申请；3.楚都办事处派员赴商州实地查询，经核对后，通知本行，在当天批准贴现申请，并将资金已划到太业公司的帐户中；问题陈述24.河南西岳贸易公司与湖北太业贸易公司签有代理融资协议，当太业贸易公司获资后，它即把资金转到河南西岳公司的帐面上；5.在楚都办事处客户经理实地查询的当天晚上，由河南西岳贸易公司、湖北太业贸易公司等一起聚餐，在餐桌上发生了楚都办事处客户经理持有的公文包被抢的事件，客户经理声称包里有4张实地查询的银行承兑汇票计1500万元；问题陈述36.楚都办事处实地查询派出的实际是两人，另一人是会计，在吃饭前已经把银行承兑汇票夹在餐巾纸里带回楚都；7.河南西岳公司在事后即通过交行商州营业部挂失止付并在当地法院办理公示催告，声称所签的银行承兑汇票无效，中投银行楚都办事处并不知道公示催告的内容和及时申报票据权利；问题陈述48.商州地区法院按公示催告的程序进行除权判决，宣布票据权利中止；9.中投银行楚都办事处到期托收票据被扣；10.中投银行在商州提起诉讼。本案的焦点：谁拥有公示催告的权利？西岳公司是否可利用在交行商州营业部挂失止付后申办公示催告？商州法院能受理此案吗？3、重点解析?最高人民法院关于审理票据纠纷案件假设干问题第二十四条?规定：票据丧失后，失票人直接向人民法院申请公示催告或者提起诉讼的，人民法院应当依法受理。第二十六条规定：票据法第十五条第三款规定的可以申请公示催告的失票人，是指按照规定可以背书转让的票据在丧失票据占有要求的最后合法持票人。不是已经交付票据的出票人。第二十八条规定：失票人向人民法院提起诉讼的，除向人民法院说明曾经持有票据及丧失票据的情形外，还应当提供担保，担保的数额相当于票据载明的金额。票据支付地指票据承兑银行所在地相关链接：山东省高级人民法院?关于审理票据纠纷案件假设干问题的意见?中申请公示催告的条件：所谓失票人应当为票据的合法权利人，即票据丧失前的最后持票人。出票人、背书人或者承兑人于票据上完成法律所规定的票面记载后未交付前发生票据丧失时，也可以向人民法院申请公示催告。人民法院在受理出票人、背书人或者承兑人的申请时，应首先审查该票据是否确未交付，已经交付的，人民法院不予受理。4、重点警示1.上门实地查询务必全力携带好票据，本案中突然发生歹徒抢劫事件是偶然的还是必然的不得而知，但遭抢劫是必须当作可能发生的风险来防范。2.严禁票据尚未入库，先行划付资金。5、操作警示3.突发事件发生后，贴现银行必须与贴现申请人保持密切联系，与承兑行保持联系，观察突发事件的过程，了解最新的动态，充分获取与票据有关的信息。4.当发现被不是票据权利人申报公示催告后，必须采取上述相关资产保全措施，向法院提出书面疑议或通过法院诉讼追回。三、公示催告后不当得利返还案笔者在票据诉讼实践中，代理了多起票据当事人因企业内部股东纠纷或涉及经济犯罪，利用票据公示催告程序转嫁经济纠纷公告的案件。例如：1，四川某汽车配件公司，某股东兼销售主管到客户北方重汽公司催款取得银行承兑汇票，公司大股东知悉后立即向法院申请公示催告，法院已作出除权判决。票据即将到期，贴现后持票银行怎么办？2，山东临淄某公司财务主管将公司两张巨额银行承兑汇票擅自挟持抵债，公司明知票据被盗仍然向法院申请公告，除权判决后承兑行已付款，贴现持票银行怎么办？票据纠纷案例解析四“不得转让〞票据的贴现一、“不得转让〞票据图例票据转让背书图例二、问题陈述1.本批票据计2份，是连号的。分别是00356787和00356788，都是300万元，合计为600万元。2.沈阳登高钢铁向郴州商贸开发公司供给价值1000万元的铸坯，但它要求将款项付给江阴第一炉料公司。3.郴州商贸开发公司按照约定，要求签发2份银行承兑汇票，到期日均为12月16日，由自己的开户银行农行郴州市神仙区支行承兑，并在承兑汇票“出票人签章文字栏〞内写明“不得转让〞字样。二、问题陈述4.同日江阴第一炉料公司收到票据后即向江阴第三农村信用社提出贴现，信用社向承兑行发出查询，并得到了承兑行的查复。5.江阴第三信用社持票到期向承兑行托收时遭拒付，拒付理由书上写：见郴州商贸开发公司的?请求拒绝承兑汇票票款的申请?，声明江阴第一炉料公司未履行交货义务，要求拒付。该行批注：经查，情况属实，根据?票据法?第十条，同意拒付。问题陈述26.信用社屡次联系要求付款，无果。诉至无锡市中级法院，要求第一炉料公司、农行神仙区支行支付票款，并承担汇票到期日至清偿日的银行利息；要求第一炉料公司和神仙区农行承担连带责任。7.法律的争议是：票面上曾写有：“不得转让〞字样，其一：是否属于承兑设定的附加条件；其二：“贴现〞是否属于票据转让。三、案件解析1.无锡市中级法院审理认为：〔1〕炉料公司申请贴现的票据属农行神仙区支行承兑的有效票据；〔2〕信用社曾对此进行了查询并获得查复，并确认是其承兑；〔3〕信用社按贷款方式规定，记录了贷款卡，是按照普通贴现业务规那么操作的；案件解析2〔4〕信用社在查询时，农行神仙区支行并没有明示其承兑有附加条件；故对有关文字栏内的“不得转让〞字样，不能认定是承兑的条件，不能对抗贴现人对承兑人和前手追索票据的权利；〔5〕炉料公司、神仙区支行立即向信用社支付到期票款以及逾期付款的利息，案件受理费由两家被告共同承担。案件解析32.神仙区农行不服向江苏省高院上诉理由是：〔1〕出票人在汇票正面上注有“不得转让〞字样，是签发票据时作出的“禁止背书〞事项，说明该汇票丧失流通性，受让人不得依此转让而取得票据权利；〔2〕信用社在办理贴现时，应审查票据中明确看得到的“不得转让〞字样，绝非承兑的附加条件而是签发时与票俱来的本身文义；〔3〕信用社明知“不得转让〞而接受转让，只能按贷款规那么追讨贷款而不能按“票据法〞向神仙区农行主张票据权利。案件解析43.江苏高院审理后所判〔1〕根据?票据法?第二十七条第一款规定：出票人在汇票上记载“不得转让〞字样的，汇票不得转让，故本案票据是不得转让的票据；案件解析5〔2〕票据贴现是银行用资金购置票据而产生的票据权利转让行为，信用社明知汇票记载“不得转让〞仍要对该汇票进行贴现，其贴现行为无效，依法不享有票据权利，无权要求农行神仙区支行承兑票款；〔3〕炉料公司曾经获得过信用社的资金，应偿付本金和到期日及判决日期间的贷款利息；〔4〕一审费用由炉料公司承担，二审费用由炉料公司与信用社共同承担。四、操作警示1.票据贴现是指拥有贴现业务资格的金融机构用资金买入票据而接受转让票据的背书行为。?票据法?第二十七条第一款：出票人在汇票上记载“不得转让〞字样的，汇票不得转让。?最高人民法院关于审理票据纠纷案件假设干问题的规定?第四十八条规定：票据的出票人在票据上记载“不得转让〞字样，票据持有人背书转让的，背书行为无效。背书转让后的受让人不得享有票据权利，票据的出票人、承兑人对受让人不承担票据责任。2.凡在票据上记载的文字务必要用心阅读，对特别记载的文字必须认真的辨析和审查。操作警示23.郴州商贸开发公司在出票时设定或限定“不得转让〞，其出票的目的是属于用票据付出本项采购方案的预订金而不是预付款，预订的目的是告知对方有要货的意向，并对对方不放心，为了防范对方到时不能按期按质的交货、限制对方利用票据融通资金，而特意写上这四个字。这应是市场经济中买卖双方可能常会出现的自我保护形式，商业银行在受理类似票据时，务必注意这一点。操作警示34.我国民商大法官吴庆宝先生曾说过：我们在审理票据纠纷案件中，还应当确立以下规那么：〔1〕票据文义记载优先原那么；〔2〕票据关系优先于根底关系的原那么；〔3〕适用?票据法?上的公平原那么。他把文义记载优先放在第一考虑的位置。票据纠纷案例解析五丧失提示期限的票据纠纷案一、问题陈述商业汇票承兑银行：工行长春开发区支行持票人：上海黄埔区法院某公司是黄埔法院执行案的被执行人，它将经背书转让未到期的银行承兑汇票自动履行判决，法官收下交给财务，隔天财务交开户银行收款被银行以未到期为由拒绝，后又归还法官，法官出差回沪找到被执行人，这时已过提示期，被执行人拒绝取回。问题：过期能否提示？被执行人有无过错？如何行使票据追索权？法律对追索权期限如何规定？二、案件疑难解析在我国商业汇票不管是银行承兑还是商业承兑，其性质都是远期汇票，即它是指持票人应当按照出票时指定的日期向承兑人请求支付票款。1，我国“支付结算制度〞规定商业银行可以在远期票据到期日前后10天接受持票人的票据兑付委托，逾期银行不予受理委托。2，被执行人无过错，它可用现金、存款承担偿债义务，也可以用即期票据或远期票据，申请人认可的话还可以实物抵债方式偿债。三、案件疑难解析23，提示过期的远期票据，虽然丧失了票据的付款请求权，但手中的票据不是废票，持票人仍然享有对票据承兑人和付款人的追索权。于是法院委托笔者持票向工行长春开发区支行当面陈述票据法理后，最终得到兑付。4，票据法第17条规定：持票人对出票人和承兑人的权利自票据到期日起2年，见票即付的自出票日起2年，持票人对支票出票人的权利，自出票日起6月。四、票据时效规定的意义票据时效是指票据权利人在法定的期限内不行使权利，即引起票据权利消灭的制度。规定票据时效，目的在于促使持票人在规定期限内及时行使权利，因为久不提示付款或追索，会使票据关系长期不能正常消灭，并使票据债务人处于不利地位。同时持票人长期不行使权利，也可能发生票据债务人偿债能力恶化情况，因此票据法规定不同票据权利的时效是有利于票据各当事人的。票据纠纷案例解析六票据财产返还纠纷案一、票据图例票据图例2二、问题陈述1.本份票据已经由十一钢铁背书给了江阴宇宙商业贸易公司，即江阴宇宙商业贸易公司是票据持有人。2.江阴宇宙商业贸易公司经人介绍认识了江阴长江鞋帽公司，提出由江阴长江鞋帽公司代它向银行申请贴现，并与之签订了委托贴现协议一份。在协议中承诺：如有过失，愿承担一切责任。3.江阴宇宙商业贸易公司根据票面金额165万元，按贴现利率4.5‰，实际贴现天数64天，计算贴现利息是15840元。4.如果以背书转让并且贴现，江阴宇宙商业贸易公司应获得贴现金为万元，但为了酬谢江阴长江鞋帽公司，江阴宇宙公司另付了一笔酬金。问题陈述25.在江阴宇宙商业贸易公司递交票据给江阴长江鞋帽公司的同时，还附有一份已经委托某商行已作查询并查复的文书，在查询查复书中明确：〔1〕要素真实〔2〕确系签发〔3〕真伪自辩。6.江阴长江鞋帽公司正好有闲余资金，感到用自己的资金坐支，无须去贴现，就能获得两笔收益：〔1〕贴现利息〔2〕酬金。即以本票和现金支付了万元。7.长江鞋帽公司到期在汇票上盖有背书后，持票委托当地工商银行分支机构向承兑人工商银行青岛第八支行托收，被拒。三、疑点解析工行青岛市第八支行在承兑时审查票据发现如下疑点：该票系旧版票据；防伪标记在紫光灯下与真正的暗记有差异；汇票专用章与印模不符；汇票号码不真实，有涂改现象；单位印鉴与预留印鉴不符；票据上的书写字迹与原卡片不符。疑点解析2青岛工行通过告知了江阴的同行，并告知在同时已收到一份编号与此相同的票据已作兑付。此时长江鞋帽公司方知受骗即向警方报案。警方对本案进行了受理和侦察，并没收了伪造的票据。鞋帽公司资金无法收回与宇宙公司协商未果，即以假票贴现告至当地法院民庭。鞋帽公司不是金融机构，其接受贴现，收受的利益是否应得到保护？四、法院审理结果江阴市人民法院审理后认为：〔1〕本案应属返回财产纠纷案，不属票据纠纷案。〔2〕票据权利是以真实票据为前提的，本份票据是假票，在假票上撰写的相关文字和印鉴都无法履行或承担真实票据责任。〔3〕鞋帽公司不能获得票据权利，因为它给予了宇宙公司万元，因此它可要求宇宙公司返回其给予的款项。法院审理结果2〔4〕在假票据根底上双方签订的委托或代理贴现协议是无效协议。〔5〕宇宙公司提供的某行查询查复书，仅是对票据识别的一个参考文件，不能追究查询查复人的民事责任。〔6〕判宇宙公司十日内返回其曾获得的万元。〔7〕案件受理费、诉前资产保全费由宇宙公司和鞋帽公司共同承担，各自一半。法院审理结果3长江鞋帽公司不服，向江苏省无锡市中级人民法院上诉主张票据权利，无锡市中级法院终审判决：〔1〕驳回上诉，维持原判。〔2〕二审费用由宇宙公司承担。五、案件警示分析1.假票的风险客观存在我国近年来随着市场经济的开展，流通中的票据日益增多，2007年由商业银行承兑的票据就近6万亿，以单张票据400万元计就达150万张，票据成了犯罪分子热盯的肥肉。因而各种假票的形式和出现的地区普及全国，国内银行界经常交流反假技术和反假信息，但犯罪分子容易在一些薄弱环节中突破，常常利用企业不熟悉票据业务和识假反假技术而得逞，本案就是一个典型的案例。相关链接：〔1〕假票的形式1、伪造票据伪造票据是指行为人依照真实的票据样张、图案、水印、花纹、颜色、款型、格式、规格，通过印刷、复印、绘制等手段非法制造票据的行为。伪造可能发生在票据行为的各个环节，包括出票、背书、承兑、保证等等环节。伪造票据上的印章的来源，有的是私刻的假印章，有的通过偷盗的方式盖了真印章。伪造票据必须具有三个要件构成，即：〔1〕伪造者所为的行为在外观上具备票据行为的特征；〔2〕行为人必须有假冒他人的名义在票据上签章的行为；〔3〕行为人的目的在于行使票据权利。相关链接：〔1〕假票的形式伪造有两种情况：一是在真实的票据用纸上伪造出票人签章并伪造出票行为；二是在真实、有效的票据上伪造背书人、承兑人、保证人签章并伪造出背书、承兑、保证等行为。伪造是明知道自己的行为会造成对他人合法权益侵犯的，即只为了在别人不知晓的情况下享有票据权利，不承担债务，为了到达占用票面上的金额，采用非法的手段。它的特征就是假冒他人，占用他人利益，将责任和债务留给他人。相关链接：〔1〕假票的形式2、变造票据?支付结算方法?第十四条：“本条所称的变造是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为〞。变造是对真实、有效的票据内容的改变。具体说变造就是变更票据上他人记载的票据金额、出票日期、收款人名称、付款人名称、付款地点和付款日期等记载内容。即是指没有变更票据上除签章以外的其他记载事项的违法行为。相关链接：〔1〕假票的形式变造票据主要使用现代技术涂改票据上的金额或其他内容作案行骗，主要采取消褪、刮擦、添加、填补、剪贴等手法编造票据要素。变造票据最为常见的方式是变更票据金额，一般是将票据金额由小变大如3万变成30万，10万变成100万，变造的具体方法有加零或改写；变造收款人或背书人，把企图占用资金者变成票据收益人。相关链接：〔1〕假票的形式3、克隆票据克隆票据是伪造票据的一种特殊形式，近年来较多的犯罪分子用此手法作案，已经引起法制部门的特别重视。克隆票据是指对常见的流通中的票据或票据用纸的介质和要素进行非法模仿制作的行为。克隆票据行为有两个特征：一是行为人偷窥到别人已经存在的票据〔已有真实的票据存在〕；二是行为人要百分之百地模仿，以达乱假成真的目的。克隆票据有独本克隆或多本克隆，即仅克隆一份或克隆多份。识别“克隆票据〞的方法“克隆票据〞具有仿真度高，欺骗性强的特点，因此要识别“克隆票据〞，必须加强对票据本身包括票据版别、纸张、票据防伪暗记以及票据填写内容的笔迹、银行汇票专用章等等的重点审核，必要时应加强与票据有关的根底关系的审查。票据防伪技术分类为了有效地防伪，权威部门根据票据的特殊印制工艺，总结了纸张防伪技术、油墨防伪技术和印刷防伪技术三个方面，在每一个方面和每项细节上均须细细甄别。其细目可见下表：票据防伪技术分类〔2〕纸张防伪油墨防伪印刷防伪专用票据纸荧光油墨彩虹印刷满版黑白水印水溶性油墨缩微印刷安全纤维渗透油墨变幻曲线磁性油墨凸版印刷红外保护

案件警示22，应将相关票据案例告知企业客户，经营票据必须要有专业人员和专业技术。票据是商业银行经营中最具特殊技术的一种产品，防伪是其核心。商业银行在人民银行和我国印钞部门科研支持下，每年都投入了巨资，防伪与反假成了业务部门的重要工作，目前有些企业、机构、社会团体急于寻找短期的投资产品，很容易类似长江鞋帽一样坐支自己的闲散资金。更有人打着代理理财的名义，将票据贴现业务扩散到没有经营许可的单位和部门。案件警示33，本案长江鞋帽公司因为缺乏专业技术和专业人员中了邪，蒙受了损失。从法律的审判来看，并没有对这家受害企业带来多少偏护，在一审受理中还要承担50％的受理费和资产保全的费用。应该把这个案例告诉企业客户，千万不能“跨行业经营〞、“票据有风险、贴现要资格〞。案件警示44.坚决票据反假是一项长期的工作我们每年都能在公开的报章上看到各地出现伪造票据的案例和银行识假反假的事迹，但也出现了受害者和没有识破被骗的。票据流通越普及、市场经济中使用票据越广泛，越会引起犯罪分子的蠢蠢欲动，只有我们认识到票据反假是票据流通的重要组成局部：魔高一尺、道高一丈，才能有效识破假票、维护票据流通的平安。苏州分行票据、会计管理部门对全国、省内以及当地发生的外部欺诈案例进行了重点剖析，要求全行各级运行管理人员对外部欺诈要始终采取高压态势，加强风险防范，认真做好以下五方面工作：

(1)要充分利用机具防假作用，加大防伪机具的投入；

(2)要将票据审票岗位作为关键岗位管理，上岗人员必须具备上岗资格，熟知审票标准和相关防伪技术，并且保持一定的岗位稳定性；小贴士：工商银行苏州分行的做法(3)各支行要及时开展再培训和信息交流，培育一线人员人人要防假、会防假的良好气氛，提升全行人员外部欺诈风险防范意识；

(4)各支行要组织票据业务操作流程、岗位职责修订工作，确保票据业务操作环环相扣、责任清晰；

(5)通过集约化运营方式有效锁定风险控制范围，从而构建起多环节防范、全过程管理的外部风险防范体系。工行某支行识破的假票案例2021年3月5日，某支行受理客户提交的银行承兑汇票质押贷款业务，票据票面要素如下：出票人：山东佳辰房地产开发；收款人：山东盛世华投资开展；承兑人：工行天桥支行；票号：BB/0101691781；出票日期：2021年02月02日；到期日：2021年07月31日；票面金额：500万元。该张票据经会计人员初审，发现有较大疑点，同时收到承兑行查复为：“此票已于日办理未用退回，#1691781银承分别于2月19号，2月27号被查询，请慎重处理！〞。随后会计人员按照票据审查要点进一步逐项仔细审查，最终确定该票为伪造票据。该张汇票存在以下疑点：1、纸质。假银行承兑汇票纸张较薄，纸的声音较清脆；2、底纹。假银行承兑汇票左上角及右下角花瓣花心处没有发现虚线及切线底纹；3、号码。假银行承兑汇票号码渗透性油墨反面渗透不实；4、水印。假银行承兑汇票水印无凹凸感且过于清晰；5、缩微文字。斜线45度角平行微缩字母条数不够；“银行承兑汇票〞下端的微缩字母组数不够；6、大写金额处用水试，未见晕开效果；7、纤维丝。在紫光灯下有荧光反响，用针挑不出。高密农联社截获500万假银承票案

2006年8月

高密市某村支书李某与昌邑一魏姓男子持一张500万元的银行承兑汇票，申请办理贴现。业务人员询问了该汇票来源。经了解，该汇票系李某为响应推进社会主义新农村建设的号召，对该村旧村改造而引进的资金工程。经审查，该汇票的出票人与收款人分别为河南省与阜新市的某企业，承兑行那么为河南省上蔡县某国有银行行，票据号码为EC01—00180210。业务人员通过对该汇票的初步审查，发现其存在诸多疑点：一是票据纸张及票面印刷较为粗糙低劣，票面“银行承兑汇票〞字样下的缩微文“HUIPIAO〞字样印刷模糊不清，且有断线现象；二是票据号码部位用手触摸无凹凸感；三是根据银行承兑汇票真伪鉴别要点，该汇票号码EC01—00180210中字母“C〞代表印制地为保定，而该票标注印制地为“上海证券印刷〞〔应用字母“A〞表示〕。针对上述疑点，业务人员又通过仪器对该汇票进行了深入签别，发现该汇票行徽暗记在紫光灯下模糊粗糙，票面未显示荧光纤维效果；在日光灯下该票反面水印模糊不清，“HP〞及人行徽记明显失真，且无黑白相间及立体效果。并且在查证过程中，持票人魏某在慌乱中又提供出该汇票的第一联与第三联，企图证明票据的真实性，而按照规定汇票第一联应由出票行留存，至此该汇票是假票无疑。深发青岛分行堵截假银承票案

2006年8月“太原晋广德建材〞单位法人代表及财务人员持1张邹城农行签发的面值320万元的银行承兑汇票，到深圳开展银行青岛分行开发区支行营业部要求开户后办理汇票质押贷款业务。柜台人员接到票据后，发现票面比较可疑，经仔细鉴定，有以下疑点：1、票面水印浮在外表上，长波下有反映，水印图案不均匀；2、8位数字号码不均匀，无渗透性油墨印制，用手刮擦，数字脱落；3、水印无“hp〞；4、加盖的汇票专用章钢印不清楚且扭曲；5、辐射状水波纹图案不均匀；6、左上角花朵中无虚线；7、大写金额红水线遇水不反响；8、纸张正面无无色纤维反映。

当时，该汇票系出票人“邹城市泉发工贸〞和持票人“太原晋广德建材〞的法人代表一同来开发区支行营业部办理该项业务，客户主动要求去邹城农行进行当面查询，深发行青岛分行遂派出一名会计人员和一名客户经理与客户一同前往。当日到达邹城农行，但时间已晚，银行已下班只得次日办理；次日出票人和持票人的法人代表与该行柜员人员一起来到邹城农行，到达后，由银行出来自称会计经理的人说是有抢劫事件，已被公安机关封锁无法进入，然后在银行外加盖了“结算专用章〞，并在查复书上回复：“此票属我行出，王威〔经办人为手签字〕〞。深发行青岛分行会计人员对查询过程更觉可疑，回行后报告分行方案财会部。该行方案财会部通过大额支付系统查询对方行的，与邹城农行取得联系，被告知该行早在一年前已停止办理承兑银行承兑汇票业务，最终确定该票据确为假票。工行德阳分行堵截克隆银承票案

某客户要求德阳分行快速地为其所持肆佰叁拾万元的银行承兑汇票办理查询贴现业务，票据票面初审员在接到票据后进行审查，发现疑点众多，经初审人员、复审人员、营业经理共同确认，认为该票据为克隆银行承兑汇票。该票具体要素如下：

票号：BB/01966064；金额：肆佰叁拾万元整〔430万元〕；签发日：

2006年9月27日；到期日：2007年3月24日；出票人全称：东莞市粤和商业；出票人账号：；收款人全称：东莞市广燃石化贸易；收款人账号：；开户银行：工行沙田支行。经过初步审验后，审验人员断定此票是假票，并且是克隆票，特征表现在：1、汇票号码疑是打号机或复印方式进行伪造，字体于真实汇票号码字体不符，号码颜色呈纯黑色，正面和反面无淡红色渗透效果，汇票号码用手一抠即掉；

2、无真实荧光纤维，荧光纤维直接复印在汇票的票面，用针挑无真实纤维，在紫光灯下无亮度；

3、汇票外表颜色与真实的汇票外表颜色较深，纸张手感较滑；

4、对光源目视发现黑、白水印颜色同时发白。

5、在紫光灯下汇票暗记荧光反响色泽不同，呈黄白色,票面要素反响不清晰，模糊不清。经办人员立即通过书面查询向签发行发出查询，签发行于2006年11月13日上午发回书面查复，查复书描述如下：银承01966064金额430万

元

我行曾签发

，曾有他行银行查询

，真伪自辩。经办人员又和承兑行通话，要求对方行底卡，对方行的底卡第三联与第二联票面印鉴不符，经营业经理、票据中心审验人员对汇票进一步确认，共同认定假票属实。即向公安机关报案。

2006年5月吉安太子大酒店〔美国PSC

联合投资集团所属的外商投资企业〕法人代表黄某持一张金额980万元的银行承兑汇票到建行吉安市分行，要求办理贴现。该承兑汇票的出票日期为2006年5月17日，到期日为2006年11月16日，出票人为海南利波〔集团〕，吉安太子大酒店为收款人，承兑行是中国银行海南分行营业部。经建行公司业务部客户经理初步审查，觉得该汇票的交易内容有疑点，因为吉安太子大酒店为一家外商独资企业，在吉安拟兴建一座四星级宾馆，主营业务为酒店住宿餐饮，而该汇票的交易内容为买卖钢材，与该公司主营业务不相符，同时还缺少增值税发票。建行吉安分行杜绝假银承票案

客户经理立即将该汇票送往营业部验票并查询，经对该汇票进一步审核，发现疑点较多：一是汇票号码油墨、字体不符颜色偏黑；二是汇票的纸张没有凹凸感；三是无水印；四是无彩色荧光纤维丝；五是荧光灯下金额栏防伪油墨荧光反响为橘黄色不是红色，荧光徽标比真票淡；六是汇票专用章比印模稍大，且字体大小不符。基于以上疑点，财会部对该票据进行真实性核查并向汇票签发行中行――海南省分行营业部发出查询。当日下午，中行海南省分行营业部回复“未签发此银行承兑汇票〞，确认该银行承兑汇票为假银行承兑汇票。

2006年某月，一名女子手持450万元的“承兑汇票〞来到中国银行牡丹江市分行，要求办理贴现。该行工作人员在审核汇票时发现，虽然此汇票印刷较为逼真，荧光反响正常，但汇票号码字体生硬，且无红色渗透效果。另外汇票专用章字体不符合规定，出票行与银行汇票专用章的行号不符，汇票的承兑付款期限超出正常期限一个月。基于上述疑点，银行工作人员与承兑行进行了核实，最后确认此票为假票。

中行牡丹江分行截获450万假票案

2006年1月，4位客户以青海美青锂业名义，持两张由湘潭市商业银行签发的银行承兑汇票，到西宁市商业银行公司业务处申请办理质押贷款业务，两张票据票面金额都为500万元。由于4位客户是首次到西宁市商业银行办理业务，加之票面金额较大，银行公司业务处经办人员认真按照银行承兑汇票审核要点，及时对这两张汇票的真实性认真审查，经过审查发现，这两张银行承兑汇票在票面要素方面存在多处疑点，并想法稳住了客户。西宁商行成功堵截1千万元假银票同时，为得到确凿的证据，银行经办人员及时与承兑行湘潭市商业银行取得联系。通过联系、互相核对，确定了这两张银行承兑汇票确系为两张“克隆〞汇票，而湘潭市商业银行所签发的两张真实汇票已在山东烟台恒丰银行办理了贴现，且据湘潭市商业银行经办人员称，票据诈骗人以这两张汇票为模式，屡次克隆发票实施诈骗。

2005年3月9日，中国农业银行贺兰县支行为出票人———宁夏东方企业签发银行承兑汇票一张，金额400万元，收款人为宁夏圣得华镁业，汇票到期日为2005年9月9日。9月1日上午，农行贺兰县支行营业部收到一份从建行河北省保定市天威西路支行发来的特快专递，内装委托收款凭证一份，附银行承兑汇票一张，汇票金额、号码、签发日期和票面内容与该行3月9日签发的内容一致。但该行营业部联行柜员在审查票据时，感觉此张银行承兑汇票纸质较差，比较光滑，手感与假币有点相似，初步断定此张银行承兑汇票是克隆票。

贺兰农行慧眼识破4百万元假票

2007年6月8日，一客户持一份承兑汇票到该行营业部咨询贴现事宜。持票人所提供的汇票号码为CA/0100303368，金额为50万元，出票日期为2007年1月10日，到期日为2007年7月9日，出票人为新昌县利利红轴承，收款人为新昌县华氏贸易，承兑行为新昌农行。经办人员对该票据进行了认真的初审，发现该票据已有六手背书转让，背书连续，票面的纸张和银行签章都真实。但在经办人员的细心区分之下，发现了两个可疑之处。新昌工行截获50万元变造票案

疑点一:票据号码处的正反面都沾有红色印油，票据正面号码“00303368〞中的“8〞为黑色，而非正常的棕黑色，票据反面号码“00303368〞中的“8〞也无正常的红色渗透效果，而是显示本黑色；疑点二:出票金额大写栏的红水线发生了变化。营业部立即就此事向行领导作了汇报，行领导遂组织专人到承兑银行进行上门核实。经查实，该票据悉变造，变造前票据的号码为“CA/0100303366〞，出票金额为一万元，其它票据要素都未作变动。值得一提的是承兑行也承兑过一笔和变造的票据内容一致的银行承兑汇票，使得变造后的票据如同克隆，通过非现场的查询查复很难发现，具有更大的蒙骗性。票据纠纷案例解析七票据冻结纠纷案件一、票据图例票据图例2二、问题陈述1.这份票据如果在流通中一般不会被认为有问题的：票面整洁、背书连续、印戳齐全、书写符合要求。出票日是5月20日，到期日是10月20日。但在10月19日**市公安局向中国银行宜兴市第三支行〔承兑行〕送达?关于对鼎盛公司100万元银行承兑汇票停止支付的通知?，称因为刑侦部门接到报案，收款人华成公司的副总经理有重大诈骗嫌疑，该案已列入该局的重点大案，为防止公有资产被骗，要求宜兴市中行三支行停止支付。问题陈述22.10月20日最后持票人上海第三石化销售供给公司持票托收，中行宜兴三支行拒付，在拒付理由书上写：公安立案，涉及刑事诈骗。票据被公安部门调取，附有**市公安局【2003】35号?调取证据通知书?。出票人鼎盛公司也在拒付理由书上签字。3.据查：上海第三石化销售供给公司虽是善意持票人，但不是一个独立法人资格单位，实际是该公司下属的第三供给处。4.持票人屡次向承兑行催讨，无果；遵照?票据法?行使追索权，仍然毫无收获，后由其上级单位拥有法人资格的石化公司向当地法院起诉。问题陈述35.中国银行宜兴第三支行没有按时承兑票款，并辩称：〔1〕受公安部门的?停止支付通知书?和?调取证据通知书?压力，无法承付；〔2〕第三石化销售供给公司不是法人，原告与票据无关。6.公安部门能否擅自冻结或发出下达票据停止支付书，冻结的票据导致应兑付期与实际兑付期差异并延缓，延缓期间的资金损失应该由谁来承担？三、法院审理结果无锡市中级法院的审理：〔1〕鼎盛公司出票、中国银行宜兴市第三支行承兑的银行承兑汇票，符合?票据法?制作的规那么，为有效票据。法院审理结果2〔2〕票据的流转、背书是连续的，上海第三石化销售供给公司取得票据基于真实的根底交易关系，其取得票据是善意的，并无过错，因此应享有票据权利。该公司未办理企业工商登记不具独立法人资格，其在银行开户是经其上级法人单位批准的，现由其上级公司提起诉讼应予准许。〔3〕票据到期，宜兴中行三支行作为承兑人即付款义务人应当向持票人付款。法院审理结果3〔4〕**市公安局虽以其中一手背书人中的一名副总经理涉嫌诈骗，不能成为中行宜兴市三支行拒绝付款的合法抗辩事由。〔5〕判决：①中行宜兴三支行在判决生效之日起支付票款100万元；②赔偿票据从到期日至偿付日期间按同期贷款利率计算的资金利息损失；③出票人、承兑人支付案件受理费。B.宜兴市三支行不服向江苏高等法院提起上诉，理由是：(1)原审法院对原告主体认定有误；〔2〕华成公司取得票据及其后手北方公司均非善意；〔3〕公安调取了票据，本行无法审核、做帐和给付。法院审理结果4C.江苏高院审理：票据一经出票、转让，即与根底关系相脱离，虽然系争的票据因华成公司副总经理涉嫌诈骗，被**市公安局调取，无证据证明上海第三石化销售供给公司取得票据出于恶意。中行宜兴市以鼎盛公司出具的拒付理由书、**市公安局的?停止支付的通知?和?调取证据通知书?为由，拒绝向托收人付款，无法律依据。故驳回上诉，维持原判。四、本案票据法理解析1.关于票据的无因性本案的系争主要反映在票据关系和票据根底关系的冲突。法院的一审、二审都公正地坚持着票据的无因性原那么，即只要没有证据证明票据最后持有人取得票据出于恶意的，就要维护票据持有人的利益。票据法理解析2票据的无因性是指票据权利一旦成立，便与其赖以发生的根底原因相别离，票据产生的原因有效与否，与票据权利的存在无关。反之，票据的有因性是指票据权利与其赖以发生的原因相联系，票据权利是否存在是否有效，与票据的原因关系相挂钩。票据的无因性原那么有利于保护正当持票人的利益，有利于促进票据的流通。票据实行有因性原那么，将极大地增加票据受让人的风险与本钱，导致人们不愿意接受票据，这从根本上使票据丧失了流通性，危及票据制度的存在。因此票据的无因性是最大限度地保障和促进了票据的流通，是现代票据法的支柱和灵魂，是世界各国票据法的立法原那么。小贴士：票据关系和票据根底关系所谓票据关系是指基于出票、背书、承兑、保证等票据行为所发生的票据债权人与票据义务人之间的以金额的支付为内容的权利义务关系，是票据本身产生的法律关系。所谓票据根底关系是指在票据上不加表达的，不属于票据法规那么范围而发生的实质内容，是产生票据关系的根底。具体是指票据的原因关系、票据的资金关系和票据的预约关系。小贴士：票据关系和票据根底关系原因关系存在于接受票据的当事人之间，但是票据如经转手，其原因关系必然断裂。因此，为了保护善意的第三人利益，世界各国或地区的票据法都采取原因关系与票据关系别离的原那么，即当事人之间接受票据