商业银行信贷管理

商业银行信贷管理第1页/共89页商业银行信贷管理信贷管理概述及信贷决策信贷管理手段与框架特定种类的贷款管理理解信贷的多个角度第2页/共89页核心问题什么是贷款？信贷？银行信贷管理的目的是什么？目的实现的条件是什么？贷款决策的内容有哪些？贷款管理的手段有哪些？第3页/共89页第五章商业银行信贷管理（一）商业银行信贷管理目的商业银行信贷管理内容商业银行信贷管理手段第4页/共89页什么是贷款？信贷？什么是信用？借与贷：borrow&lend贷款：将货币形式的资财借出去信贷：以贷款方式进行的信用活动贷款的过程：借款人、贷款人（银行）、资金从信用讲起第5页/共89页商业银行信贷管理的目的是什么？盈利第6页/共89页目的实现的条件：1第7页/共89页贷款的还本付息第8页/共89页目的实现的条件：2第9页/共89页借款人有还款意愿借款人有还款能力第10页/共89页借款人有还款意愿借款人有还款意愿的原因是什么？还款比不还款对借款人而言可以得到更到的利益利益：经济利益与非经济利益第11页/共89页借款人有还款能力

还款能力的来源：原有的财产新获得的收入：与贷款相关或不相关还款能力的量的规定性第12页/共89页贷款管理的核心任务找到既有还款能力又有还款愿望的借款者把款放给他们到期收回本息不断循坏周转第13页/共89页找到既有还款能力又有还款愿望的借款者

识别：塑造：第14页/共89页识别识别：对其本身的属性及其特点进行认识、分析和归类还款能力的识别使用贷款产生的收益与贷款使用无关的收益财产变现还款意愿的识别道德水准还款与不还款的利益对比分析第15页/共89页塑造塑造：逐渐使其具备某种具备某种能力或属性还款意愿塑造道德水准重复博弈征信体系与其他利益建立关联第16页/共89页塑造还款能力塑造帮助其提高经营能力将贷款额度限制在可还额度范围内在还款能力下降前终止贷款第17页/共89页贷款决策的内容有哪些？

是否进行贷款发放借款人借款金额期限（起止时点）：客户需要、银行能力利率：贷款定价方式第18页/共89页是否进行贷款发放第19页/共89页借款人

法人资格民事权利第20页/共89页借款人

借款人应当符合的要求（1)有按期还本付息的能力。

(2)除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业单位法人外，应当经过工商部门办理年检手续。

(3)已经开立基本账户或一般存款账户。第21页/共89页借款人(4)除国务院的规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50％。(5)借款人的资产负债率符合贷款人的要求。(6)申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与所需要总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。第22页/共89页判断分析借款人的手段调查评估分析第23页/共89页信用分析

品德(Character)，主要是指借款人的偿债意愿。才能(Capacity)，是指借款人广泛利用其才能和对其新借资金合理使用获取利润的能力。资本(Capital)，是指借款人的财富状况。担保品(Collateral)，是指借款人能否提供用作还款保证的抵押品。经营环境(Condition)，是指借款人的行业在整个经济中的经营环境及趋势。事业的连续性(Continuity)，是指借款人能否在竞争日益激烈的环境中生存与发展第24页/共89页五W原则“Who”：即借款人是谁。“Why”：即借款用途。“What”：即抵押品。“When”：即借款期限。“How”：即还款方式和来源。第25页/共89页

（一）财务报表分析资产负债表分析：应收账款（账龄结构、数量结构及对象分布）、存货（规模、流动性、价格稳定性、投保情况、变现能力等）、固定资产（通用性、易售性）；负债（数额、期限、偿债安排等）；资本（结构，实虚等情况）。利润表分析：借款人的盈利能力，确认还款的可能性。现金流量表分析：第一还款来源，获取现金的能力。二、信用分析技术第26页/共89页

（二）财务比率分析1、偿债能力分析短期偿债能力：流动比率、速动比率、现金比率。长期偿债能力：资产负债率、产权比率、有形净值债务率、偿还能力比率(利息保障倍数）。2、营运能力分析：存货周转率和天数、应收账款周转率和天数、流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转率。3、盈利能力分析：销售毛利率、销售净利率、资产净利率、净资产收益率、普通收益率、股票市盈率。第27页/共89页借款金额目的：利润最大化原则一：在还款能力有保证的前提下，借款数量越大，可形成的利润越多原则二：在还款能力存在着比较明显约束下，在大的安全借款额第28页/共89页期限（起止时点）：客户需要、银行能力银行的资金头寸状况企业信贷资金的使用周期企业的还款保证相关制度要求企业运行状况的相关信息揭示银行的潜在信贷投放机会第29页/共89页利率：贷款定价贷款定价的原则贷款价格的构成影响贷款价格的主要因素贷款定价方法抽象的贷款定价的理论方法第30页/共89页贷款定价原则利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则维护银行形象原则第31页/共89页贷款价格的构成贷款利率（是贷款定价的核心）承诺费：银行对借款人在最高借款限额内可使用而尚未使用的贷款收取的一定比率的费用。补偿余额：银行要求借款人将借款的10%~20%的平均余额留存银行，作为银行同意提供贷款的前提条件。隐含价格：能够降低银行贷款风险的非货币性内容，如对贷款担保品的要求、贷款期限的限制和特殊契约条款第32页/共89页三、影响贷款价格的主要因素（一）可用于贷款的资金的成本（二）贷款的费用（三）贷款的期限（四）贷款风险程度（五）通货膨胀（六）

银行贷款的目标收益率（七）

贷款供求状况（八）中央银行基准利率第33页/共89页四、贷款定价方法（一）目标收益率定价法（二）基础利率定价法（三）

成本加成定价法（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法（五）保留补偿余额定价法第34页/共89页（一）目标收益率定价法根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法。税前产权资本（目标）收益率=(贷款收益－贷款费用）/应摊产权资本贷款收益＝贷款利息收益＋贷款管理手续费贷款费用＝借款者使用的非股本资金的成本＋办理贷款的服务和收贷费用应摊产权资本＝银行全部产权资本对贷款的比率＊未清偿贷款余额大多数银行在计算资金成本时将债务成本和股权成本分开。第35页/共89页（二）基础利率定价法又称交易利率定价法，允许借款额超过某一最低限额的借款人，在几种基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限。通行客户可选择的基础利率有国库券利率、大额定期存单利率、银行同业拆借利率。贷款的利率为同期市场利率加上一定数额，展期时应再作一次选择。第36页/共89页（三）

成本加成定价法也叫宏观差额定价法，以借入资金的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法。贷款利率＝贷款成本率（资金成本、贷款服务成本、营业成本）＋利率加成（银行应取得的合理利润）我国商业银行使用的主要方法。第37页/共89页（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法西方商业银行普遍使用的贷款定价法。优惠加数定价法是在优惠利率基础上加若干百分点而形成的利率，优惠乘数定价法是在优惠利率基础上乘以一个系数而形成的利率。主要根据不同借款人的风险等级来确定不同的优惠利率及不同的优惠加数和优惠乘数。第38页/共89页（五）保留补偿余额定价法将借款人在银行保留补偿余额看作是其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法第39页/共89页抽象的贷款定价的理论方法第40页/共89页方式

可选的方式？如何选？第41页/共89页贷款合同（协议）主要内容有：

贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件第42页/共89页自营贷款、委托贷款和特定贷款自营贷款系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险特定贷款，系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。第43页/共89页短期贷款、中期贷款和长期贷款：短期贷款，系指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款长期贷款，系指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款第44页/共89页信用贷款、担保贷款和票据贴现信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款保证贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时．按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

第45页/共89页信用贷款、担保贷款和票据贴现抵押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款质押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

票据贴现，系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。

第46页/共89页贷款种类通知贷款、透支贷款、定期贷款第47页/共89页贷款五级分类五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑和损失类贷款第48页/共89页贷款管理的内容与环节贷款管理的核心内容与环节贷款发放与贷款收回为保证贷款发放的正确需要贷前调查为了保证贷款的收回贷后监管贷后监管的目的贷款的运用不当导致还款保证的降低贷款使用过程中信息逐渐揭示贷款管理的整个流程贷前调查、贷款审批、贷款发放、贷款监测、贷款收回贷款的提前收回与贷款保全第49页/共89页问题贷款的发现早期的财务信号主要有：负债能力：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用第50页/共89页非财务信息的早期信号也很多，主要有：企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。第51页/共89页1）贷款申请2）贷款调查3）评定借款人的信用等级4）贷款审批5）签订贷款合同，发放贷款6）贷款检查7）贷款收回、催收与冲销第52页/共89页贷款申请贷款审批贷款调查贷款发放贷后管理借款人的条件需要提交的贷款申请资料信用等级评估测定借款的合法性、安全性、盈利性等核实担保物、保证人情况等核实、评定、复测…审贷分离、分级审批、审贷会签订借款合同跟踪检查、收回、建档等贷款程序第53页/共89页贷款三性的实现第54页/共89页贷款管理的制度框架贷款业务处理流程岗位设定与分工贷款政策与贷款审批贷款授信信贷管理权限的分配和信贷管理质量的监测信贷资产的保全第55页/共89页贷款政策贷款业务的发展战略贷款审批的分级授权贷款的期限和品种结构贷款发放的规模控制关系人贷款政策信贷集中风险管理政策贷款定价贷款的担保政策贷款档案的管理政策贷款的审批和管理程序贷款的日常管理和催收政策对所有贷款质量评价的标准对不良贷款的处理第56页/共89页贷款政策与贷款审批两种可以帮助启发的情景公汽座位人员招聘的条件误信与误拒第57页/共89页完全凭借款人的良好信用而无需任何财产或第三者担保而发放的贷款。

（一）信用贷款的特点以借款人的信用和未来的现金流量为还款保证；风险大、利率高；手续简便。几种贷款业务的操作一、信用贷款第58页/共89页

（二）信用贷款的操作程序及要点对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象：科学分析资信、审核申请书、结合政策合理确定贷款额度和期限贷款的发放与监督使用贷款到期收回第59页/共89页（一）担保方式与担保贷款种类1、保证与保证贷款2、质押权与质押贷款3、抵押与抵押贷款二、担保贷款第60页/共89页

（二）保证贷款的操作要点借款人找保：保证人应是具有法人地位并有经济承保能力的经济实体、其他组织和公民。银行核保：审核保证人资格和经济承保能力。银行审批贷款的发放与收回第61页/共89页（三）抵押贷款的操作和管理重点

1、抵押贷款的分类存货抵押：商品、原材料、在制品和制成品证券抵押：股票、债券、汇（本、支）票、存单、国库券等设备抵押：机器设备、车辆、船舶等不动产抵押：土地、房屋等客帐抵押：应收账款人寿保险单抵押第62页/共89页

2、抵押物的选择和估价（1）抵押物的选择合法性原则易售性原则稳定性易测性法律审查和技术鉴定（2）抵押物的估价：对抵押物将来处分时的市价的估算。第63页/共89页

3、确定抵押率

又称“垫头”，指抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。贷款风险借款人信誉抵押物的品种贷款期限

4、抵押物的产权设定与登记

5、抵押物的占管、处分（1）占管：抵押人占管、抵押权人占管（2）处分：拍卖、转让、兑现第64页/共89页

（一）票据贴现的概念与特点票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。以持票人作为贷款直接对象以票据承兑人的信誉作为还款保证以票据的剩余期限为贷款期限实行预收利息的方法

三、票据贴现第65页/共89页

（二）票据贴现的操作要点1、票据贴现的审批审查票式和要件是否合法审查付款人和承兑人的资信状况审查期限的长短审查贴现的额度2、票据贴现的期限与额度一般在6个月之内，最长不过9个月实付贴现额＝贴现票据面额－贴现利息贴现利息＝票据金额X贴现期限（天数）X日利率（月利率÷30）3、票据贴现贷款的到期处理第66页/共89页（一）消费者贷款的概念与种类指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。

分期偿还贷款按偿还方式信用卡贷款和其他周转限额贷款

一次性偿还贷款四、消费者贷款第67页/共89页

（二）消费者贷款的操作要点贷款的申请信用分析和贷前调查贷款审批与发放：经验判断法、信用评分法贷后检查与贷款的收回第68页/共89页

（三）住房按揭贷款由楼宇的购买者在支付一定的购房款后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者付清全部房款。贷款的程序：银行与房地产开发商签订协议购房者与发展商签订住房买卖合同购房者提出借款申请发展商签字担保银行审批公证和登记购买保险和交付银行贷款手续费贷款的发放与收回第69页/共89页保证贷款1）保证担保的一般规定

（1）保证人与保证方式。（2）保证责任与保证期间2）保证贷款的业务操作

（1）对保证人保证能力的调查。（2）核实保证的自愿性与真实性。（3）签订保证合同。（4）贷后处理。第70页/共89页抵押贷款1）抵压物

（1）抵压物的条件。（2）抵压物的分类。（3）抵压物的占管与登记。（4）抵押物估价。2）抵压贷款的管理要点

（1）借款人申请抵押贷款，向银行提交包括抵押物清单在内的相关资料。第71页/共89页抵押贷款（2）银行对借款人资信状况进行调查，审查抵押物是否符合条件，是否有抵押权设立在先。（3）对抵押物进行估价，确定抵押率与贷款额度。4）贷后处理抵压物的处理方式：拍卖\变卖\折价第72页/共89页质押贷款1）抵押贷款与质押贷款的区别第一，担保的标的物不同第二，对标的物占管不同第三，合同生效不同第四，银行实现债权的程序不同2）质押贷款的种类（1）动产质押贷款（2）权利质押贷款第73页/共89页3）质押贷款合同的内容

（1）被担保的贷款种类、数额（2）借款人履行债务的期限（3）质物的名称、数量、质量、状况（4）质押担保的范围（5）质物移交的时间（6）其它约定的事项第74页/共89页

票据贴现1）票据贴现的特征第一，贴现关系人较多。第二，以票据承兑人的信誉为担保，承兑人承担票据到期无条件付款的责任。第三，贴现票款可以通过再贴现与转贴现提前收回，并且贴现的期限最长为6个月，贴现不能展期。第四，提前扣收利息。第75页/共89页2）票据贴现的操作（1）贴现的申请与审查首先，审查票据是否有真实的商品交易背景。