财政与税务系课程介绍(中英对照)

财政与税务系课程介绍(中英对照)PAGEPAGE1财政与税务系课程介绍（中英对照）序号：1课程编码：17001030、17001020课程名称：财政学学分：3周学时：3开课系部：财政与税务系预修课程：微观经济学修读对象：本科生课程简介：本课程主要讲授财政学的基本理论、基本知识和基本管理技能，以财政支出和财政收入为核心。主要内容包括：财政的概念、财政职能、财政支出的规模和结构、财政收入的规模和结构、税收原理、国债原理、国债规模与国债市场、国家预算管理体制、财政赤字、财政政策和开放经济下的财政问题。通过教学，使学生掌握财政学的基本原理和理论，为其它专业课的学习打下基础。拟用教材：《财政学》，陈共编著，中国人民大学出版社，2004年3月第四版参考教材：《财政学教程》，聂庆轶、陈业俊编著，立信会计出版社，2005年12月第二版CourseCode：17001030、17001020CourseName：PublicFinanceCredit：3creditsLessonHours：3hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：MicroeconomicsObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecourseintroducesthebasictheory,knowledgeandmanagingskill,inwhichthepublicexpenditureandrevenueisthekernel.Itmainlyincludestheconceptandfunctionsofpublicfinance,thescaleandstructureofpublicexpenditureandrevenue,basictheoryoftaxation,basictheoryandscaleofnationaldebt,nationaldebtmarket,managerialsystemofnationalbudget,fiscaldeficit,fiscalpolicyandfiscalissuesintheopeneconomy.Thecourseaimstohelpstudentslearnthebasictheoryofpublicfinancesoastobuildgoodbaseoffuturerelevantcourselearning.TeachingMaterial:PublicFinancebyChenGong,ReminUniversityofChinaPress，fourthedition，March,2004Reference:AcourseofPublicFinancebyNieQingyiandChenYejun,LixinAccountingPress，secondedition,Dec2005序号：2课程编码：17002020课程名称：税收学学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：微观经济学、宏观经济学、财政学修读对象：本科生课程简介：本课程主要讲授税收的基本原理和我国现行税收制度概况。主要内容包括：税收的概念、税收本质，税收职能，税收原则，税收收入规模，税收负担的分配，税负转嫁与归宿，税制结构，税收制度设计，税法基本原理及构成要素，流转课税，所得课税，财产课税和其他课税的立法根据等内容。通过教学，使学生掌握税收学的基本理论知识，为后续的专业学习打下基础。拟用教材：《税收学》，胡怡建编著，上海财经大学出版社，2004年3月第二版参考教材：《税收学》，许建国、薛钢编著，经济科学出版社，2004年8月第一版CourseCode：17002020CourseName：TaxationCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：Microeconomics、Macroeconomics、PublicFinanceObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:ThecourseintroducesthebasicprinciplesoftaxationandthesummaryofChinesetaxsystem.Itincludestheconceptsoftax,functionsoftax,principlesoftax,revenuesscaleoftax,theshiftingandallocationoftaxburden,structureoftaxsystem,thedesignoftaxsystem,thebasictheoryoftaxationlaw,themainelementsoftaxationlawssuchasturnovertax,incometax,propertytaxandsoon.Thecourseaimstohelpstudentstolearnthebasictheoryknowledgeoftaxationsoastobuildgoodbaseoffuturerelevantcourselearning.TeachingMaterial:TaxationbyHuYijian,ShanghaiUniversityofFinanceandEconomy,secondedition,March2004Reference:TaxationbyXuJianguoandSunGang,EconomicSciencePress,firstedition,Aug2004序号：3课程编码：17004040、17004020课程名称：税法学分：4周学时：4开课系部：财政与税务系预修课程：财政学、税收学、财务会计修读对象：本科生课程简介：本课程是在掌握财税基本理论的基础上所开设的一门有关税收实务的专业主干课程，主要讲授我国现行税法体系以及各税种税法要素的法律规定。主要内容包括：税法概论、增值税法、消费税法、营业税法、关税法、企业所得税法、外商投资企业和外国企业所得税法、个人所得税法等。通过教学，使学生掌握我国现行主体税种应纳税款的计算、申报等基本知识和基本技能。拟用教材：《税法》，中国注册会计师协会编著，中国财政经济出版社，每年新版参考教材：《税法》，王瑶编著，立信会计出版社，2006年1月第二版CourseCode：17004040、17004020CourseName：TaxationLawsCredit：4creditsLessonHours：4hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinance、Taxation、FinancialAccountingObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:ThecoursemainlyintroducesthecurrentsystemofChinesetaxationlawsandthelegalregulationsoftheessentialfactorsofeverytax.Itincludesintroductionoftaxationlaws,valueaddedtaxlaw,consumptiontaxlaw,businesstaxlaw,tarifflaw,enterpriseincometaxlaw,foreignenterpriseincometaxlaw,individualincometaxlawandsoon.ThecourseaimstomakestudentslearnChina'scurrenttaxlawsystem,basicknowledgeandskillsoftaxcalculatingandpaymentofmain-bodytaxessoastobuildgoodbaseoffuturerelevantcourselearning.TeachingMaterial：TaxationLaws,theappointedCPAtestreferencebook,ChinaFinanceandEconomyPress,neweditionofeveryyearReference：TaxationLawsbyWangYao,LixinAccountingPress,secondedition,Jan2006序号：4课程编码：17010020课程名称：外国税收文献选读（双语）学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：财政学、税收学修读对象：本科生课程简介：本课程作为一门选读性质的课程，主要是从一些外文原版的教材、报刊及外国权威的官方税收网站上摘录一些税收文献，汇编成册供学生学习。主要内容包括：西方国家关于税收学的基本原理和理论、西方税收思想的演变、一些主要发达国家的税收制度和征收管理制度概况、世界性税制改革趋势等。通过教学，使学生在掌握专业英语的基本词汇、句式的基础上提高对外文原版文献的阅读理解能力，强化对相关专业知识的理解和掌握。拟用教材：自编讲义参考教材：待定CourseCode：17010020CourseName：SelectedReadingsofForeignTaxation(Bilingual)Credit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinance、TaxationObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecourse,asselectedreadings,ismadeupofsometaxreadingsexcerptedfromoriginalbooks,newspaper,magazines,governmentwebsitesandsoon.Itincludesthebasictaxtheoryofwesterncountries,thedevelopingofwesterntaxthinking,thereviewoftaxsystemandtaxcollectionofsomedevelopedcountries,thetrendofglobaltaxreforms,etc.ThecourseaimstohelpstudentslearntheEnglishwordsandsentencesoftax,thenimprovethereadingcomprehensionabilityofforeignoriginaleditionaswellasthemasterofrelevanttaxknowledge.TeachingMaterial:self-editedteachingmaterialsReference:undetermined序号：5课程编码：17007040课程名称：税务代理理论与实务学分：4周学时：4开课系部：财政与税务系预修课程：税收学、税法、财务会计修读对象：本科生课程简介：本课程主要讲授税务代理的基本理论、基本知识和基本技能。主要内容包括代理理论和代理实务两部分，前者主要介绍税务代理的特性、原则、产生与发展、代理的范围与形式、代理的法律关系与法律责任；后者主要介绍代理税务登记；代理发票领购与审查；建账建制代理记账；代理纳税审查；代理税务行政复议；代理涉税文书制作等。通过教学，使学生掌握税务代理的基本理论、基本知识和基本技能。拟用教材：《税务代理实务》，中国注册税务师统考指定辅导教材编写组编著，中国税务出版社，每年新版参考教材：《税务代理》，贺志东编著，清华大学出版社，2005年3月第一版CourseCode：17007040CourseName：TheoryandPracticeofTaxAgencyCredit：4creditsLessonHours：4hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：Taxation、TaxationLaws、FinancialAccountingObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursemainlyintroducesthebasictheory,knowledgeandskillsoftaxagent.Itincludesagenttheoryandagentpractice.Theformerincludesthecharacter,principle,history,lawrelationsoftaxagent.Thelatterincludesagentoftaxregistration,invoicebuyingandauditing,taxaccounting,taxchecking,administrativereconsiderandtax-relatedwring.Thecourseaimstohelpthestudentslearnthebasicknowledgeandskillsoftaxagentsoastobuildgoodbaseoffutureworking.TeachingMaterial：PracticeofTaxAgencybyappointedreferencebookwritingteamofCPTtest,neweditionofeveryyearReference：TaxAgencybyHeZhidong,QinghuaUniversityPress,firstedition,March,2005序号：6课程编码：17012020课程名称：比较税制学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：税收学、税法修读对象：本科生课程简介： 本课程主要以发达国家和发展中国家比较为主线，比较研究各国的有关税收理论、制度和政策，主要内容包括：税制理论比较、税制结构比较、增值税的比较、消费税的比较、个人所得税的比较、公司所得税的比较、社会保障税的比较、财产税的比较、税收负担的比较等。通过教学，使学生掌握世界各国税制建立和改革完善的共同点以及各国的特殊之处，为我国税制建设提供可资借鉴之处。拟用教材：《比较税制》，王乔、席卫群编著，复旦大学出版社，2004年9月第一版参考教材：《国际税收制度法规和管理方法的比较研究》，杨斌编著，中国税务出版社，2002年7月第一版CourseCode：17012020CourseName：ComparativeTaxSystemCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：Taxation、TaxationLawsObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursemainlyintroducesthetaxtheory,systemandpolicyofdifferentcountriesbycomparingdevelopedcountriesanddevelopingcountries.Itincludescomparativetaxsystemtheory,comparativetaxsystemstructure,comparativevalueaddedtax,comparativeconsumptiontax,comparativeindividualincometax,comparativecorporateincometax,comparativepropertytaxandcomparativetaxburden.Thecourseaimstohelpstudentslearnthesameanddifferenttaxsystemsofmaincountriesandaffordsomelessonsforourtaxsystemreformation.TeachingMaterial:ComparativeTaxSystembyWangQiaoandXiWeiqun,FudanUniversityPress,firstedition,Sep2004Reference:Comparativeresearchoninternationaltaxsystem,lawsandmanagementwaysbyYangBing,ChineseTaxationPress,firstedition,July2002序号：7课程编码：17005040课程名称：国际税收（双语）学分：4周学时：4开课系部：财政与税务系预修课程：税收学、税法修读对象：本科生课程简介：本课程讲授国际税收理论知识和一些实务操作方法，主要内容包括：国际税收的概念、国际税收与国内税收及涉外税收的区别、两种税收管辖权、国际重复征税及其解决方法、国际逃税与国际反逃税、国际避税与反避税、国际税收协定、商品课税的国际税收问题、国际税收的发展趋势等。通过教学，使学生掌握国际税收的基本原理、理论与国际税收实务中的一些具体方法。拟用教材：FundamentalsofInternationalTaxation(secondedition)《国际税收基础》（第二版），[美]BrianJ.ArnoldMichaelJ.Mclntyre编著，中国税务出版社，2005年2月第一版参考教材：《国际税收》，朱青编著，中国人民大学出版社，2004年2月第二版CourseCode：17005040CourseName：InternationalTaxation(Bilingual)Credit：4creditsLessonHours：4hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：Taxation、TaxationLawsObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecourseintroducesthebasictheoryandsomepracticeofinternationaltaxation.Itmainlyincludestheconceptsofinternationaltaxation,twotaxjurisdictions,thedoubletaxationanditsresolutions,internationaltaxavoidanceandanti-avoidance,internationaltaxevasionandanti-evasion,internationaltaxagreements,internationaltaxaffairsofgoodstaxationandthefuturedevelopingtrendsofinternationaltaxation.Thecourseaimstohelpstudentslearnthebasictheoryandpracticeofinternationaltaxation.TeachingMaterial：FundamentalsofInternationalTaxation(secondedition)byBrianJ.ArnoldMichaelJ.Mclntyre,ChinaTaxationPress,firsteditionFeb2005Reference：InternationalTaxationbyZhuQing,RenminUniversityofChinaPress,firstedition,Feb2004序号：8课程编码：17008020课程名称：纳税检查学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：税法、财务会计、税务代理理论与实务修读对象：本科生课程简介：本课程主要讲授纳税检查的基础知识、工作规程和基本技术方法与技巧在各种具体税种检查中的运用，主要包括：纳税检查的意义、检查程序、会计报表、会计帐册和会计凭证的检查、增值税的检查，消费税的检查，营业税的检查，企业所得税的检查，外商投资企业和外国企业所得税的检查以及其它各税的检查。通过教学，使学生掌握我国税务检查的基本方法和技术。拟用教材：《纳税检查》，艾华编著，中国人民大学出版社，2005年6月第一版参考教材：《税务检查实务与案例分析》（国税分册），周开君编著，中国税务出版社，2004年4月第一版；《税务检查实务与案例分析》（地税分册），周开君编著，中国税务出版社，2004年5月第一版CourseCode：17008020CourseName：TaxAccountsCheckingCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：TaxationLaws、FinancialAccounting、TheoryandPracticeofTaxAgencyObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursemainlyintroducesthebasictheoryandpracticeoftaxaccountschecking.Itincludestheintroductionoftaxaccountschecking,thecheckingofvalueaddedtax,consumptiontax,businesstax;thecheckingofincometaxes,enterpriseincometax,foreignenterpriseincometax,individualincometaxandsoon.Thecourseaimstohelpstudentslearnthebasicpracticalmethodsandskillsoftaxaccountschecking.TeachingMaterial：TaxAccountsCheckingbyAiHua,RenminUniversityofChinaPress,June,2005Reference：TaxAccountsCheckingofStateTaxesbyZhouKaijun,ChinaTaxPress,firstedition,April2004;TaxAccountsCheckingofLocalTaxesbyZhouKaijun,ChinaTaxPress,firstedition,May2004序号：9课程编码：17009020课程名称：税收筹划学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：税收学、税法、财务会计、财务管理修读对象：本科生课程简介：税收筹划是近年来发展起来的一门新兴学科，实用性是本学科的主要特点。它是税法、国际税收、财务管理、会计核算等知识在企业管理中的应用。它的研究领域是纳税人在遵守税法前提下，在经营、投资、理财等活动中充分利用包括减免税在内的一切税收政策因素，通过对各项决策中不同纳税方案的经济后果的估算和综合衡量，有系统地对经营、投资和理财行为做出事先的筹划和安排，以实现企业价值或股东财富最大化的一系列活动。本课程主要介绍税收筹划的基本理论、企业涉及的主要税种的筹划、企业生产经营、投资及财务决策中的税收筹划等问题。通过教学，使学生掌握税收筹划的基本理论、方法与策略，使学生初步具备设计、比较分析税收筹划方案的实际工作能力。拟用教材：《税收筹划》，计金标编著，中国人民大学出版社，2004年2月第一版参考教材：《纳税筹划理论与实务》，王国华、张美中编著，中国税务出版社，2004年5月第一版CourseCode：17009020CourseName：TaxPlanningCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：Taxation,TaxationLaws,FinancialAccounting,FinancialManagementObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thiscourse，newlyhotdevelopedinrecentyears,isverypractical.Itputstheknowledgeoftaxationlaws,accountingandfinancialmanagementintothepracticeofenterprisemanagement.Itdiscusseshowthetaxpayerscanmakethedecisioninbusiness,investmentandfinancinglegally,consideringallthetaxationfactors.Throughcomparingdifferenttaxationplans,wecanmaketheplanofbusiness,investmentandfinancesystematically,inordertomaximumtheenterprise'svalueortheholders'wealth.Thecourseintroducesthebasicknowledgeoftaxplanning,includingtaxplanningofmaintaxes,taxplanninginbusiness,investmentandfinancing,etc.Thecourseaimstohelpthestudentslearnthebasictheoryandpracticeoftaxplanningsoastohavetheabilitytodesignandanalyzetaxplanningschemesinpractice.TeachingMaterial：TaxPlanningbyJiJinbiao,RenminUniversityofChinaPress,firstedition,February2004Reference：TheoryandPracticeofTaxPlanningbyWangGuohuaandZhangMeizhong,ChinaTaxPress，firstedition,May2004序号：10课程编码：17019020课程名称：地方财政学学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：财政学修读对象：本科生课程简介：地方财政学是研究地方政府经济行为的一门课程。地方政府作为本地区利益的总代表，越来越具有相对独立的利益，其行为会影响宏观经济政策的效果。本课程主要内容包括：地方财政概述、职能、政府间税收划分理论、政府间财政转移支付理论、地方财政体制、地方财政的收入、支出与地方财政管理等等。通过教学，使学生了解我国现行政府的基本体系，理解地方政府的职能和权限，提高对宏观经济政策的理解能力。拟用教材：《地方财政学》，钟晓敏编著，中国人民大学出版社，2002年7月第一版参考教材：《地方财政学》，孙开编著，经济科学出版社，2002年8月第一版CourseCode：17019020CourseName：LocalPublicFinanceCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinanceObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursestudiestheeconomicbehavioroflocalgovernments.ThelocalgovernmentisregardedasGeneralDeputyoftheinterestsofmanyareasandithasrelativelyindependentinterestsanditsbehaviorwillinfluencetheresultofthemacroeconomicpolicy.ItincludesLocalfinancialsummary,financefunction,inter-governmentaltaxrevenuedividetheoryandfinancialtransferpaymenttheory,localfinancialsystem,localfinancialincomeandexpenditure,fiscaladministrationoflocalgovernment.Throughthecoursestudentsmayfindoutaboutourcountryadministrativebasicsystemofofficetoday,understandthefunctionandauthorityofthelocalgovernmentandimprovetheabilityofunderstandingofmacroeconomicpolicy.TeachingMaterial：LocalPublicFinancebyZhongXiaomin,ChinaRenminUniversityPress,firstedition,July2002Reference:LocalPublicFinancebySunKai,EconomicSciencePress,firstedition,Aug2002序号：11课程编码：17016020课程名称：国家预算学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：财政学修读对象：本科生课程简介：本课程主要讲授在公共财政基础上的国家预算管理，属于公共管理的一个重要组成部分，主要内容包括：政府预算管理与现代市场经济运行、政府预算管理体制、政府预算收支分类、政府预算编制、政府预算执行、政府决算、政府预算监督等。通过教学，使学生掌握国家政府预算的基本原理与方法，了解中国最新的政府预算制度的基本操作。拟用教材：《政府预算管理学》，马海涛编著，复旦大学出版社，2003年6月第一版参考教材：《政府预算管理》，刘明慧编著，经济科学出版社，2004年8月第一版CourseCode：17016020CourseName：NationalBudgetCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinanceObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursemainlyintroducesthenationalbudgetmanagementbasedonthepublicfinance,whichisoneimportantelementofpublicmanagement.Itincludestherelationofnationalbudgetmanagementandmodernmarketingeconomy,thesystemofnationalbudgetmanagement,thesortsofnationalrevenuesandexpenditures,theestablishmentandcarryoutofnationalbudgetmanagementandthesupervisionofnationalbudgetmanagement.ThecourseaimstohelpstudentslearnthebasictheoryandmethodsofnationalbudgetmanagementaswellasthenewoperationofChinesenationalbudgetmanagement.TeachingMaterial:Government’sBudgetManagementbyMaHaitao,FudanUniversityPress,firstedition,June2003Reference:Government’sBudgetManagementbyLiuMinghui,EconomicSciencePress,firstedition,Aug2004序号：12课程编码：17020020课程名称：政府采购学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：财政学修读对象：本科生课程简介：本课程是在掌握财政基本理论的基础上所开设的一门有关政府采购理论与实务的专业课程，本课程系统介绍了政府采购的一般理论知识，政府采购的程序和方法，有关国际组织和国家的政府采购法规和制度，我国实行政府采购试点的情况，以及我国政府采购的相关法律法规。主要内容包括：政府采购的基本理论、政府采购的目标和程序、政府采购方式、政府采购招投标制度、政府采购的管理与监督、国际经济组织政府采购的规则和要求、部分国家和地区的政府采购制度等等。通过教学，使学生了解我国现行政府采购的基本情况，掌握政府采购的基本理论与一般程序。拟用教材：《政府采购》，苏明主编，中国财政经济出版社，2003年5月第一版。参考教材：《政府采购管理》，马海涛主编，经济科学出版社，2003年2月第一版。CourseCode：17020020CourseName：GovernmentProcurementCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinanceObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecourseintroducesthegeneraltheoryknowledgeofgovernmentprocurement,procedureandmethodofgovernmentprocurement,aboutthegovernmentprocurementregulationandsystemofinternationalorganizationandcountry,ourcountryimplementsthesituationofthepilotprojectofgovernmentprocurement,andtherelevantlawsandregulationsofgovernmentprocurementofourcountry.Itincludesthebasictheoriesofgovernmentprocurement,goalandprocedureofgovernmentprocurement,governmentprocurementway,bidsystemofgovernmentprocurement,managementandsupervision,ruleandrequirement,somesystemsofgovernmentprocurementinsomecountriesandregions.Throughthecoursestudentsmayunderstandthebasicsituationpurchasedinadministrativeofficeinourcountrytoday,graspthebasictheoriesofgovernmentprocurementandgeneralprocedure.TeachingMaterial：GovernmentProcurementbySuMing,ChinaFinanceandEconomyPress,firstedition,May2003Reference:GovernmentProcurementManagementbyMaHaitao,EconomicSciencePress,firstedition,Feb2003序号：13课程编码：17013020课程名称：中国赋税史学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：财政学、税收学修读对象：本科生课程简介：本课程主要讲授税收分配关系在中国的起源、发展及其演变规律。主要内容包括：税收在中国的起源、从夏商周到清朝的中国历朝历代税收的发展演变与改革，新中国成立后的几次重大工商税制改革，税收管理体制的演变和当代税收制度的形成及改革趋势。通过教学，使学生掌握税收分配关系产生、发展与演变的历史过程及其规律，为理解现代税制改革打下基础。拟用教材：《中国赋税史》，孙翊刚编著，中国税务出版社，2003年12月第一版参考教材：《中国税制五十年》（修订版），刘佐编著，中国税务出版社，2001年6月第一版CourseCode：17013020CourseName：HistoryofChineseTaxationCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinance、TaxationObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursemainlyintroducestheorigin,developmentanddevelopingrulesoftaxdistributionrelationofChina.ItincludestheoriginofChinesetax,thelongdevelopinghistoryfromXiadynastytoQingdynasty,severalimportanttaxreformsafterthenewChinawasfounded,thedevelopmentoftaxmanagementsystem,themoderntaxsystemanditsfuturereformtrends.ThecourseaimstohelpstudentslearnthedevelopinghistoryofChinesetaxdistributionrelationanditsrulesandbuildgoodbaseofunderstandingthemoderntaxreforms.TeachingMaterial:HistoryofChineseTaxationbySunYigang,ChineseTaxationPress,firstedition,Dec2003Reference:FiftyyearsofChinesetaxsystembyLiuZuo,ChineseTaxationPress,firstedition,June2001序号：14课程编码：17018020课程名称：税收相关法律学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：法律基础、经济法修读对象：本科生课程简介：本课程是全国注册税务师执业资格考试的科目之一，主要讲授我国现行法律体系中与税务代理工作密切相关的主要法律，包括法律基础理论、行政法、民商法、经济法、刑法、国际法、国际私法、国际经济法、刑事诉讼法、民事诉讼法、行政法、行政复议法、行政诉讼法等。通过教学使学生初步了解税收相关法律的立法精神、法律规定，为从事税务代理工作打下良好的法律基础。拟用教材：《税收相关法律》，全国注册税务师执业资格考试指定教材，中国税务出版社，每年度新版参考教材：各类法律书籍CourseCode：17018020CourseName：Tax-RelatedLawsCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：FundamentalsofLaw、EconomicLawObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecourse,oneoftheRTAtestsubjects,mainlyintroducesthemainlawsrelatedtotaxagentinourcurrentlegalsystemincludingthebasictheoriesoflaws,theadministrationlaws,thecivilandcommerciallaw,theeconomiclaw,thecriminallaw,theinternationallaw,theinternationalprivatelaw,theinternationaleconomiclaw,thelitigationmethodsofthecivil,criminalandadministrationcasesandsoon.Thecourseintendstohelpthestudentstoprimarilylearnthelawconceptsandlawregulationssoastobuildgoodbasefortaxagentworking.TeachingMaterial：Tax-RelatedLaws,TheAppointedBookforRTATest,ChineseTaxationPress,neweditionofeveryyearReference：Allkindsoflawbooks序号：15课程编码：17021020课程名称：税收经济学学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：微观经济学、宏观经济学、税收学修读对象：本科生课程简介：本课程主要是对税收的经济影响及效应进行系统地研究和分析，阐明税收对企业、家庭的经济行为甚至国家的经济发展所产生的深远影响，主要内容包括：税收的基本原理、税收负担与税负转嫁、税收与微观经济行为、税收的宏观经济效应、最优税收、税制结构与优化、涉外税收的经济分析等。通过教学使学生初步掌握税收的宏观和微观经济效应，从而了解我国税制结构的优化和完善的基本原理。拟用教材：《税收经济学》，李海莲编著，对外经济贸易大学出版社，2004年11月第一版参考教材：待定CourseCode：17021020CourseName：TaxEconomicsCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：Microeconomics、Macroeconomics、TaxationObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursesystematicallyintroducestheeconomiceffectoftax,suchastheeffectsonfamily,enterpriseandthenation.Itincludesthebasictaxtheory,taxburdenandshifting,themicroeconomiceffectandmacroeconomiceffectoftax,theoptimumtax,theoptimizingoftaxsystemstructureandtheeconomicanalysisoftaxrelatedwithforeignaffairs.Thecourseaimstohelpstudentslearnthemicroeconomicandmacroeconomiceffectoftaxsoastolearnthebasictheoryoftheoptimizingoftaxsystemstructure.TeachingMaterial:TaxEconomicsbyLiHailian,UniversityofInternationalBusinessandEconomicsPress,firstedition,Nov2004Reference:undetermined序号：16课程编码：17014020课程名称：财税电算化学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：财政学、税收学、计算机基础、计算机应用修读对象：本科生课程简介：财税电算化是一门融财税专业理论、计算方法和计算机技术为一体的课程，主要讲授计算机技术在财税领域的运用，其中重点是税收征管实践的电算化处理。主要内容包括：计算机操作系统及网络环境、办公自动化系列软件及工具软件、常用税收征管软件的业务流程与操作方法、电子纳税申报等。通过教学，使学生掌握计算机技术在财税领域的具体应用。拟用教材：《税收电子化》，方卫平、黄琼编著，上海财经大学出版社，2003年1月第一版参考教材：《税收信息化教程》，谭荣华编著，中国人民大学出版社，2005年2月第二版CourseCode：17014020CourseName：ElectronicPublicFinanceandTaxCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinance、Taxation、FundamentalsofComputer、ComputerApplicationObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecourse,connectedwithtaxtheory,methodandcomputertechnology,mainlyintroducestheapplicationofcomputertechnologyinthepublicfinanceandtaxfield.Itincludesthecomputeroperationsystemandinternetsurrounding,OAseriessoftware,theoperationflowandmethodsofspecialsoftwareusedintaxcollectionandcontrol,taxreturnbyinternetandsoon.Thecourseaimstohelpstudentslearnthebasicapplicationofcomputertechnologyintax.TeachingMaterial:ElectronicTaxbyFangWeipingandHuangQiong,ShanghaiUniversityofFinanceandEconomicsPress,firsteditionJan2003Reference:AcourseofComputerizedTaxbyTanRonghua,ChinaRenminUniversityPress,secondedition,Feb2005序号：17课程编码：17017020课程名称：税收管理学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：财政学、税收学修读对象：本科生课程简介：本课程主要讲授我国税务机关从事税务管理的相关基础理论知识、实践运用和一些具体的实务操作方法。主要内容包括：税收管理概述、税收法制管理、税收管理基础、税收征收管理、税务行政管理、税务行政处罚、税务行政复议和诉讼管理、税务代理等内容。通过教学，使学生掌握我国税务机关的税务管理的主要内容和方法。拟用教材：《税收管理》，吴旭东编著，中国人民大学出版社，2005年3月第二版参考教材：《税务管理与稽查》，李大明编著，经济科学出版社，2004年7月第一版CourseCode：17017020CourseName：TaxManagementCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinance、TaxationObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:ThecoursemainlyintroducesthebasictheoryandpracticemethodsandskillsoftaxmanagementoftaxbureauinChina.Itincludesthesummaryoftaxmanagement,taxlawmanagement,taxmanagementbasis,taxcollectioncontrol,taxadministrativepunishmentandlitigation,taxagencyandsoon.ThecourseaimstohelpstudentslearnthemaintheoryandmethodsofChinesetaxmanagement.TeachingMaterial:TaxManagementbyWuXudong,RenminUniversityofChinaPress,Secondedition,March2005Reference:TaxManagementandCheckingbyLiDaming,EconomicSciencePress,firstedition,July2004序号：18课程编码：17015020课程名称：纳税评估学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：税法、税务代理理论与实务修读对象：本科生课程简介：本课程主要讲授纳税评估在税收征收管理中的重要性、评估原则和主要评估方法的运用。主要内容包括：纳税评估的基本理论（纳税评估的概念、特征、作用和展望），纳税评估的操作实务（纳税评估的基本流程、质量目标、过程控制以及信息化建设），纳税评估的典型案例，对每个案例均从案情介绍、评估分析、处理结论、案例点评等方面进行系统的分析。通过教学，使学生掌握纳税评估的主要指标的分析计算和评估方法的具体运用及对评估结果的各种处理等，进一步提高在税收征管实务方面的操作能力。拟用教材：《纳税评估理论与实践》，郑坚编著，中国税务出版社，2005年6月第一版参考教材：待定CourseCode：17015020CourseName：TaxValuationCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：TaxationLaws、TheoryandPracticeofTaxAgencyObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursemainlyintroducestheimportanceoftaxvaluationintaxcollectionandcontrol,valuationprinciplesandtheimplicationofvaluationmethods.Itincludesthebasictheoryoftaxvaluation,theconcretepracticeoftaxvaluationandrepresentativecasessuchasthebackground,analysis,conclusionofthesecases.Thecourseaimstohelpstudentslearntheanalysisandcalculationofmainvaluationindexes,theconcreteimplicationofvaluationmethodsandvariousdisposalsofvaluationresults.TeachingMaterial:TheoryandPracticeofTaxValuationbyZhenJian,ChinaTaxationPress,firstedition,June2005Reference:undetermined序号：19课程编码：17006020课程名称：外国税制学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：税收学、税法修读对象：本科生课程简介：本课程主要讲授当代几个主要发达与发展中国家的税收制度与相关税收政策。主要内容包括：外国税收理论、外国开征的税种及其征收方法，外国的税制结构，外国的税收负担，外国的税收优惠政策，外国的税收管辖权，外国的税收管理制度等。通过教学，使学生掌握中外税收制度设计上的差异，为今后开展国际税务咨询、处理财务和会计中的国际税务问题打下专业基础。拟用教材：《外国税制》，陈永良编著，暨南大学出版社，2004年1月第一版参考教材：《外国税制概览》，国家税务总局税收科研所编著，中国税务出版社，2004年6月修订版CourseCode：17006020CourseName：ForeignTaxSystemCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：Taxation、TaxationLawsObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecoursemainlyintroducesthetaxsystemsandrelevanttaxpoliciesofseveraldevelopedanddevelopingcountries.Itincludesthetaxtheoryofforeigncountries,thetaxsortsandtheircollectionmethodsofforeigncountries,thetaxsystemstructures,thetaxburden,thetaxpreferentialpolicies,thetaxjurisdictionandtaxmanagementsystemsofforeigncountries.ThecourseaimstohelpstudentslearnthedifferenceoftaxsystemdesignbetweenChinaandothercountriessoastobuildgoodbaseoffutureworkingrelatedwithforeignorinternationaltaxaffairs.TeachingMaterial:ForeignTaxSystembyChenYongliang,JinanUniversityPress,firstedition,Jan2004Reference:SurveyofForeignTaxSystembyTaxResearchCenterofStateTaxBureau,ChinaTaxationPress,June2004序号：20课程编码：17011020课程名称：财政税收专题学分：2周学时：2开课系部：财政与税务系预修课程：财政学、税收学、税法修读对象：本科生课程简介：本课程作为专题讲座，是对税收专业必修课程的必要补充和提高。本课程主要讲授以下几个专题：我国公共财政理论与体制框架的构建、现代市场经济的发展与我国国债政策变革、宏观调控中的财政政策、财政支出的结构优化与制度保证、经济全球化下的中国税制改革、入世对中国税收的影响、中国税收支出管理、税收征管改革、税收国际竞争与协调等。通过教学，使学生掌握财政税收学科发展的前沿动态与当前财税经济形势，学会对现行财政税收制度、政策进行评述。拟用教材：自编讲义参考教材：待定CourseCode：17011020CourseName：FinanceandTaxSpecialLecturesCredit：2creditsLessonHours：2hperweekDepartment：Finance&TaxationDepartmentAnteriorCourse：PublicFinance、Taxation、TaxationLawsObjectiveStudents：UndergraduateStudentsSummaryoftheCourse:Thecourse,asspeciallectures,isnecessaryimplementandimprovementforstudentsmajoringintaxation.Itincludesthefollowingspeciallecture:thetheoryofChinesepublicfinanceanditsconstruction,thedevelopmentofmodernmarketingecon