我国城市商业银行绩效研究_第1页
我国城市商业银行绩效研究_第2页
我国城市商业银行绩效研究_第3页
我国城市商业银行绩效研究_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领

文档简介

我国城市商业银行绩效研究我国城市商业银行绩效研究

1城市商业银行开展概述

中国城市商业银行的开展先后经历了三个阶段。1995年前为第一阶段,在这一阶段我国共有城市信用社5200余家。1995年5月7日国务院发布?关于组建城市合作银行的通知》,指出“在城市信用合作社的根底上,由城市企业、居民和地方财政投入组成股份制商业银行,其主要任务是:融通资金,为本地区的经济开展,特别是城市中小企业的开展提供金融效劳〞,这是城市商业银行开展的第二阶段。第三阶段从1998年3月13日开始,经国务院同意,人民银行与国家工商行政管理局联名发出通知,将城市合作银行统一更名为城市商业银行。2022年银监会提出对城市商业银行实施改造重组,加强联合,提高整体开展水平和市场竞争能力。城市商业银行在开展过程中主要体现出了跨区域开展、省内并购重组、通过上市或引入战略投资者改变股权结构等特点。如:上海银行在天津、成都、杭州设立分行;江苏省内数家银行合并建立江苏银行;北京银行等在A股上市。截至2022年,城市商业银行利息净收入占营业收入比重高达85.2%,高于大型商业银行的76.9%。

2我国城市商业银行绩效评价

2.1财务比率分析法

2.1.1平安性分析

商业银行的平安性是指商业银行在不确定的环境中,实现可持续的经营和开展,确保储户和投资者的资金平安。由于商业银行自身的高杠杆性,自有资本少,经营条件非常特殊,社会责任重大,以及银行业是一个高风险行业,必须确保其平安性。平安性是商业银行经营的根底,保持较高的自有资本充足率,加强风险控制和管理可有效加强商业银行的平安性。本文选取的衡量商业银行资产平安性的评价指标主要有:

〔1〕不良贷款率。

银行的不良贷款是指在评估银行的贷款质量时,把贷款按风险根底分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,其中后三类合称为不良贷款。不良贷款率就是指银行的不良贷款占贷款总额的比重,是评价商业银行信贷资产平安状况最直接的指标之一。不良贷款率越高,贷款的回收风险越大,造成银行的支付能力缺乏,很容易造成银行的破产。

不良贷款率=不良贷款/贷款总额

〔2〕资本充足率。

资本充足率也称为资本风险〔加权〕资产率,是一个银行的资产对其风险的比率,用来衡量一家银行的最终清偿能力,反映银行在债权人和存款人的资产遭到损失之后,能够凭借自有资本承当损失的程度。资本充足率是保证银行正常经营和开展所必需的资本比率,充沛考虑了银行不同种类资产的风险大小,并对各类资产的风险赋予不同的权重。资本充足率是目前国际银行业普遍认可的反映银行资产平安性最重要指标之一,该指标越高,表明银行抵御风险和清偿债务的能力越强。?巴塞尔协议》要求的商业银行资本充足率应该在8%以上,其中核心资本的充足率应在4%以上,从属资本不得超过核心资本的100%。

资本充足率=〔核心资本+从属资本〕/加权风险资产总额

2.1.2流动性分析

流动性是商业银行支付客户资金需求的能力,主要表现在客户提现和贷款支付。资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力是资产的流动性,商业银行的流动性不仅体现在易变现资产的充足性上,也体现在可迅速变现资产缺乏时,可以从外部渠道获得流动性的能力。流动性可以通过下列指标反映:

〔1〕存贷款比率。

商业银行的存贷款比率是用来衡量银行流动性风险的重要指标之一,即银行资产负债表中的各项贷款总额占各项存款总额的比率。贷款通常被看作是流动性最低的资产,而存款那么是商业银行的主要资金来源,因此,该指标越低,意味着商业银行资产的流动性越好,可以用稳定的存款来源发放新的贷款或进行投资。

存贷款比率=贷款总额/存款总额

〔2〕流动性比率。

商业银行的流动性比率是指商业银行流动资产除以流动负债的比率,用来衡量银行流动资产在短期债务到期以前,能够迅速变现用于归还负债的能力。该比率越高,表明银行资产的变现能力越强,短期偿债能力越强,资产流动状况越好。

流动性比率=流动资产/流动负债

2.1.3盈利性分析

企业的终极目标是实现企业价值最大化,实现盈利是实现企业价值最大化的最重要伎俩,商业银行通过吸收闲散资金,然后集中贷出去,赚取利润,特别是针对城市商业银行,赚取利差是城市商业银行最主要盈利来源。盈利性可以通过一下指标反映:

〔1〕净资产收益率。

净资产收益率是净利润与平均股东权益的百分比,是公司税后利润与净资产的百分比,该指标反映了股东权益的收益水平,用来衡量商业银行运用自有资本发明利润的能力,该指标越高,表明投资带来的收益越高。

净资产收益率=净利润/平均股东权益

〔2〕净利息收益率。

净利息收益率就是银行净利息收入与生息资产平均余额的比值,反映了银行每一单位生息资产所产生的净利息收入,近年来,净利息收益率与净利差这两个指标共同成为商业银行考核盈利能力备受关注的热门指标。

净利息收益率=〔利息收入-利息支出〕/生息资产平均余额

〔3〕本钱收入比率。本钱收入比率是商业银行营业费用与营业收入的比率,反映了银行每一单位收入所需要支出的本钱,该比率越低,表明银行单位收入所需要支出的本钱越低,那么银行获取收入的能力越强。

本钱收入比率=营业费用/营业收入=业务及管理费/营业收入

2我国城市商业银行绩效评价现状

本文从财务的角度分析城市商业银行近年来的开展状况,可从资产质量、流动性和资本充足度角度切入,来总体上评价城市商业银行的财务状况。

2.1资产质量显着提高

商业银行运作遵循流动性、平安性、盈利性平衡管理,平安性就要求商业银行确保资产质量平安。近些年来,我国银行业金融机构不断强化信贷管理,加快不良贷款的核销力度,加速财务重组步伐,资产质量得到明显改善。特别对于城市商业银行而言,经过近年来财务重组,引入战略投资者,增资扩股,不良贷款率大幅度下降。如表1所示,城市商业银行不良贷款率近年来平稳下降。

2.2核心资本充足率远远达标

根据?巴塞尔协议》要求的商业银行核心资本的充足率应在4%以上,我国银行业为到达协议要求,积极调整资产结构,适度控制风险资产增长速度,充沛利用上市、发行次级债、引进战略投资者、改革重组等方式补充资本金,资本充足水平明显提高。如表2我国核心资本充足率达标情况:

根据样本银行核心资本充足率的统计,城市商业银行的核心资本充足率远高于4%的规范。这表明我国城市商业银行抵御风险能力大为增强。

2.3流动性总体上增强

商业银行的存贷款比率是用来衡量银行流动性风险的重要指标之一,该指标越低,意味着商业银行资产的流动性越好。如表3所示,城市商业银行存贷款比率总体上呈下降趋势,意味着城市商业银行流动性总体上增强。

3提高我国城市商业银行绩效的对策

3.1提高城市商业银行规模效益

应激励城商行在稳健经营的根底上通过资产结构优化,银企合作,扩大经营网点等形式不断扩充银行的资本金和存贷款总额,从而形成一定的规模效益。但在扩张的同时,也应该避免不能盲目地追求规模扩张和市场份额所带来的风险,同时要在内部管理和业务创新高低功夫,做到高效的自身内部管理,以求得业务经营处于最正确状态的规模区间。但城市商业银行规模较小,要扩大市场的占有份额,要在竞争中求得开展,就必须实施“做小、做精细〞的战略,以小对大、以精细对粗放,才能取得好的经营绩效。

3.2增强城市商业银行资本实力

资本实力严重制约了我国城市商业银行的开展:一方面,由于我国城市商业银行历史包袱惨重,资产质量差,资产规模小,尤其中西部的城市商业银行;另一方面,商业银行的高杠杆经营特征使得商业银行必须保持较高的资本充足率。补充城市商业银行资本金的主要方式有增资扩股、上市融资、发型金融债等方式,随着金融市场的开展,城市商业银行可以借助金融市场来补充资本金,增加资本实力。

3.3扩大城市商业银行中间业务范围

城市商业银行与大型国有银行还存在着较大的差距,表现在主要业务还集中于存贷款业务上,因此应继续加强中间业务的产品创新力度和提高效劳质量,如加大基金托管业务、咨询参谋类业务等方面的业务,以此来提高自身的盈利水平;同时加大开创出适应市场需求的、知识、技术含量高的金融衍生工具交易品种。

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

评论

0/150

提交评论