达晨创投财务尽职调查报告模板201496

尽职调查要求尽职调查过程中，请及时与达晨风控小组或者工程投资经理联系，保证尽职调查的质量和效率；尽职调查内容至少应包括上述尽职调查报告模版内容，但不限于上述内容；请严格按照本模版内容完整出具尽调报告，不要随意修改或者减少报告内容，除非在不适用的情况下，可以增加、减少或者修改报告内容；报告语言要求言简意赅，意见、意思表达清晰准确，表达专业性；报告字体及大小应一致；表格格式〔宽度、行高〕、数字排列方式应一致，力求美观，同一表格尽量在一页面显示；报告数字单位〔元、万元〕应尽量一致，不一致时应标注。关于深圳市达晨创业投资拟股权投资XXX公司 工程 财务尽职调查报告【报告号】XXX会计师事务所工程负责人1：xxx工程负责人2：xxx联系及邮箱：

一. 尽职调查报告我们承受达晨财智创业投资管理(以下简称“达晨创投〞)的委托，对达晨创投拟投资XXX公司〔以下简称“XXX〞〕2021年1月1日至2021年X月X日的财务状况及2021年度、2021年度及2021年1-X月的经营成果进展尽职调查。调查过程中所需有关财务报表、账簿凭证和相关文件资料的原始书面材料、副本材料、复印件或口头证据由XXX及其管理层提供，XXX及其管理层对向本所提供的所有文件和资料的真实性、完整性负责；我们的责任是按照中国注册会计师相关效劳准则第4101号财务信息执行商定程序对XXX的财务情况进展尽职调查并出具财务尽职调查报告。我们执行尽职调查的方法主要采取对XXX的相关人员进展询问、对财务数据进展分析性复核、抽查相关会计记录、观察实物现场和审查协议文件等我们认为必要的尽职调查程序。本尽职调查工作并非执行审计程序，因而本尽职调查报告并非提供审计之保证，且并非发表审计意见。现将本次财务尽职调查情况报告如下：二. 尽职调查结论〔一〕公司存在的主要问题及风险提示【此段描述尽职调查阶段发现的问题、未能执行的主要程序等认为应提示的问题,按照问题或者风险严重程度由大到小列示】 1、2、3、〔二〕主要财务数据工程2021/12/312021/12/312021年X月X日资产总额流动资产总额负债总额流动负债总额归属于母公司所有者权益总额资产负债率工程2021年度2021年度2021年1-X月营业收入营业利润利润总额净利润归属于母公司所有者的净利润毛利率净利率扣非后净利率工程2021年度2021年度2021年1-X月经营活动产生现金流量净额投资活动产生现金流量净额融资活动产生现金流量净额现金净增加额【上述数据列示尽职调查核定调整后数据】〔三〕内部控制制度评价及财务核算的标准性评价【包括描述调查中发现的重大内控缺陷和财务核算不标准问题，并对财务报表的影响程度进展说明等】【对内部控制缺陷及财务核算标准性进展整体评价，说明整改的可行性，以及对未来上市申报的影响程度等】〔四〕公司纳税申报的标准性评价【重点说明税收优惠的存在的问题；公司适用税收种类和税率存在的问题；公司对外纳税申报表与公司实际经营报表是否存在差异以及应补税金测算金额说明】〔五〕公司成长性评价【盈利预测结论:保守预测当期及未来一年度销售收入金额〔万元〕、净利润金额〔万元〕，预测数据与最近一年度实际数据的增长率】三. 公司概况〔一〕历史沿革【初始设立及期末时点的股权构造详细说明，期间股权变更简要说明】〔二〕股权构造图【期末时点的股权构造图】〔三〕商业模式/主营业务介绍【就是阐述公司是如何挣钱的，主要采用何种材料和何种技术生产何种产品或者提供何种效劳、主要上游供给商和下游客户】四. 关联方关系及交易〔一〕关联方关系【列表说明各关联方关系并持股比例】〔二〕关联方余额关联方名称本方科目2021/12/312021/12/312021年X月X日最近期末账龄【说明期后关联往来首付款情况】〔三〕关联方交易关联方名称交易内容2021/12/312021/12/312021年X月X日交易金额占比交易金额占比交易金额占比1、从关联方采购。。。合计2、对关联方销售。。。合计3、其他关联交易。。。合计【对各关联方交易的依赖性及必要性、定价政策以及对各期关联价格的公允性进展说明】五. 税项〔一〕税种和税率税种计税根底母公司税率子公司1税率子公司n税率。。。增值税营业税城建税企业所得税。。。【对各公司〔包括子公司〕享受的税收优惠及其依据和批文，对各公司适用税收种类和税率、对其享受的税收优惠的合法性、合理性进展说明】；〔二〕纳税情况2021年1月至X月公司实际纳税情况税种账面数据纳税申报表申报金额账面计提税金与申报表申报差额2021/1/1余额本期计提本期实缴2021/X/X余额增值税营业税城建税所得税。。。2021年公司实际纳税情况税种账面数据纳税申报表申报金额账面计提税金与申报表申报差额2021/1/1余额本期计提本期实缴2021/12/31余额增值税营业税城建税所得税。。。2021年公司实际纳税情况税种账面数据纳税申报表申报金额账面计提税金与申报表申报差额2021/1/1余额本期计提本期实缴2021/12/31余额增值税营业税城建税所得税。。。【对公司各期对外纳税申报表与公司实际经营报表存在的差异进展说明并测算应补交税金金额】六. 主要会计政策说明【主要是收入确认方法、存货计价及本钱核算方法、坏账计提以及特殊工程的会计政策等，请描述公司实际执行的政策、与会计准则是否有差异、对净利润和净资产的影响等；尽职调查调整后执行的会计政策；正常的会计政策不必详述】七. 经营成果及盈利能力分析相关会计期间的经营成果如下：工程2021年1-X月AB=C-ACDE=C+D纳税报表纳税报表与内部报表差额内部真实报表调整数核定数一、营业收入减：营业本钱营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：投资收益公允价值变动收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润年初未分配利润减：计提公积金减：分配股利加/减：其他年末未分配利润毛利率净利率净利率-扣除非经常损益工程2021年度AB=C-ACDE=C+D纳税报表纳税报表与内部报表差额内部真实报表调整数核定数一、营业收入减：营业本钱营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：投资收益公允价值变动收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润年初未分配利润减：计提公积金减：分配股利加/减：其他年末未分配利润毛利率净利率净利率-扣除非经常损益工程2021年度AB=C-ACDE=C+D纳税报表纳税报表与内部报表差额内部真实报表调整数核定数一、营业收入减：营业本钱营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：投资收益公允价值变动收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润年初未分配利润减：计提公积金减：分配股利加/减：其他年末未分配利润毛利率净利率净利率-扣除非经常损益【纳税报表指：优先采用各年所得税汇算清缴申报报表、其次为增值税或者营业税申报表】【各年度各工程调整金额应按照税法和会计准则的要求金额调整，进展调整的原因的是核实公司真实盈利能力和业绩，要分别对调整内容进展说明】净利润调整过程：工程2021年度2021年度2021年1-X月调整前净利润加：调整内容1、xxx2、xxx3、xxx4、xxx。。。调整合计调整后净利润【获取公司的详细版贷款卡数据，将贷款卡报表数据与公司原始纳税报表进展比照分析，并说明不符的原因】【存在内帐、外帐的公司对内帐历史数据和未来数据标准可能性进展说明】对调整核定后的利润表各工程进展分析：〔一〕营业收入分析公司营业收入的构成如下表：产品名称2021年2021年2021年1-X月金额占比金额占比金额占比主营业务收入合计产品1产品2产品3。。。其他业务收入合计营业收入合计【说明公司收入确认方式及存在的问题；尽职调查调整后收入确认方式】【主营业务收入整体分析性复核：包括收入总额变动原因分析，销量变动趋势与销售价格变动趋势及是否与行业整体景气程度一致；公司营销政策对收入的影响；产能增加导致销量增加还是外购增加导致销量增加等】【其他业务收入整体分析性复核】主营业务收入的产品构造相关会计期间，公司主营业务收入的产品构造如下表所示：产品名称2021年销售2021年销售2021年1-X月销售数量单价金额数量单价金额数量单价金额产品1产品2产品3产品4。。。【前十名产品合计】账面收入总计【前十名产品合计占比】【如果公司产品品种过多，请按照产品大类前十名进展列示】【说明各主要产品收入增长原因：生产销售数量增长趋势、原因及比例、销售单价增长趋势、原因及比例】主营业务收入的客户构造1)2021年1-X月客户分析客户类别【直接销售客户】【代理经销商】【直营店】【加盟店】。。。合计上期客户客户数量A减少客户数B减少客户数占比C=B/A本期销售金额D本期销售占比E=D/K本期新增客户客户数量F客户数占比G=F/J本期销售金额H本期销售占比I=H/K本期客户数J=A-B+F2)2021年度客户分析客户类别【直接销售客户】【代理经销商】【直营店】【加盟店】。。。合计上期客户客户数量A减少客户数B减少客户数占比C=B/A本期销售金额D本期销售占比E=D/K本期新增客户客户数量F客户数占比G=F/J本期销售金额H本期销售占比I=H/K本期客户数J=A-B+F2)2021年度客户分析客户类别【直接销售客户】【代理经销商】【直营店】【加盟店】。。。合计上期客户客户数量A减少客户数B减少客户数占比C=B/A本期销售金额D本期销售占比E=D/K本期新增客户客户数量F客户数占比G=F/J本期销售金额H本期销售占比I=H/K本期客户数J=A-B+F【列表说明各年度间客户总数的变动趋势情况、按照客户类别统计销售金额占比情况、按照客户所在省域统计客户销售金额占比情况】销售合同分析工程2021年度2021年度2021年1-X月签订合同金额1〕本年度完成合同金额2〕结转以后期间合同金额主营收入含税金额1〕本年度合同完成金额2〕以前期间合同完成金额年度收款总额年末应收账款余额主要客户分析客户名称销售产品品种2021年1-X月销售收入占总收入比前十大客户合计客户名称销售产品品种2021年销售收入占总收入比前十大客户合计客户名称销售产品品种2021年销售收入占总收入比前十大客户合计【说明客户是否存在大客户依赖，各年度间大客户的稳定程度】【简要介绍各类客户销售合同主要条款：货权转移时点及退换货、运费承当主体、代理商外销定价、结算方式及期限、实际结算期限等】主营业务收入分月构成月份2021年2021年2021年1-X月收入金额占比收入金额占比收入金额占比1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计【说明收入是否存在季节性】产销量分析2021年2021年2021年1-X月XX1产品---产能---产量---销量---产能利用率---产销率XX2产品---产能---产量---销量---产能利用率---产销率【以此类推】合计---产能---产量---销量---产能利用率---产销率【对各年度异常的产能利用率和产销率波动情况进展原因分析】〔二〕主营业务本钱分析1、主营业务本钱按产