内控制度测试附答案

内控制度测试[复制]您的姓名：[填空题]*_________________________________您的公司：[单选题]*○深圳托利一、单项选择题（每题2分，满分50分）1.凡需三重一大决策的事项，应当至少于会议召开

天前，以

形式交于

。[单选题]*A.一钉钉党政办公室B.三书面党政办公室(正确答案)C.一钉钉经营管理部D.三书面经营管理部2.报销的定额发票

元以上的必须附有开票单位清单,列明项目、数量、单价及金额。[单选题]*A．100元B．200元(正确答案)C．300元D．500元3.对于业务往来频繁的客户或供应商，财务部应

打印一次询证函。打印的询证函应及时交所属业务部，由业务部负责传递给客户或供应商，并负责督促对方在

个月内对账回函，并将收回的询证函及时交回财务。[单选题]*A.每月一B．每季度一(正确答案)C．每月二D．每季度半4.为有效防范和控制风险，公司成立

。[单选题]*A.风险防控委员会B.价格委员会C.风险评估小组(正确答案)D.风险防控小组5.购销合同、仓储保管合同、运输合同之外的其它合同，由

对合同签订前的文本审核，经主管领导审批，方可加盖单位公章。[单选题]*A.经营管理部B.党政办公室C.法律事务部(正确答案)D.财务部门6.

对本部门采购业务的真实性、合法性、规范性负责。[单选题]*A．业务部门经理(正确答案)B．业务员C.采购人员D．内勤人员7.业务部门在接收供应商的采购发票时，应由

审核，

审批。[单选题]*A.内勤人员业务经理B.业务员业务经理C.业务经理主管领导(正确答案)D.业务经理财务主任8.每季度末预付账款余额超过100万元或客户授信额度100万元以上的需出具

。[单选题]*A.对账单B.跟踪报告(正确答案)C.预付账款明细表D.应收账款明细表9．业务人员到达客户所在地收取货款(包括现金和纸质银行承兑)时，必须严格按照公司制定的

完成款项的收付工作，否则财务部门不予接收该款项。[单选题]*A.业务人员收款信息上报管理系统(正确答案)B.用友收款系统C.业务人员收款系统D.收款办法10.采用现金结算的，每月每个客户原则上不允许超过

万元，

万元(含)以上必须通过转账。[单选题]*A.5B.3C.2D.1(正确答案)11.业务部门在收到供应商发票后，对该采购发票及采购入库单进行结算处理，连同

复印件一起交财务人员做账务处理。[单选题]*A.收货单或签收条B.供应商发货证明(出库单)(正确答案)C.采购入库单D.物流单据12.无法满足预付款采购中含有定金条款及抵押担保措施的，单笔预付金额

万元(含)以上的，必须由业务部门提供预付厂家情况说明。

[单选题]*A.100万B.60万C.50万(正确答案)D.30万13.单次预付金额

万元(含)以上或累计余额

万元(含)以上的，必须经“三重一大”审批。

[单选题]*A.300300(正确答案)B.500500C.500300D.30050014.业务部门有在外部仓库放置存货需求的，应当与仓储单位签订仓储协议，并建立各外部仓库

。[单选题]*A.《收货明细台账》B.《存货管理台账》(正确答案)C.《发货管理台账》D.《管理台账》15.各业务部门根据年度销售计划及资金规模结合市场实际状况，确定各业务部授信总额度上限，原则上不突破年度预算含税销售收入的

。[单选题]*A.20%B.25%C.15%(正确答案)D.10%16.单户(不含系统内客户)授信额度100万元(含)以上的，按审批流程最后由

决定。[单选题]*A.主管领导B．执行董事C．风险评估小组集体研究(正确答案)D．三重一大集体研究17.临时授信客户须经业务部门提出申请，主管领导审批方可实施，授信天数不得超过

天，金额不得超过

万元。特殊情况由

审批。[单选题]*A.3030主管领导B．5050执行董事C．5030执行董事D.3050执行董事(正确答案)18.客户逾期

天以上的，根据经营管理部出具的《逾期明细表》，由法律事务部下达

，由业务部门负责送达，并提供相关送达证明。[单选题]*A.90逾期催款函B.60逾期催款函(正确答案)C.30律师函D.45逾期催款函19.业务部门以打印生成的

经部门经理签字确认加盖部门印章，作为仓储单位的出货指令。[单选题]*A.《销售出库单》(正确答案)B.《系统销货单》C.《授权委托书》D.《采购入库单》20.同一客户在不同子公司同时申请授信时，其最高授信额度应与其提供

相当。[单选题]*A.担保的授信保证额(正确答案)B.公司资产总额C.公司净资产总额D.公司固定资产21.授信客户一旦出现逾期

天(含)以上，应停止其剩余信用额度的使用。[单选题]*A.10B.15C.20D.30(正确答案)22.合同中应明确约定，若发生纠纷，双方首先协商解决，协商不成的，合同纠纷应首选

人民法院管辖。[单选题]*A.起诉方所在地B．公司住所地(正确答案)C．合同签约地D．以上三个都可以23.公司、子公司之间进行采购业务时，由采购业务部门填写

，经主管领导审批后方可进行。[单选题]*A.《采购入库单》B.《内部采购申请表》(正确答案)C.《采购需求单》D.《内部调拨单》24.半年度询证函无论本地还是异地客户，均要求客户直接回函给

。[单选题]*A.业务部门B.所属公司财务部门(正确答案)C.审计事务所D.业务经理25.货权控制业务，存货原则上不超过

个月必须提完，超出须经

审批。[单选题]*A.三主管领导B．二主管领导C．三执行董事(正确答案)D．二执行董事二、多项选择题（每题2分，满分38分）1.公司三重一大事项包括：

。*A.重大事项决策(正确答案)B.重要人事任免(正确答案)C.重要项目安排(正确答案)D.大额度资金使用(正确答案)2.下列事项属于“三重一大”集体决策制度内容的是：

。*A.15万元的运输合同(正确答案)B.8万元电脑采购合同C.向某供应商预付账款380万元(正确答案)D.530万元的木浆采购合同(正确答案)3.差旅费包含的费用包括：

。*A.城市间交通费(正确答案)B.住宿费(正确答案)C.伙食补助费(正确答案)D.通讯费4.以下选项正确的是：

。*A．出差人员伙食补助每人每天50元B．出差当日报销出差地招待费的，不再进行当日伙食费补助。(正确答案)C．未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理(正确答案)D.订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。(正确答案)5.关于费用审批与支出，以下选项正确的是：

。*A．预算内开支的费用，均由经办人、部门负责人、财务主任、主管领导审批。B.单次费用开支1000元以上的现金开支需经主管领导同意，并注明同意现金支付。(正确答案)C.年预算发生金额12万的车辆修理费，部门需列出维修计划，经公司“三重一大”批准.(正确答案)D．与诉讼相关的中介机构费、诉讼费实际发生时需经公司“三重一大”集体决策。(正确答案)6.公司及子公司重大采购或销售及授信管理的风险审核，主要包括：

。

*A.公司及子公司新业务模式拟预计形成的年采购金额超过500万元的。(正确答案)B.公司及子公司新产品开发拟预计形成的年采购金额超过500万元的。(正确答案)C.公司及子公司客户(授信客户及系统内客户除外)拟预计形成的年销售金额超过500万元的。(正确答案)D.公司及子公司客户授信金额在100万元以上的。(正确答案)7.需要加盖合同专用章的有：

。*A.购销合同(正确答案)B.仓储保管合同(正确答案)C.运输合同(正确答案)D.房屋租赁合同8.直发业务应由业务部门提供

交财务部门开具增值税发票。*A.客户的货物签收单(正确答案)B．物流凭据(正确答案)C．销售出库单D．系统销货单(正确答案)9.物流中心保管员在接收货物时，对限期使用的货物，应查验

或

。*A.生产日期(正确答案)B．失效日期(正确答案)C．到货日期D．出库日期10.半年或年末的盘点，由业务部门发出盘点通知，物流中心保管员填制盘点表中实物数量，

派人员监盘。*A.党政办公室B．经营管理部(正确答案)C．财务部门(正确答案)D．业务部门11.公司需要进行招标的项目有：

。*A.教材、教辅纸张采购(正确答案)B．金额为人民币50万元的运输合同(正确答案)C．金额为人民币35万元的办公用品采购合同(正确答案)D．估算价为38万元的建设工程单项合同(正确答案)12.业务部门申报授信，授信金额50万元(含)以上的应提供以下资料：

。*A.《客户授前调查表》(正确答案)B.《客户风险评价表》(正确答案)C.《授信审批表》(正确答案)D.《不动产登记证明》(正确答案)13.

从资金规模、信用记录、诚信记录、管理层水平、偿债能力等角度对客户进行信用评价，填写《客户风险评价表》。*A.相关业务部门(正确答案)B．相关财务部门(正确答案)C．经营管理部(正确答案)D．法律事务部14.货权控制业务应当

。*A.签订合同(正确答案)B．约定保证金及追加条款(遇价格波动时应立即追加保证金)(正确答案)C．明确提货期(正确答案)D．明确客户如未按合同约定期限提货的，业务部门有权没收保证金且自行处理存货，避免因客户毁约造成的存货资金占压。(正确答案)15.关于授信业务下列说法正确的是：

。*A.抵押担保的办理由相关业务部门、经营管理部和法律事务部配合进行，法律事务部提供相关法律咨询。(正确答案)B.商铺、写字楼原则上不做为主要抵押物(正确答案)C.机器设备、股权质押、无形资产抵押只作为辅助保障措施(正确答案)D.办理无限连带等相关手续时，部门经理和业务员必须在场，亲眼见证签订过程，并留存影响资料，保证无限连带责任保证书的真实有效。(正确答案)16.遇下列情形之一，业务部门应及时提出终止授信：

。*A.被授信者经营状况恶化并丧失偿还能力的；(正确答案)B.被授信者有重大欺诈行为的；(正确答案)C.无理由拖欠应付货款；(正确答案)D.无理由不配合加盖财务印章确认公司发出的企业询证函的。(正确答案)17.提起诉讼时，业务部应当向法律事务部移交以下材料：

。*A.《欠款客户诉讼申请表》。(正确答案)B.由业务部门确认盖章、业务经理签字的诉讼利息计算表。(正确答案)C.双方所签订的购销合同、协议等相关证据(复印件)。(正确答案)D.双方签字盖章的对账单、询证函、还款协议或其他确定公司债权的有效书面约定(复印件)。(正确答案)18.以下情况形成的损失完全由责任人收入中抵扣外，公司保留法律、法规处置权限。

*A.未办理审批手续的客户(正确答案)B.逾期货款继续发货(正确答案)C.超授信额发货之货款(正确答案)D.货款逾期的19.以下情况中应当签订合同的是：

。*A.单笔金额80万元的纸张采购合同(正确答案)B．单笔金额20万元的印材赊销合同(正确答案)C．运输合同(正确答案)D．货权管理操作模式下的销售合同(正确答案)三