第五篇争议的预防与处理-汇付和托收

第十一章汇付和托收

支付方式与付款的时间、地点和信用有密切的关系；在我国进出口贸易中，除少数国家采用记帐方式结算外，主要采用现汇方式结算；现汇结算的支付方式主要有三种--汇付、托收和信用证；1汇付----顺汇(toremit/forwardtransfer)

进口人→银行→出口人支付工具和资金流向是一致的；2托收和信用证----逆汇(todraw/backwardtransfer)

出口人→银行→进口人←←支付工具和资金流向是相反的3

汇付和托收方式----商业信用；信用证支付方式----银行信用；4

(一）汇付（汇款）（Remittance)

1、含义及业务流程进口人（付款人）通过银行将货款交付给出口人（收款人）。5收款人（出口人）汇付业务程序装运货物（寄单据）付款人（汇款人）（进口人）交付款项汇出行(进口地银行）发付款指示(航寄或电讯）汇入行（出口地银行）解付款项6在汇付方式下，银行不经手货运单据；汇付又称单纯支付（clearpayment/simplepayment)；属顺汇；72、种类信汇（mailtransfer,M/T)电汇（teletransmissiontransfer,T/T)电讯方式----电报、电传、SWIFT等；SWIFT----环球银行财务电讯协会的简称（SocietyforWorldwideInterbankFinancialmunication/P193）；票汇（demanddraft,D/D)8

出口人进口人（收款人）（付款人）

付款委托书汇入行汇出行（出口地银行）航寄/电讯（进口地银行）付款委托书（PaymentOrder/PaymentAdvice)M/T,T/T何者费用高

9票汇业务程序(D/D)收款人（出口人）付款人（进口人）汇出行（出票行）汇入行（付款人）寄交汇票交付款项银行汇票发付款指示交汇票付款发货、寄单10M/T,T/T和D/D的区别：1.汇入行是否需要通知收款人2.能否中途撤销113、使用预付和后付预付----预付货款（PaymentinAdvance)；随订单付现（CashwithOrder,CWO)；是买方向卖方提供资金融通；采用预付款对买方的风险；12后付----记帐交易(OpenAccount,O/A)；交货付现(CashonDelivery,COD);是卖方向买方提供资金融通；采用后付对卖方的风险；汇付在所有支付方式中收费最低，提供的服务最少13

4、特点商业信用，银行只根据委托进行款项支付资金负担不平衡；汇付属于顺汇，支付工具和资金流向一致14（二）托收（collection)1、含义及业务流程委托收款；出口人委托银行向进口人收款；《托收统一规则》对托收的定义；光票托收和跟单托收；光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收；↗附带金融单据的商业单据的托收；跟单托收是指↘（不附有金融单据的）商业单据的托收15跟单托收业务流程委托人（出口人）托收行(出口地银行）代收行(进口地银行）付款人（进口人）装运货物取得运输单据（B/L）（签发汇票）连同有关单据委托收款寄单、委托收款提示汇票和单据要求付款交单付款通知款已收妥交款162、托收业务的主要当事人委托人（出口人）与付款人（进口人）----买卖关系；委托人与托收行－－委托代理（委托被委托关系）；托收行与代收行－－委托代理（委托被委托关系）；代收行与进口人----不存在任何契约关系；↗由代收行充当；提示行↘代收行委托的另一银行；173、跟单托收的种类和程序↗即期付款交单(D/Patsight)（1）付款交单（D/P）↘远期付款交单(D/Paftersight)（2）承兑交单(D/A)18（1）付款交单(documentsagainstpayment,D/P)交单以付款为条件；A.即期付款交单(D/Patsight)19跟单托收业务流程（D/P即期）委托人（出口人）托收行（出口地银行）代收行（进口地银行）付款人（进口人）装运货物取得运输单据（B/L）（签发即期汇票）连同有关单据委托收款寄单、委托收款提示汇票和单据要求付款交单付款通知款已收妥交款D/P即期付款提示付款交单2021B.远期付款交单远期付款的时间；远期付款天数的掌握；进口人凭信托收据向代收行借单；信托收据（T/R,trustreceipt);远期付款交单，凭信托收据借单（D/PT/R)22D/P远期业务流程委托人（出口人）托收行（出口地银行）代收行（进口地银行）付款人（进口人）承兑提示承兑付款提示付款交单D/P远期装运货物取得运输单据（B/L）签发远期汇票连同有关单据委托收款寄单、委托收款提示汇票和单据要求承兑承兑汇票付款提示付款通知款已收妥交款交单23D/Pat60daysaftersight承兑和付款之间的时间差，进口方希望先提货后付款，会借单。托收申请书中授权D/P+T/R（P165），允许买方借单，到期收不回款项风险由出口方承担若非如此，借单为代收行的行为，风险由其承担。URC规定尽量不要采用此种支付方式。24(2)承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A)只适用于远期汇票的托收；交单以承兑汇票为条件；25D/A业务流程委托人（出口人）托收行（出口地银行）代收行（进口地银行）付款人（进口人）承兑提示承兑付款提示付款交单D/A装运货物取得运输单据（B/L）签发远期汇票连同有关单据委托收款寄单、委托收款提示汇票和单据要求承兑承兑汇票付款提示付款通知款已收妥交款交单26程序和风险比较即期D/P:

立即立即见票--------付款----------取单；商业信用，银行不提供收款保证。若买方不付款，风险：货物滞留如何预防：收定金，出口信用保险，P171若货物与单据不符：订立检验条款27远期D/P:

立即XX天后立即见票--------承兑------------付款------------取单；海运方式，B/L物权凭证，借以控制货物，航空等凭到货通知书即可提货。D/A：

立即立即XX天后见票--------承兑---------取单-----------付款；出口方钱货两空的风险28４、托收的国际惯例和特点（1）国际惯例----《托收统一规则》

（UniformRulesforCollection,URC522)29（２）特点①出口人与银行的关系是委托被委托关系；出口人－－托收行－－代收行－－进口人②银行三不负责不负责审查单据；不负责买方的付款；不负责货物；③商业信用；30５、托收的利弊利：有利于扩大出口－－促进交易的达成，扩大出口；进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖；手续简便、费用较低；弊：有一定的风险；收汇风险