第三章汇款结算方式

国际结算

第三章汇款结算方式国际结算InternationalSettlement**************结算方式国际结算方式汇款2023/2/6第三章汇款结算方式国际结算方式概述1.汇款方式概述及三种汇款方式2.汇款头寸的偿付与退汇3.国际贸易中的汇款应用4.2023/2/6国际结算方式概述1.汇款方式概述及三种方式2.汇款头寸的偿付与退汇3.国际贸易中的汇款应用4.第三章汇款结算方式

一、顺汇与逆汇

——根据资金、结算（支付）工具流向对国际结算方式的一种分类

顺汇（REMITTANCE）指资金流向与结算工具传递方向一致的一种结算方式，如汇款。

逆汇（REVERSEREMITTANCE）指资金流向和结算工具传递方向相反的一种结算方式，如托收、信用证。国际结算方式的分类顺汇付款人收款人银行银行逆汇付款人收款人银行银行BillofExchangeBillofExchangeBillofExchange顺汇和逆汇示意图付款人主动信用工具资金收款人顺汇法收款人主动信用工具资金付款人逆汇法结算方式信用证

银行信用托收即期D/P远期D/PD/A汇款票汇电汇信汇商业信用

逆汇（常用）

逆汇顺汇国际结算方式的分类国际结算方式的分类债务人商业银行债权人工具方式工具方式债权债务了结汇款结算方式托收信用证银行保函保付代理包买票据传统新型2023/2/6国际结算方式概述1.汇款方式概述及三种方式2.汇款头寸的偿付与退汇3.国际贸易中的汇款应用4.第三章汇款结算方式汇款的概念定义：是指银行接受客户的委托，通过银行自身的通汇网络，使用适当的支付凭证，将款项交付给收款人的一种付款方式。付款人款项银行银行汇票收款人国际贸易货款的收付如采用汇款，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行，汇交卖方。

汇款是商业信用支付方式，银行只提供服务，不提供信用。汇款的当事人汇款的当事人收款人或受益人(PayeeorBeneficiary)汇出行(RemittingBank)汇入行或解付行(PayingBank)汇款人（Remitter）汇出行汇出的汇款称为汇出汇款（OutwardRemittance）汇入行汇入的汇款称为汇入汇款（InwardRemittance）汇款的四个基本当事人remitter汇款人→买方或进口商payee/beneficiary收款人→卖方或出口商remittingbank汇出行→进口地银行，一般是汇款人的帐户行payingbank汇入行/解付行→出口地银行汇款当事人的相关关系汇款人与收款人在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的特性，汇、收双方为资金提供与接受关系在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使汇、收双方表现为债权债务关系汇款当事人的相关关系汇款人与汇出行是委托与被委托的关系汇款申请书这是当事双方委托与接受委托的契约凭证汇款当事人的相关关系汇出行与汇入行既有代理关系又有委托与被委托的关系两行事先签有业务代理合约或有账户往来关系汇款当事人的相关关系收款人与汇入行通常表现为账户往来关系，也可以没有关系2023/2/6汇款的当事人汇款是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为汇入行，付给收款人的一种结算方式。汇款人Remitter汇出行RemittingBank收款人PayeeorBeneficiary汇入行PayingBank债权债务关系委托代理关系委托代理关系账户往来关系汇款种类中文名称英文名称支付术语通过银行的汇款信汇RemittancebyMailTransferM/T电汇RemittancebyTelegraphicTransferT/T借助即期银行汇票票汇RemittancebyBanker’sDemandDraftD/D付款委托书的传递方式Telegram(电报)Telex(电传)Swift邮寄电汇信汇票汇银行即期汇票2023/2/6二、汇款方式电汇TelegraphicTransfer，T/T电报(Cable)、电传(Telex)、SWIFT(SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTele-communication，环球银行间金融电信协会)汇入行汇出行收款人汇款人资金加押电传或SWIFT付讫通知书2023/2/6电汇电报或电传方式的汇款应具备下列内容：FM:(汇出行名称)TO:(汇入行名称)DATE:(发电日期)TEST(密押)OURREFNO.______(汇款编号)NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金额、起息日)TO(BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE_______(汇款附言)ORDER_________(汇款人)COVER_________(头寸拨付)2023/2/6电汇电报、电传格式举例电汇SWIFT电文格式分类（category）第1类：客户汇款与支票第2类：金融机构间头寸调拨第3类：资金市场交易第4类：托收与光票第5类：证券第6类：贵金属第7类：跟单信用证与保函第8类：旅行支票第9类：现金管理与账务第10类：SWIFT系统电报MTcategory+group+messagetype（组+类+报文格式）2023/2/6电汇SWIFT电文表示方式项目表示方式SWIFT由项目(FIELD)组成，如：59BENEFICIARY、15TESTKEY等。日期表示方式YYMMDD，020318，011129。数字表示方式数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示，5,152,286.36表示为：5152286,36；4/5表示为：0,8；5%表示为：5PERCENT2023/2/6电汇SWIFT格式举例电汇MT103客户汇款2008年4月7日，A公司指示其开户行民生银行上海分行汇出USD1958给荷兰银行阿姆斯特丹分行，作为B公司的货款。B公司在荷兰银行的账号为5687151。所有的银行费用由汇款人和收款人共同承担。2023/2/6MT103报文注解报文格式发报行MSBCCNBJ002（中国民生银行上海分行）报文类型103收报行ABNANL2A（荷兰银行阿姆斯特丹分行）发报行编号20：0204OR07000005银行交易代码23B：CRED起息日、币种、金额32A：080407USD1958，汇款人实际汇款币种、金额32B：USD1958，汇款人50a：ACOMPANY收款人及账号59a：/5687151BCOMPANY费用承担SHANote：在上例中发报行与收报行之间有直接的美元账户关系，不需要有中间行参与整个清算过程2023/2/62023/2/6信汇信汇MailTransfer，M/T汇入行汇出行收款人汇款人资金信汇委托书付讫通知书2023/2/6票汇票汇RemittancebyBanker‘sDemandDraft,D/D汇入行汇出行收款人汇款人资金银行即期汇票三种汇款方式比较电汇（电报、电传或SWIFT,Y用密押证实）信汇（信汇委托书或支付委托书，用印鉴/签字证实）票汇（银行即期汇票，用印鉴/签字证实）成本高低低安全性安全次于电汇易丢失、毁损速度最快捷慢次于电汇2023/2/6国际结算方式概述1.汇款方式概述及三种汇款方式2.汇款头寸的偿付与退汇3.国际贸易中的汇款应用4.第三章汇款结算方式汇款偿付头寸调拨汇款资金：头寸（Cover）汇款的偿付：头寸调拨（ReimbursementofRemittanceofCover）头寸调拨方式：解付前、解付后汇入行的原则：收妥头寸，解付汇款。头寸调拨的方法

1.当汇入行在汇出行开有帐户汇出行汇入行Paymentorder:Incover,wehavecreditedyou’rea/cwithus.帐户行开户行汇出行贷记汇入行帐户2．当汇出行在汇入行开有帐户汇出行汇入行Paymentorder:Incover,pleasedebitoura/cwithyou.帐户行开户行汇出行授权汇入行借记汇出行帐户DebitAdvice:youraccountdebited3．当汇出行和汇入行同在第三家银行（偿付行）在开有帐户。

汇出行汇入行Incover,wehaveauthorizedXbank(reimbursingbank)todebitoura/candcredityou’rea/cwiththem.汇出行授权X银行贷记汇款头寸在汇入行帐户汇出行偿付行TotheReimbursingBank:CreditcovertoXXXbank’s(payingbank)a/cwithyou,debitingouraccount.4．当汇出行和汇入行不在同一家银行在开立帐户汇出行汇入行Incover,wehaveauthorizedXBanktoremitproceedstoyou.汇出行的帐户行汇入行的帐户行授权借记头寸汇款贷记通知退汇

退汇是指汇款在解付以前的撤销。

收款人退汇汇款人退汇汇入行退汇2023/2/6二、退汇退汇电汇信汇票汇汇款人收款人汇出行汇入行汇出行汇入行汇款人汇出行汇票已寄出,不得退汇2023/2/6第三章汇款结算方式国际结算方式概述1.汇款当事人与汇款种类2.汇款的偿付与退汇3.国际贸易中的汇款4.国际贸易中的汇款预付货款货到付款交单付现国际贸易中的汇款预付货款货到付款交单付现预付货款（PaymentinAdvance）

在国际贸易中，处理汇入款项业务的银行，向出口商结汇后，出口商才将货物运出。所以此种结算方式又叫“先结后出”。电汇：前T/T预付货款的特点

1、预付货款对出口商有利。因为：(1)货物未发出，已收到一笔货款，等同于得到无息贷款；(2)收款后再发货，降低了货物出售的风险，如果进口商毁约，出口商可没收预付款；(3)出口商可以充分利用预收货款，甚至可在收到货款后，再购货发运。

2、预付货款对进口商不利。因为：(1)未收到货物，已先垫付了款项，将来如果不能收到或不能如期收到货物，或货物与合同不符时，将遭受损失或承担风险；(2)货物到手前付出货款，造成资金周转困难及利息损失。预付货款的适用范围

1、出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付货款。2、进出口双方关系密切，相互了解对方资信状况，进口商愿以预付货款购入货物。3、卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前提条件。国际贸易中的汇款预付货款货到付款交单付现货到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）

它是指出口商先发货、进口商后付款的结算方式。此方式实际上属于赊账交易(OpenAccountTransaction)，具有延期付款(DeferredPayment)结算的性质。电汇：后T/T货到付款的特点

1、货到付款对买方有利。因为：(1)买方不承担资金风险，货未到或货不符合合同要求则不付款，在整个交易中买方占据主动地位；(2)由于买方常在收到货物一段时间后再付款，无形中占用了卖方资金。

2、货到付款使卖方承担风险。因为：(1)卖方先发货，必然要承担买方不付款的风险；(2)由于货款常常不能及时收回，卖方资金被占用，造成一定的损失。货到付款在国际贸易中的应用

1、售定（soldout）

售定是指买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同，同时确定了货价和付款时间，一般是货到即付款或货到后若干天付款。由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商。这种特定的延期付款方式习惯上称为“先出后结”，又因价格事先已经确定，故亦称售定。

售定只适用于我国对港澳地区出口鲜活商品的贸易结算。货到付款在国际贸易中的应用2、寄售(Consignment)

寄售是由出口商先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商。案例：P86国际贸易中的汇款预付货款货到付款交单付现交单付现（CashagainstDocuments,CAD）

它是指进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行，并指示该行凭出口商提交的货运单据即可付款给出口商的一种解释方式。有条件的汇款：出口商获得货款以装运交单为前提条件风险较均衡。案例P87国际贸易中汇款结算方式的特点

风险大预付贷款或货到付款依据的都是商业信用。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方的信用，如果对方信用不好，很可能银货两空。因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。国际贸易中汇款结算方式的特点资金负担不平衡对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。对于出口商来说，货到付款弄不好还会出现钱货两空的情况。国际贸易中汇款结算方式的特点手续简便，费用少汇款支付方式的手续是最简单的，就像一笔没有相对给付的非贸易业务，银行的手续费也最少，只有一笔数额很少的汇款手续费。因此在交易双方相互信任的情况下，或者在跨国公司的不同子公司之间，用汇款支付方式是最理想的。因此，汇款方式尽管有不足之处，但在国际贸易结算中还时有运用。2023/2/6汇款的性质和特点汇款的性质属于商业信用风险大资金负担不平衡手续简便、费用低廉汇款方式的风险防范从贸易角度，加强信用风险管理从银行角度，加强风险防范和控制思考1、信汇结算方式的一个优点是收费较低廉，因为它是以____________方式指示国外代理行解付汇款的。a.电讯b.航邮c.人工快递2、电汇是以____________方式指示国外代理行解付汇款的。a.电讯b.航邮c.人工快递3、票汇是以____________为工具来