第六-七章金融机构

第六章金融机构体系一、西方的金融机构体系基本构成P162（一）中央银行（二）商业银行（主体）

（或存款货币银行）（三）专业银行

投资银行、储蓄银行、进出口银行、农业银行、开发银行等（四）非银行金融机构

保险公司、信用社、财务公司、租赁公司、养老基金、共同基金等◆专业银行

﹡投资银行（针对于工商企业）资金来源——发行股票、债券资金运用——中长期贷款、直接投资股票、债券其他业务——承销股票、债券、参与企业创建、重组、投资或财务咨询等

﹡储蓄银行（针对于居民）资金来源——吸收居民储蓄存款资金运用——提供住房贷款、投资股票、债券、对市政机构贷款等

﹡进出口银行资金来源——金融债券、政府拨款资金运用——出口信贷等﹡农业银行（针对于农业）资金来源——政府拨款、发行债券、股票、吸存等资金运用——提供农业低息贷款二、我国（大陆）现行金融机构体系

P165

以一行三会为领导、商业银行为主体、多种金融机构并存，分工协作的金融机构体系。（一）金融监管体系﹡监管权限高度集中于中央政府（由国务院领导），具体监管分属：

◎中国人民银行及外汇管理局◎中国保险监督管理委员会（1998）◎中国银行业监督管理委员会（2003）◎中国证券监督管理委员会（1992）﹡自律组织◎中国银行业协会（2000）◎中国保险行业协会（2001）◎中国证券业协会（1991）等（二）银行业金融机构1、政策性银行及国家开发银行

﹡国家开发银行

﹡中国农业发展银行

﹡中国进出口银行

2、商业银行

﹡大型商业银行

建设、中国、工商、交通、农业

﹡股份制商业银行

中信、光大、华夏、招商、民生、兴业、恒丰、广发、浦发、深发展、浙商、渤海

﹡城市商业银行和农村商业银行

﹡外资银行3、城市信用社和农村信用社、农村合作银行4、邮政储蓄银行5、金融资产管理公司东方、长城、华融、信达6、非银行金融机构

信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、货币经纪公司、汽车金融公司、消费金融公司等7、新型农村金融机构

村镇银行、贷款公司、农村资金互助社（三）其他金融机构

﹡证券公司﹡投资基金﹡期货公司﹡保险公司﹡保险资产管理公司等第七章商业银行●本章主要问题1、商业银行的概念、性质2、商业银行的产生和发展3、商业银行的职能和组织形式4、商业银行的主要业务5、商业银行的经营管理第一节商业银行概述一、商业银行的概念和性质P179

（一）概念一般定义：商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

我国定义：商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。P180（二）商业银行的性质P180★

——特殊金融企业1、商业银行具有一般企业的特征

2、商业银行是经营货币资金的特殊企业

(和一般企业相比)

3、商业银行是综合性、多功能的金融企业

（和其他金融机构相比）二、商业银行的产生和发展P181币制不统一货币兑换商人鉴定兑换银钱业兑换保管支付汇兑早期银行业兑换保管支付汇兑借贷现代商业银行关键英格兰银行—现代银行业产生的标志★P183●现代商业银行产生的三个关键﹡保管凭条→银行券

出现了信用货币的萌芽﹡全额准备金制度→部分准备金制度

（自有资金放款）→（吸收存款放款）

信用中介功能﹡保管业务→存款业务，并确立支票（转账结算）制度

（收取保管费）→（支付利息）

信用中介、支付中介和信用创造功能★现代商业银行成为信用中介、支付中介，具有了信用创造的功能三、现代商业银行的职能P183★1、信用中介2、支付中介3、信用创造4、金融服务四、现代商业银行的类型★1、传统式（职能分工）商业银行（分业）

最具代表性的传统式商业银行产生于英国2、综合式（全能）商业银行（混业）

最具代表性的综合式商业银行产生于德国

★混业经营是商业银行经营模式发展趋势◆混业经营（合业经营，全能经营）指管理当局允许商业银行开展多种业务，既能经营传统商业银行业务，又能经营证券、投资、保险和其他金融业务，实现银行业与证券业、保险业等的相互渗透与一体化经营。◆分业经营管理当局对银行可以经营的业务范围进行限制，将传统上属于非银行业务的如证券、保险业务等与传统的银行业务分离，不允许银行从事非银行业务，实行银行业的专业化。资料：美国商业银行经营模式的演变过程

﹡混业经营时期（1933年之前）﹡分业经营时期（1933-1999年）《1933年银行法》（又称格拉斯-斯蒂格尔法案）等一系列法案，逐步形成了金融分业经营模式。﹡从分业经营到混业经营时期（1999年之后）1999年11月4日，废除《格拉斯-斯蒂格尔法案》，美国众参两院通过了《金融服务现代化法案》标志着美国金融业放弃分业经营，进入混业经营的新纪元。资料：中国商业银行经营模式的演变过程

﹡新中国成立后直到20世纪80年代中期证券市场出现以前，银行业在中国金融体系中长期占据主导地位。

﹡20世纪80年代中期证券市场出现以后到90年代中期中国金融业实质上是混业经营。

﹡1995年5月通过的《商业银行法》在法律上正式确立了金融分业经营模式，与《证券法》、《保险法》《信托法》构筑了中国金融分业经营的法律基础；中国证监会、中国保监会和中国银监会，构成了中国金融分业经营的监管体系。《中华人民共和国商业银行法》第四十三条：商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。——分业经营的原则五、现代商业银行组织制度P187（一）商业银行的外部组织形式1、单一行制2、分支行制

西方国家和我国普遍采用分支行制★3、控股公司制

★4、其他连锁行制、代理银行制资料：美国单一银行制的演变

﹡1927年《麦克法登法案》禁止国民银行跨州设置分支机构

﹡1956年《银行控股公司法》不允许拥有多家银行的控股公司跨州购并新银行

﹡1970年《银行控股公司修正法案》把控制多家银行的银行控股公司的法律限制扩大到了单一银行控股公司

﹡1982年《加恩·圣·加曼法案》允许银行控股公司跨州收购那些经营失败、行将倒闭的银行

﹡1994年9月《瑞格—尼尔跨州银行与分支机构有效性法案》允许商业银行跨州设立分支机构，单一银行制被废除。但仍有不少银行是单一制。资料：《中华人民共和国商业银行法（修正）》第十九条：商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百分之六十。第二十二条：商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。

商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。资料：分支行设置——建设银行

●银行控股公司制（又称集团制银行）

☆特点由一个集团成立控股公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于控股公司控制。

在美国最为流行资料：典型案例——花旗集团美国早期银行法规定商业银行不允许购买股票，不允许经营非银行业务，对分支行的开设有严格的限制。为了避开法律的制约，花旗银行于1968年在美国特拉华州成立了单一银行控股公司，以其作为花旗银行的母公司。而花旗公司资产的99%是花旗银行的资产，花旗公司当时拥有13个子公司，能提供多元化的金融服务：商业银行、证券业务、投资管理、信托服务、保险业务、融资租赁、商业结算等。花旗公司与花旗银行的董事会成员是同一套人马，公司和银行是一个班子、两块牌子。这样，花旗银行通过花旗公司（以公司而非银行的名义）这块招牌扩大了其经营和投资的范围。1998年4月6日，花旗公司与旅行者集团宣布合并，合并组成的新公司称为“花旗集团”。二者合并成为美国当时有史以来最大的一起企业兼并案。花旗集团集银行、证券、保险、信托、基金、租赁等全方位的金融业务于一身。客户到任何一个花旗集团的营业点都可以得到储蓄、信贷、证券、保险、信托、基金、财务咨询、资产管理等“一条龙”式的金融服务。资料：中国建设银行股份有限公司子公司包括中国建设银行（亚洲）股份有限公司、建银国际（控股）有限公司、中德住房储蓄银行有限责任公司、建信基金管理有限责任公司和建信金融租赁股份有限公司。资料：中国银行股份有限公司是中国大型国有控股商业银行之一。中国银行的业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险领域，旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的金融服务。思考题：查找有关资料比较分析分业和混业经营模式，并分析我国商业银行经营模式的实际状况和发展趋势。构成：以股份制银行为例1、决策系统

﹡股东大会：最高权力机构

﹡董事会：股东大会的执行机构

﹡董事会以下设置的各种委员会（二）商业银行的内部组织结构P1912、执行系统

﹡行长（总经理）：行政首脑

﹡各级业务和职能部门3、监督系统

﹡监事会：内部监督机构

﹡总稽核：董事会直接领导决策系统监督系统执行系统外部组织形式内部组织结构第四节商业银行经营模式第二节商业银行业务一、商业银行的资产负债表P194一般商业银行的资产负债表结构如下：资产＝负债＋所有者权益（资金运用）（资金来源）

资产（资金运用）负债及权益（资金来源）

现金资产库存现金存放央行款项存放同业款项在途资金贷款工商业贷款其他贷款投资政府债券其他有价证券其他资产

存款活期存款储蓄存款定期存款借款

同业拆借向中央银行借款其他借入资金

其他负债

所有者权益（资产－负债）股本储备（含资本性债券）资产负债表表内业务保持流动性/清偿力（非盈利性）主要收入来源被动负债—最主要来源主动负债监管资本：产权和债务资本—承担（信用、市场、操作等风险）损失收益和流动性债务资本资产=负债＋所有者权益产权/权益/账面资本二、商业银行的业务（一）负债及所有者权益——资金来源1、资本P196

商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金﹡一般企业的资本：产权资本（资产－负债）

﹡商业银行的资本：产权资本债务资本（2）《巴塞尔协议》关于商业银行资本的构成P196

﹡核心资本——所有权

（股本、公开储备）

﹡附属资本

（资本性债券计入附属资本）

﹡三级资本

（短期次级债务：用于防范市场风险）

巴塞尔协议介绍P225﹡巴塞尔委员会是十国集团的银行监管组织。1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》（简称1988年资本协议），规定商业银行必须对信用风险计提8%的资本，并要求十国集团国家于1992前实施。确定了资本的构成，即商业银行的资本分为核心资本和附属资本两大类。

信用风险：指银行因借款人或交易对手可能无法履行责任（违约）而遭受损失的风险。

巴塞尔协议介绍

﹡1993年和1996年巴塞尔委员会又发布《市场风险的资本标准建议》和《测定市场风险的巴塞尔补充协议》，要求商业银行对市场风险计提资本。

﹡市场风险：指因利率、汇率或产品价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

巴塞尔协议介绍

﹡1998年巴塞尔委员会开始全面修改资本协议,2004年6月，巴塞尔银行监管委员会发布《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（简称新资本协议），在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求。

﹡操作风险：是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。《新资本协议》有关资本充足率的计算﹡资本充足率

总资本（或核心资本）＝————————————————————（市场风险资本要求＋操作风险的资本要求）×12.5＋信用风险的风险加权资产

﹡总资本充足率不低于8％★P197﹡核心资本充足率不低于4％★50083.3412021.052、负债P199（1）存款——最主要的负债来源

★﹡传统的存款类型

活期存款（支票存款）

定期存款储蓄存款（个人和非营利组织）﹡创新的存款类型

大额可转让存单可转让支付命令账户自动转账服务账户货币市场存款账户定活两便储蓄存款通知存款等思考：创新的原因？（2）非存款负债P202﹡短期：同业拆入资金、转贴现或转抵押、向中央银行再贴现或借款、回购协议（卖出回购金融资产）、欧洲货币市场借款、结算过程中的短期资金占用等

﹡长期：主要是指在国内外金融市场发行金融债券商业银行的存款业务——被动型负债商业银行的非存款负债业务——主动型负债●金融债券的类型（根据用途划分的）P204

﹡资本性债券：补充资本不足

﹡一般性债券：筹集用于长期贷款、投资的中长期资金（二）资产业务——资金运用

P205

1、现金资产

P206

（1）库存现金

保存在业务库中的现钞和硬币

（2）存放央行款项主要是存款准备金

（3）存放同业款项存放在代理行和相关银行

（4）在途托收现金托收未达，收妥即为存放同业款项●现金资产特点

﹡流动性最好——一级准备现金资产的主要作用是保持流动性和清偿力

﹡非盈利性和适度持有

基本上无收益，因而银行在缴足准备金、确保银行流动性的前提下尽可能降低现金资产占总资产的比重。随时满足客户提现和必要的贷款需求2、贷款（最大资产项目，主要收入来源）★★（1）按有无抵押品担保分类★P206

﹡信用贷款

﹡担保贷款：保证贷款、抵押贷款、质押贷款

﹡票据贴现资料：建设银行（2）按质量或风险程度分类

★★P208实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。

﹡正常贷款

﹡关注贷款（不利）

﹡次级贷款（明显问题，可能）

﹡可疑贷款（肯定）

﹡损失贷款

★后三类合称为不良贷款

不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100%≤5%资料：建设银行3、证券投资P208

（1）银行证券投资的对象

政府债券、公司债券、金融债券、股票等

（2）银行证券投资的主要功能

﹡获得收益

﹡分散风险（组合）

﹡保持流动性（变现能力）

﹡合理避税分业经营混业经营实例分析：建设银行含固定资产等含中央银行借款等12,281,834=11,465,173+816,661资产=负债＋所有者权益（三）表外业务

（OBA，Off-BalanceSheetActivities）指商业银行所从事的，不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益的经营活动。金融服务类表外业务（传统中间业务）广义表外业务狭义表外业务担保类承诺类金融衍生交易类支付结算类代理类咨询顾问类其他类

表外业务的范畴★●狭义表外业务（或有负债和或有资产）在一定条件下会转化为资产或负债业务

﹡担保类业务：指银行为客户债务清偿能力提供担保。

例如票据承兑、保函、备用信用证﹡承诺类业务：指商业银行在未来某一日按事前约定的条件向客户提供约定的信用业务。

例如贷款承诺、票据发行便利﹡交易类业务：指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要指金融衍生业务。例如远期、期货、期权、互换●金融服务类表外业务（传统的中间业务IntermediaryBusiness

）是银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办收付和其它委托事项，为客户提供各类金融服务，并据以收取一定费用的业务。

风险低，稳定收入来源（手续费等）我国商业银行的中间业务P210-213（1）支付结算类中间业务（2）银行卡业务（3）代理类中间业务

（4）担保类中间业务（5）承诺类中间业务（6）交易类中间业务（7）基金托管业务（8）咨询顾问类业务（9）其他类中间业务

第（4）