KIS系统业务流程指导说明书

功能域1.采购业务业务编号1.1采购业务流程总图业务名称常规采购业务流程（1.2）采购退货业务流程（1.3）采购业务流程图采购发票和采购入库单不在同期收到（1.2.2）采购发票和采购入库单同期收到（1.2.1）制作日期制作人审核人备注第1页采购换货业务流程（1.4）功能域1.采购业务业务编号1.2.1采购发票与采购入库单同一会计期间到达业务名称制作日期制作人审核人备注常规采购业务开始已生成的采购订单已审核的采购订单（2）审核采购订单采购课主管第2页依据收料通知单对外购材料进行质量检验质保部检验员质检验收单（4）关联相应的收料通知单生成外购入库单并审核仓储课仓管员不合格MRP运算生成的已审核的采购申请单（1）关联采购申请单生成采购订单采购课采购员检验结果合格转下页供方送货单(5)关联收料通知单生成退料通知单并审核，将不合格材料退回供应商仓储课仓管员已审核的收料通知单（3）到货时，关联采购订单生成收料通知单并审核采购课仓管员已审核的退料通知单在一期实施中，采购订单直接采用手工录入方式（6）关联采购订单或外购入库单生成采购发票财务部会计常规采购业务结束已录入的采购发票功能域1.采购业务业务编号1.2.1采购发票与采购入库单同一会计期间到达业务名称制作日期制作人审核人备注已审核的采购发票已核销的外购入库单第3页（8）审核采购发票，即采购发票与外购入库单及费用发票相钩稽财务部会计外购入库核算及凭证处理采购课自供应商处获得的采购发票接上页（7）录入费用发票财务部会计已录入的费用发票采购课取得的采购运费发票已审核的费用发票已审核的外购入库单功能域1.采购业务业务编号1.2.1采购发票与采购入库单同一会计期间到达业务名称制作日期制作人审核人备注序号处理说明责任单位责任人（1）由采购人员关联采购申请单生成采购订单，确定供应商及采购价格信息采购课采购员（2）及时审核采购订单，审核完的《采购订单》应及时分发给供应商打印份：主管（6）当收到采购费用发票时，由财务相关业务员在K3系统中录入费用发票财务部会计第4页（3）当采购的原材料到达企业时，由相应的仓管人员关联对应的采购订单生成收料通知单并审核，收料通知单中仓库为待检仓审核完毕的收料通知单打印一份，由采购人员签字确认后提供给品管进行质量检验。品管检验完成后在收料通知单上填写合格数、不合格数，作为仓管员入库的依据。仓储课仓管员（4）当收到供应商开具的采购发票时，由财务相关业务员在K3系统中关联对应的采购订单或外购入库单生成采购发票。财务部会计（5）由财务相关业务员审核采购发票，即在系统中完成采购发票、外购入库单、费用发票的三方钩稽，已完成审核的采购发票将在存货核算系统完成外购入库核算及相应的凭证处理。财务部会计经质检合格的材料入库时，根据已填写合格数量的收料通知单，在系统中关联相应的收料通知单生成外购入库单并审核，入库单中的仓库为相应的实仓仓储课仓管员经质检确认不合格的材料退回供应商时，关联相应的收料通知单生成退料通知单并审核，退料通知单中仓库为待检仓仓储课仓管员（7）（8）

采购课功能域1.采购业务业务编号1.2.2采购发票与采购入库单不在同一会计期间到达业务名称制作日期制作人审核人备注第5页常规采购业务开始已生成的采购订单已审核的采购订单（2）审核采购订单采购课主管依据收料通知单对外购材料进行质量检验质保部检验员质检验收单（4）关联相应的收料通知单生成外购入库单并审核仓储课仓管员不合格MRP运算生成的已审核的采购申请单（1）关联采购申请单生成采购订单采购课采购员检验结果合格转下页供方送货单(5)关联收料通知单生成退料通知单并审核，将不合格材料退回供应商仓储课仓管员已审核的收料通知单（3）到货时，关联采购订单生成收料通知单并审核仓储课仓管员已审核的退料通知单在一期实施中，采购订单直接采用手工录入方式功能域1.采购业务业务编号1.2.2采购发票与采购入库单不在同一会计期间到达业务名称制作日期制作人审核人备注（6）暂估入库，生成凭证财务部会计采购暂估结束发票到达期间的处理当期的处理（10）凭证处理，暂估冲回财务部会计暂估冲回凭证第6页（7）关联采购订单或外购入库单生成采购发票财务部会计常规采购业务结束已录入的采购发票已审核的采购发票已核销的外购入库单（9）审核采购发票，即采购发票与外购入库单及费用发票相钩稽财务部会计外购入库核算及凭证处理采购课自供应商处获得的采购发票接上页（8）录入费用发票财务部会计已录入的费用发票采购课取得的采购运费发票已审核的费用发票已审核的外购入库单暂估入库凭证功能域1.采购业务业务编号1.2.2采购发票与采购入库单不在同一会计期间到达业务名称制作日期制作人审核人备注序号处理说明责任单位责任人(1)-----(5)处理说明同1.2.1（6）财务部会计（7）（9）（10）对当月发票未到的外购入库单，在存货核算系统做“暂估入库”核算(包括暂估单价的确定及相应的凭证处理)对当期钩稽的以前期间外购入库单，在存货核算系统—凭证处理中做“暂估冲回”凭证，即冲回外购入库当期所作的暂估入库凭证注意事项：1、暂估的处理采用单到冲回的方式，即在外购入库当期生成暂估凭证后，仅在发票收到时一次性生成暂估冲回凭证；2、对于启用期初的暂估业务，若初始化时未在物流系统录入期初的暂估入库单，在采购发票到达时的处理为：A)、在总账系统直接录入暂估冲回凭证；B)、在应付系统录入采购发票并生成相应的外购入库凭证第7页（8）财务部会计财务部会计财务部会计财务部会计当收到采购费用发票时，由财务相关业务员在K3系统中录入费用发票当收到供应商开具的采购发票时，由财务相关业务员在K3系统中关联对应的采购订单或外购入库单生成采购发票。由财务相关业务员审核采购发票，即在系统中完成采购发票、外购入库单、费用发票的三方钩稽，已完成审核的采购发票将在存货核算系统完成外购入库核算及相应的凭证处理。功能域1.采购业务业务编号1.3采购退货业务名称制作日期制作人审核人备注

原采购发票已收到？(1)关联原外购入库单生成(红字)外购入库单仓储课仓管员录入的（红字）外购入库单{2}审核（红字）外购入库单仓储课仓管员已审核的（红字）外购入库单采购退货开始采购退货结束第8页否{3}关联（红字）外购入库单或原采购发票生成(红字)采购发票财务部会计录入的（红字）采购发票{4}审核（红字）采购发票，即与(红字)外购入库单相钩稽财务部会计已审核的(红字)采购发票已核销的(红字)采购入库单是自供应商处取得的红字采购发票功能域1.采购业务业务编号1.3采购退货业务名称制作日期制作人审核人备注序号处理说明责任单位责任人（1）当入库以后确认不良的外购材料退回供应商时，由仓管员关联原外购入库单生成(红字)外购入库单(注意应为需退货的物料种类及数量)仓储课仓管员（2）审核已生成的(红字)外购入库单，完成库存的扣减。（3）若与原外购入库单相对应的采购发票已收到并在系统中进行了相应的业务处理，则在收到供应商开具的红字采购发票后，由财务人员关联（红字）外购入库单或原采购发票生成(红字)采购发票财务部会计仓储课仓管员{4}审核（红字）采购发票，即与(红字)外购入库单相钩稽财务部会计第9页说明：1、实际业务处理中，若不开具红字的采购发票，直接在采购发票中扣减相应的退货金额，则在K3系统中的操作为：采购发票、采购入库单与退货业务对应的红字采购入库单三张单据共同核销。2、若采购退货作为销售业务处理时，应按照销售业务的处理流程，做销售出库单及相应的销售发票，销售出库单与销售发票核销。详见销售业务处理流程图。功能域1.采购业务业务编号1.4采购换货业务名称制作日期制作人审核人备注(1)手工录入或关联原外购入库单生成(红字)外购入库单仓储课仓管员录入的（红字）外购入库单{2}审核（红字）外购入库单仓储课仓管员已审核的（红字）外购入库单采购换货开始采购换货结束第10页{4}关联收料通知单生成蓝字外购入库单仓储课仓管员录入的蓝字外购入库单{5}审核蓝字外购入库单仓储课仓管员已核销的(红字)外购入库单已核销的(蓝字)外购入库单已审核的蓝字外购入库单{7}红蓝字外购入库单之间进行对等核销仓储课仓管员依据收料通知单对补货材料进行质量检验质保部检验员质检验收单不合格检验结果合格供方送货单(6)关联收料通知单生成退料通知单并审核，将不合格材料退回供应商仓储课仓管员已审核的收料通知单（3）补货时，录入收料通知单并审核仓储课仓管员已审核的退料通知单功能域1.采购业务业务编号1.4采购换货业务名称制作日期制作人审核人备注序号处理说明责任单位责任人（1）当入库以后确认不良的外购材料退回供应商时，由仓管员关联原外购入库单生成或手工录入(红字)外购入库单(注意应为需退货的物料种类及数量)仓储课仓管员（2）由相应负责人员审核(红字)外购入库单（5）由相关负责人员即时审核外购入库单，完成库存的更新。(6)第11页(7)由相关负责人员完成红字、蓝字外购入库单之间的对等核销处理仓储课仓管员仓储课仓管员仓储课仓管员仓储课仓管员（3）供应商补送材料时，由仓管员手工录入收料通知单，并审核。审核后的收料通知单打印一份，经采购签字确认后提供给品管人员进行质量检验。质检人员根据质检结果在收料通知单上填写合格数及不合格数，作为仓管员入库的依据。仓储课仓管员（4）仓储课仓管员经质检合格的材料入库时，根据已填写合格数量的收料通知单，生成外购入库单经质检确认不合格的材料退回供应商时，关联相应的收料通知单生成退料通知单并审核公司名称东莞市品时柏展示包装有限公司功能域销售业务2.1常规销售业务业务名称制作日期制作人审核人备注第12页已录入的销售出库单（6）签审出库单及放行条，确认预收款情况财务部应收会计（7）关联销售订单或出库单生成销售发票并审核，即与出库单相钩稽财务部应收会计已审核的出库单已审核的销售发票（4）关联相应的销售订单及报关销售资料生成销售出库单业务部业务文员已审签的销售出库单已与客户签订的销售合同（1）增加相应的物料资料工程部BOM文员已增加的物料资料已审核的销售订单（2）录入并审核销售订单，打印并签发相关部门业务部业务文员已启用的BOM单（3）录入相关产品的BOM单并审核和启用工程部工程师（5）发货后根据纸质出库单及出货实物审核系统出库单仓库仓管员已审核的销售出库单常规销售业务开始销售业务结束财务入账应为已进行了协商或确认了具体交货日期的销售订单公司名称东莞市品时柏展示包装有限公司功能域销售业务2.1常规销售业务业务名称制作日期制作人审核人备注序号处理说明责任单位责任人（5）（6）当产品发送给客户后，由财务人员关联销售订单或销售出库单生成销售发票并进行发票的审核，即与相应的销售出库单相钩稽说明：1、当销售发票与销售出库单不一致时，可通过系统的拆单功能(发票大于出库单则拆分发票；出库单大于发票则拆分出库单)，完成发票与出库单的钩稽处理。

2、对于启用期初已销售出库但尚未开具销售发票的销售业务，若初始化时未在物流系统录入期初的销售出库单，在启用系统后开具销售发票时的处理为：在应收系统录入并审核销售发票，并在应收系统生成相应的销售收入凭证。仓库由船务人员到打印处取单后分发仓管员和发运人员，作为仓库发货和运输部门发运的必须依据。并送财务部签核及签放行条船务部财务部第13页当产品备货或发出后，由仓管人员根据相应的销售出库单与实物进行系统审核。（7）工程人员根据签批的销售订单，在KIS系统中录入相关产品的BOM单，并审核和启用。对于类似产品的BOM单在录入时可以采用复制后修改的方法。工程部（3）（4）当产品要出库销售时，由销售文员关联相应的销售订单生成销售出库单业务部工程师业务文员业务员仓管员应收会计由业务文员在KIS系统中录入相应的销售订单及审核，并制出生产制单财务签后发到生产业务部（2）业务文员由工程部相关责任人在KIS系统中增加相应的产品资料(代码及其他相关信息)，并将代码提供给业务文员（1）工程部BOM文员功能域2.销售业务业务编号2.2销售退货业务名称制作日期制作人审核人备注第14页(1)根据原销售出库单关联生成红字的销售出库单仓储课仓管员录入的红字销售出库单(2)审核红字的销售出库单仓储课仓管员已审核的红字的销售出库单销售退货开始销售退货结束(3)录入红字的销售发票（可关联红字销售出库单生成）财务部会计原销售发票是否已开具否是(4)审核红字的销售发票，即与红字的销售出库单核销财务部会计已录入的红字的销售发票已审核的红字销售发票已核销的红字销售出库单功能域2.销售业务业务编号2.2销售退货业务名称制作日期制作人审核人备注序号处理说明责任单位责任人第15页（1）当销售给客户的产品发生销售退回时，由仓管员录入红字的销售出库单，可关联原销售出库单生成仓储课（2）由仓储课相应负责人审核红字销售出库单（3）若原销售发票已开具，则由财务录入红字的销售发票，可由红字销售出库单或原销售发票关联生成财务部财务部(4)由财务人员审核红字的销售发票，即将红字的销售发票与红字的销售出库单核销，完成销售退货业务仓管员仓管员会计仓储课会计说明：1、实际业务处理中，若不开具红字的销售发票，直接在下次发生销售业务时在销售发票中扣减相应的退货金额，则在K3系统中的操作为：下次发生销售业务的销售发票、销售出库单与前次的退货业务对应的红字销售出库单三张单据共同核销。

公司名称东莞市品时柏展示包装有限公司功能域销售业务2.3销售换货业务名称制作日期制作人审核人备注第16页(1)根据原销售出库单关联生成红字的销售出库单业务部业务文员录入的红字销售出库单(2)审核红字的销售出库单仓库仓管员已审核的红字的销售出库单销售换货开始销售换货结束否(3)补货给客户时，录入蓝字的销售出库单业务部业务文员录入的蓝字销售出库单(4)审核蓝字的销售出库单仓库仓管员已审核的蓝字的销售出库单(5)红蓝字销售出库单之间进行对等核销财务部应收会计公司名称东莞市品时柏展示包装有限公司功能域销售部2.3销售换货业务名称制作日期制作人审核人备注序号处理说明责任单位责任人第17页（1）当销售给客户的产品发生销售退回时，由业务文员录入红字的销售出库单，可关联原销售出库单生成仓库（2）由仓储课相应负责人审核红字销售出库单（3）合格产品补货给客户时，由业务文员录入蓝字销售出库单(4)及时审核蓝字销售出库仓管员业务文员业务部仓库仓管员业务文员业务部财务部应收会计(5)在销售出库单序时薄完成红字和蓝字销售出库单之间的对等核销功能域3.委托加工业务业务编号3委托加工业务业务名称制作日期制作人审核人备注第18页已生成的生产投料单委外加工业务开始已审核的委外加工入库单委外加工业务结束已由计划系统投放生成的未审核的委外加工生产任务单（2）审核生产投料单仓储课课长（3）关联委外加工生产投料单生成并审核委外加工出库单仓储课仓管员已审核的委外加工出库单（1）下达委外加工生产任务单仓储课课长已下达的委外加工生产任务单已审核的生产投料单（4）关联委外加工生产任务单生成并审核委外加工入库单仓储课仓管员委托加工方开具的加工费发票（5）根据收到的加工费发票在K3系统中录入费用发票财务部会计已录入的加工费费用发票（6）审核费用发票，即费用发票与委外加工入库单核销财务部会计已审核的加工费费用发票已钩稽的委外加工入库单委外加工入库核算对委外加工产品进行质量检验品管科检验员质检验收单不合格检验结果合格委托方送货单索赔处理在一期实施过程中，委外加工生产任务单暂时采用手工录入的方式功能域3.委托加工业务业务编号3委托加工业务业务名称制作日期制作人审核人备注序号处理说明责任单位责任人第19页（1）仓储课（2）由相关负责人审核已由计划系统投放生成的委外加工生产任务单（系统将根据生产任务单及相应的BOM单自动生成生产投料单）仓储课（3）由相关负责人审核确认委外加工生产任务单对应的生产投料单（若默认生产投料单应与BOM单完全一致，可在K3系统设置－生产系统选项中选中“下达生产任务单时自动审核生产投料单”选项）仓储课（4）当由仓储课将委外加工材料发出给委托加工单位时，由仓管人员关联相应的委外加工生产投料单生成委外加工出库单，并审核仓储课（5）当委外加工完成后，相应的委托加工产品回到企业并经品管人员检验合格入库时，由仓管人员关联相应的委外加工生产任务单生成委外加工入库单，并审核财务部（6）当收到委托加工方开具的委外加工费发票时，在K3采购系统－费用发票模块中录入相应的费用发票财务部由财务相关负责人审核委外加工费的费用发票，即完成费用发票与相应的委外加工入库单的核销处理。注：1、根据委外加工入库单、委外加工出库单及费用发票，财务期末在存货核算－委外加工入库核算模块完成委外加工入库成本的核算工作（包括委外加工出入库核销、加工费分配、委外加工入库成本核算三个步骤）2、若委外加工入库当期没有收到加工费发票，可以先进行加工费暂估处理(在委外加工入库单上直接录入预估加工费金额)，期末进行委外加工入库凭证处理时，通过无费用发票的委外加工业务类型进行凭证生成；以后期间加工费发票收到时再进行录入及与以前期间委外加工入库单的核销，期末凭证处理时先生成加工费暂估冲回凭证，再根据实际加工费完成有费用发票的委外加工入库凭证处理。课长课长仓管员仓管员会计会计功能域4.库存盘点业务业务编号4库存盘点业务业务名称制作日期制作人审核人备注（1）备份帐存数据仓储课仓管员库存盘点开始已打印好的盘点表（2）打印盘点表仓储课仓管员库存盘点结束未审核的盘盈盘亏单（3）盘点完成后录入盘点数据仓储课仓管员第20页（4）编制盘点报告表，生成盘盈盘亏单财务部会计（5）审核盘盈盘亏单财务部会计已审核的盘盈盘亏单备份时点的账存数据已保存的盘点数据功能域4.库存盘点业务业务编号4库存盘点业务业务名称制作日期制作人审核人备注序号处理说明责任单位责任人（1）在仓存管理-盘点作业－备份账存数据模块进行仓存数据的备份，可按仓储课分别备份仓储课（2）在仓存管理-盘点作业－打印盘点表模块进行盘点表的打印，以备实际盘点时使用仓管员（3）盘点结束后，根据盘点情况，在仓存管理-盘点作业－录入盘点数据模块录入实存数量；注意：1、对无帐存数据，但有实存数据的物料可手工添加；

2、录入盘点数据功能中，有一个“选单”功能，意为可能在备份数据后，经过一段时间才完成盘点，这期间，有正常的出入库业务，点击“选单”后，系统会自动检索出这些单据，进行调整；第21页（4）在仓存管理-盘点作业－编制盘点报告表模块生成盘点报告表，通过“出单”功能生成盘盈盘亏单(在仓存管理-库存调整模块中可以进行盘盈盘亏单的查看及审核操作)财务部（5）由财务部相关负责人审核盘盈盘亏单(在仓存管理-库存调整模块中可以进行盘盈盘亏单的查看及审核操作)财务部仓储课仓管员仓储课仓管员会计会计功能域5.计划业务业务编号5制定生产及采购计划业务名称制作日期制作人审核人备注未下达的自制生产任务单开始制定生产计划结束未审核的采购申请单第22页（1）进行MRP计算计划员生管课（2）进行MRP维护，对MRP运算生成的计划订单进行修改、确认和投放计划员/物控人员生管课/仓储课（3）审核采购申请单物控人员仓储课已审核的采购申请单制定采购计划结束已审核的销售订单未确认的计划订单未下达的委外加工生产任务单本图所示计划流程将在二期实施过程中正式运行功能域5.计划业务业务编号5制定生产及采购计划业务名称制作日期制作人审核人备注序号处理说明责任单位责任人（1）在计划管理-MRP计算模块中，根据已审核的销售订单进行MRP运算说明：计划运算的需求来源为已审核的销售订单生管课（2）在计划管理-MRP维护模块中，对MRP运算的结果进行调整，对调整后的计划订单进行确认并投放生成生产任务单及采购申请单注：1、生产任务单根据生产类型的不同分为自制的生产任务单和委外加工的生产任务单，后续的出入库业务处理各不相同2、对于即可自制又可委外加工的产品，可以在MRP维护中根据实际需要进行生产类型的修改。（3）计划员第23页在采购管理系统－采购申请模块中，根据实际情况审核采购申请单，作为材料采购的依据生管课计划员仓储课物控人员仓储课物控人员功能域6.常规生产业务业务编号6常规生产业务业务名称制作日期制作人审核人备注{2}审核生产投料单生管课计划员（1）下达生产任务单生管课计划员常规生产业务开始已审核的生产领料单{6}关联生产任务单生成并审核产品入库单仓储课仓管员已审核的产品入库单常规生产业务结束第24页{5}根据生产完成情况，对相应工序进行工序汇报的录入和审核生管课统计员已审核的工序汇报已由计划系统投放生成的未审核的自制生产任务单未审核的生产投料单未审核的工票{4}关联生产投料单生成并审核生产领料单仓储课仓管员已审核的生产投料单{3}审核工票生管课计划员已审核的工票一期实施过程中，生产任务单将暂时采用手工录入方式，同时生产过程的管理只针对物料流动，工序流转的控制暂不处理不合格、或余料材料状况合格{4}关联原生产领料单生成红字生产领料单并审核，仓库为不合格品仓或原发料仓库仓储课仓管员已审核的红字生产领料单备料过程中可借助物料配套查询对现有库存状况进行实时查询针对不合格退料补领材料品质验收单功能域6.常规生产业务业务编号6常规生产业务业务名称制作日期制作人审核人备注序号处理说明责任单位责任人（1）由相关负责人在车间管理－生产投料功能中，仔细核对生产投料单，确认无误后审核生产投料单生管课（2）在生产车间领用材料时，由仓管人员关联对应的生产投料单生成生产领料单，并审核（5）产品生产完成后经品管人员验收合格入库时，由仓管员关联相应的生产任务单生成产品入库单，并审核说明：需通过产品入库单入库的产品为经包装完毕的最终产成品（即物料资料中属性定义为自制的物料）（6）生管课第25页生管课注意：1、因生产领料涉及仓库和生产两个部门间的工作交接，为明确责任，形成必要的书面记录，可由仓库在发料时打印出投料单，并在投料单套打格式中设置领用数量和领用人两空白列，从生产部相关领料人员在实际领料时手工填入，仓库根据填写完毕的该单据在K3系统中生成生产领料单，并将该投料单据存档备查。2、当已投产的生产任务因订单变更等原因发生中止时，对加工到中间工序的在产品在K3系统中作为原材料进行退料处理，即录入红字生产领料单(同上图所示余料退回流程)，设置一停产原件仓用于存放此部分物料，仓库属性设为非MRP可用库存，当后续产品生产可利用此部分材料时，通过生产领料流程以原材料形式自此仓库领用出库。（3）生管课对于需要进行工序跟踪的生产任务单，对生产任务单下达时由系统自动生成的工票进行审核处理（4）根据实际生产进度，对已完成的工序及时进行工序汇报，即对相应工票的完工信息进行录入及审核操作。仓储课在计划管理-生产任务模块中，根据实际情况下达生产任务单注意：生产任务单下达的同时，系统将根据相应的BOM单自动生成生产投料单，作为生产领料的依据；若生产任务单的生产类型为进行工序跟踪，则系统还将同时根据相应的工艺路线生成加工工票，作为工序汇报的依据。计划员计划员计划员仓管员仓储课仓管员统计员功能域7.期末存货核算及成本计算业务业务编号7存货核算及成本计算流程业务名称制作日期制作人审核人备注{4}材料出库核算财务部会计（1）外购入库核算财务部会计成本核算业务开始已确认入库成本的委外加工入库单成本核算业务结束第26页已确认采购成本的外购入库单已确认出库成本的各种原材料出库单物流系统已审核的各种入库单和发票（2）暂估入库核算财务部会计（3）其他入库核算财务部会计已确认暂估单价的外购入库单已确认入库单价的其他入库单{5}委外加工入库核算财务部会计已确认出库成本的委外加工产品出库单{6}产品出库核算（委外加工产品）财务部会计已确认成本的产品入库单{8}产品成本计算财务部会计已确认出库成本的自制产品出库单{9}产品出库核算（自制产品）财务部会计已确认的各种产量及费用单据{7}投入产量、在产品产量、各种费用及分配标准录入或引入财务部会计业务系统的生产任务单、产品入库单、总账会计凭证等凭证处理功能域7.期末存货核算及成本计算业务业务编号7存货核算及成本计算流程业务名称制作日期制作人审核人备注序号处理说明责任单位责任人（1）在存货核算－入库核算－暂估入库核算中完成未收到采购发票的外购入库单的入库核算，即录入暂估单价。财务部（2）在存货核算－出库核算－材料出库核算中完成外购材料的出库核算（5）（6）第27页（3）（4）期末物流系统已完成了当期所有出入库单据的录入审核，并完成了当期采购发票、销售发票及费用发票的录入审核后，财务人员在存货核算－入库核算－外购入库核算中完成已与采购发票建立钩稽关系的外购入库单的入库核算（包括费用分配和入库核算两步骤）会计在存货核算－入库核算－其他入库核算中完成其他入库单的入库核算，即录入入库单价。在存货核算－入库核算－委外加工入库核算中完成委外加工入库的入库核算，包括委外加工出入库单核销、加工费分配、入库核算三步骤。在存货核算－出库核算－产品出库核算中完成委外加工产品出库单的出库核算，在核算中只指定委外加工产品参与出库核算。（7）在成本管理中完成投入产量、在产品产量及各种费用和共耗费用分配标准的录入或引入注：投入产量可以自生产任务单引入，在产品产量可根据实际盘点数进行修改，除材料费用以外的其他各项费用可以自总账系统引入（前提是与费用相关的会计凭证已经在总账系统生成）（8）在成本管理－成本计算中完成产品成本计算，包括各种共耗费用分配及实际成计算两步骤。（9）在存货核算－出库核算－产品出库核算中完成自制产品的出库核算产品出库核算后当期所有核算单据都获得了准确的成本，在存货核算－凭证处理中可完成各种业务单据的凭证生成处理。财务部会计财务部会计财务部会计财务部会计财务部会计财务部会计财务部会计财务部会计功能域8.收款业务业务编号8、收款业务流程图业务名称制作日期制作人审核人备注收款业务开始收款业务性质预收货款收款业务结束已审核的预收款单已审核的收款单(2)收款单与对应的销售发票进行核销处理财务部会计收款凭证处理收回货款相关原始凭证(1)录入收款单并审核财务部会计(3)录入预收单并审核财务部会计货款结算已钩稽的收款单第28页预收款凭证处理功能域8.收款业务业务编号8、收款业务业务名称制作日期制作人审核人备注序号处理说明责任单位责任人（1）（2）第29页（3）会计当收到货款时，首先判断业务性质，对于到款结算业务，根据相应的原始收款凭证在K3应收系统中录入收款单，并审核。注：在录入收款单过程中，可通过单据下方的应收单操作栏直接建立收款与应收款之间的对应关系。财务部收款单审核完毕后，对于已与应收款建立关联的单据可直接在单据编辑界面完成收款与应收款的核销处理。同时，可完成相应收款会计凭证的生成操作。财务部会计对于尚未完成销售业务提前收到的货款，根据相应的原始收款凭证在K3应收系统中录入预收单，并审核。审核完毕的预收单可直接在单据编辑界面完成预收款凭证的生成操作。当预收对应销售业务实际发生，形成相应的销售发票时，财务人员应及时在结算-预收冲应收功能模块中完成预收款与应收款之间的核销处理。对于预收与应收通过不同会计科目核算的情况，完成核销处理后还在凭证处理中完成相应的对冲凭证生成操作。财务部会计功能域9.付款业务业务编号9、付款业务流程图业务名称制作日期制作人审核人备注第30页付款业务开始付款业务性质预付货款付款