2023年国家税收期末复习开放专科

《国家税收》期末复习一单选纳税人兼有不同税目应税行为的,应分别核算不同税目的营业额。未分别核算或不能准确提供营业额的，（)。A、从高合用税率B、从低合用税率Ｃ、合用平均税率Ｄ、不合用税率政府征税要使纳税人所承受的承担与其经济状况相适应，并且在纳税人之间保持均衡。这一原则是（)。A、税收效率原则Ｂ、税收公平原则C、税收稳定原则Ｄ、税收文明原则下列容易转嫁的税种是（）。A个人所得税B印花税C公司所得税D消费税4、国家对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人,按其实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额的一定比例计算征收,专项用于城市维护建设。这是（)。A增值税B消费税C营业税D城市维护建设税我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为(）。Ａ７%B１0%Ｃ1３％D17％进口货品的增值税由（）征收。Ａ进口地税务机关Ｂ海关C交货地税务机关Ｄ进口方机构所在地税务机关公司所得税的计税依据是公司的()。Ａ应纳税额Ｂ利润额C应纳税所得额D收入总额某专家一次稿酬收入５000元，该专家此笔稿费的应纳税额为（）。Ａ700元B56０C５７4D１０00股息、利息、红利所得,以(）为应纳税所得额。Ａ每年收入额Ｂ每次收入额C每季收入额D每月收入额10、下列土地中不属于农用耕地的有（)。A前三年内曾用于种植农作物的土地B鱼塘C农民的宅基地D菜地多选税制基本要素涉及（)。A纳税环节Ｂ纳税人C纳税期限D税率E征税对象按照性质的不同，纳税人可分为（）。A扣缴义务人B法人C负税人D自然人E单位及个人我国增值税税率有()。A１7%B７%C１3％Ｄ3%E6％关税的纳税人为进出口货品的（）。A收货人B发货人C消费者D购买者Ｅ代理人5、下列个人所得，合用于２0％比例税率的有（）。A劳务报酬所得B偶尔所得C工资收入D个体工商户的生产、经营所得E特许权使用费所得简答比较起征点与免征额的区别。简述税收的组织收入职能的特点。计算某公司本纳税年度内总收入1200万元,成本、费用、税金支出总额１000万元,计算其应纳公司所得税税额。某公司有来源于境外的所得３0万元，９4年境内所得9０万元,应纳税所得额8０万元，境外所得税税款扣除限额为多少？某人一次获得劳务报酬收入为５万元，计算其应纳的个人所得税。某大学两名教师合作编著并出版一本教材,共获得稿费840０元,其中,教师甲得２800元,乙得５600元，计算两名教师稿费收入应缴纳的个人所得税。《国家税收》期末复习二单选纳税环节的选择重要是对（）的征税而言。A.特定行为Ｂ.商品流转额C.农业所得D.财产从价计征的税收,以（）为计税依据。Ａ．重量Ｂ．体积Ｃ.计税金额Ｄ.数量纳税期满后税款多长时间内必须入库，指的是()。Ａ.纳税环节Ｂ.纳税期限C.缴纳期限D.纳税范围4、纳税人购进货品或应税劳务未按规定取得并保存增值税扣税凭证，或增值税扣税凭证上未按规定注明增值税额及其他有关事项的,其进项税额()。Ａ.可以全额抵扣B．抵扣30%C.抵扣１0%D.不得抵扣５、税收三性涉及()。Ａ．强制性无偿性固定性B.自愿性固定性无偿性C．强制性无偿性波动性D.无偿性自愿性波动性6、以一个月为一期的增值税纳税人，于期满后（）日内申报纳税。A．1B.5C.10D．307、我国个人所得税的费用扣除方法是（）。A.分项扣除Ｂ．标准扣除C.综合扣除D.法定扣除８、公司所得税规定纳税人在纳税年度内，就下列情况,应当向主管税务机关报送所得税申报表：()A．赚钱B．亏损C．无论是赚钱还是亏损Ｄ.不赚钱不亏损9、房产税的征税对象是(）。A．房屋B.围墙C.室外游泳池D.烟囱10、纳税人以自产的液体盐加工成固体盐销售的，以（）为课税数量。A.固体盐的销售数量Ｂ.液体盐的销售数量Ｃ．固体盐的产量Ｄ.液体盐的产量多选税收具有(）的基本特性。Ａ.自愿性Ｂ．无偿性C.固定性D．强制性Ｅ.有偿性在社会主义条件下,国家对（）征税具有强制性。A.国有公司Ｂ.个体工商户C.私营公司D.股份制公司.E个人3、下列个人所得,合用于20%比例税率的有（）。A．劳务报酬所得B.偶尔所得C.工资收入Ｄ.个体工商户的生产、经营所得Ｅ.特许权使用费所得4、我国现行资源征税范围只是限于（）资源。Ａ.矿产Ｂ.森林C.土地D.水E.盐５、应纳税所得额是公司所得税的计税依据,是纳税人一个纳税年度的收入总额减去准予扣除项目金额后的余额,即收入总额减()。A.直接成本B．间接成本C.增值税Ｄ.消费税E.营业税简答简述我国公司所得税的立法精神。简述消费税及其征税范围。计算某商厦为一般纳税人,月初从羊绒衫厂购进1000件羊绒衫，货款已付，取得的增值税专用发票注明的税款６4６00元;当月批发给个体商店羊绒衫700件，价税合计的单价是56１．6元；商厦当月零售200件，每件零售价５９６.7元。题中票据认证相符。计算该商厦当月销售羊绒衫应纳的增值税。某公司要建设新厂房和厂内职工子弟小学,共占用耕地1６0000平方米，其中子弟小学占用6０00０平方米，本地合用耕地占用税税额标准是2元/平方米,计算该公司应缴纳的耕地占用税A厂拥有房产原值3００0万元，现评估后升至5０0０万元。已知本地的扣除标准是20%。计算Ａ厂应纳房产税税额。某公司从国外进口卷烟一批，货价1００0万元，运费80万元,保险费按货价加运费的比例拟定(3‰),其他杂费12万元,计算公司应缴哪些税?各缴多少?(关税税率１1０%，消费税税率4０%）《国家税收》期末复习三一、单选不得从销项税额中抵扣的进项税额是（)。A购进固定资产Ｂ购进免税农产品C专用发票上注明的增值税额D完税凭证上注明的增值税额新的公司所得税税率拟定为（）。A33%Ｂ３０%C2５％D20%下列所得一次收入过高的,可以实行加成征收（)。A稿酬所得Ｂ劳务报酬所得ﻩ C红利所得ﻩ D偶尔所得根据课税对象的计量单位直接规定固定的征税数额,这是(）。Ａ累进税率ﻩ B比例税率 ﻩC定额税率ﻩ D超额累进税率５、（)反映一个国家在一定期期内所有部门的最终产品和劳务价值加上国内常住居民投在国外的资本或服务收入,剔除外国投资在本国的资本和服务收入所承受的税收承担状况。A国民生产总值税负率ﻩ B国内生产总值税负率 ﻩC国民收入税负率ﻩﻩ Ｄ公司税收承担率６、依照房产租金收入计算缴纳房产税的，税率为(）。Ａ1.2% ﻩB10% ﻩC２8%ﻩ D１2％７、外商公司和中外合资公司不征收车船使用税，仍按原规定征收（）。A车船使用牌照税 ﻩﻩB车船牌照使用税ﻩ C车船税 ﻩ Ｄ车船使用税8、（）是运用国家提供的自然条件、经济条件和人才条件的课税。A生产成果课税B流转税 Ｃ生产条件课税 ﻩD资源税9、税收承担通常用（）来表达。A承担额ﻩ ﻩB承担率 ﻩﻩＣ征税范围ﻩ ﻩＤ税种多少10、税收的组织收入职能，最终形成（）。A财政收入ﻩ ﻩB公司收入ﻩﻩ Ｃ社会收入ﻩﻩﻩD个人收入二、多选我国社会主义税收重要调节（)之间的经济利益关系。Ａ国家与公司ﻩﻩＢ中央与地方 C个人与公司 ﻩD公司与公司 E国家与个人税率的基本形式涉及（）。Ａ名义税率 ﻩＢ比率税率 C定额税率 D实际税率 E累进税率按计税依据进行分类,税收可分为（)。A从量税ﻩﻩB从价税 Ｃ货币税 ﻩＤ实物税ﻩﻩE价内税税收在()社会下具有三性。Ａ奴隶ﻩ Ｂ封建 Ｃ资本主义 ﻩD社会主义ﻩﻩE共产主义作为居民的纳税义务人涉及(）。A在中国境内有住所ﻩ B在中国境内虽有住所但居住不满一年 ﻩC在中国境内无住所ﻩD在中国境内虽无住所但居住满一年ﻩE在中国境内虽无住所但居住不满一年三、简答简述小规模纳税人与一般纳税人计税方法的异同简述个人所得税居民与非居民的鉴定标准以及各自的纳税义务。四、计算某饮料厂当月销售汽水等饮料,实现销售额7０万元,当月从一般纳税人手中购入白糖,柠檬酸等原料，购货金额１５万元,从小规模纳税人手中购入柠檬酸5万元，当月该厂还为职工食堂购近一台大冰柜,取得增值税专用发票上注明的税款是４８00元,还为职工幼儿园购进一批桌椅板凳,取得专用发票上注明税额是136０元。计算该厂当月应纳增值税额。某旅游公司组织10０人去承德避暑山庄旅游，每人收取旅游费800元,旅游