福记海鲜餐饮库存现金管理优化毕业设计

会计专业毕业设计题目：“福记海鲜”餐饮库存现金管理优化产品设计工艺设计方案设计√类型：学生姓名：学号：班级：专业：会计专业学院：商学院学校指导教师：企业指导教师：2016年4月30日

摘要库存现金是流动性最强的资产，诱惑力很大，很容易被人挪用和侵吞。在维持公司正常的生产经营管理起到重要的作用，目前公司在库存现金管理中存在诸多问题及现状这个公司经营管理带来了损失，对营业收入、备用金的管理要加强，以及对现金管理不当、账实不符等问题和制定出解决问题的相关对策，制定出相关的现金管理制度。本文以青云宾馆有限公司为例，主要介绍了宾馆库存现金管理现状及发现的问题，并对其如何完善现金管理提出相应对策。关键词：库存现金；账实不符；内部授权

目录TOC\o"1-3"\h\u前言 1164881.公司简介 .公司简介1.1公司基本信息青云宾馆位于娄底市娄星北路涟钢青山区，始建于2000年，占地面积30余亩。2010年斥资改造，拥有商务套房、单、双人标准客房及夫妻情侣套房总计83套。馆内设有中央空调、卫星电视、程控电话、宽带网络、大型停车场、会议室等配套设施，有火车票、机票代购、美容美发等配套服务。宾馆2001年8月正式开业，占地面积6838平方米，总投资2000多万元建成八层楼房一栋，先市场估价5800万元以上。由于地理位置的优越和经营的诚信，深的消费者的喜爱.内有“福记海鲜”，营业面积为1500平方米，能同时接待500余人就餐，其中大厅可同时容纳400余人聚会。“福记海鲜”烹饪技术力量雄厚，是一家集海鲜、湘菜、粤菜、广东烧卤等具有特色菜肴组成的高档餐厅。1.2公司餐饮管理系统介绍餐厅收入对其在服务质量、菜品质量、成本核算等方面进行严格管理十分重要。餐饮管理系统基于上述管理需求，提供了强大的功能。首先多种菜品输入方式、直观的点菜界面大大提高了菜品输入速度和准确性；系统支持餐厅促销而制定的特价菜品及多买多赠等多种促销手段，；可以灵活处理各种折扣，包括自定义相应的烟、酒、海鲜等类不参与打折；支持现金、支票、信用卡、会员卡等多种同时结算方式；支持不同等级的贵卡管理；方便快捷的厨房分单打印功能使点单后的菜目直接打印在厨房的打印机上，节省人工传送单据；餐饮的库存管理，系统自动根据当日销售情况冲减库存，同时每道菜品均可以进行主料、配料的配置，则根据菜品的销售情况便可直接估算出成本，便于成本会计对商品进行核算。使用操作码即可完成所有的操作，快捷高效。在统一的界面下即可完成各种所有后台数据的录入、修改和删除，不同的数据可以通过期限控制，不同用户可以设置不同的数据；对于重要数据（如菜品资料、台资料）的删除操作有严格的控制，彻底解决了在营业过程，对菜、对台的删除所引起的开台错误、点菜失败和结帐失败问题；大大减少了后台数据录入的工作量。2.福记海鲜餐饮现金管理的现状2.1营业收入收取的现金按照《营业收入现金》管理办法进行存款操作2.2找零客人未取的现金找零而客人未要的现金，收银员须登记在收银员交接本中，并注明消费日期、卡号及零钱金额。另每日填写收银日报表中体现因客人遗留现金总金额。第二天同营业款一同存入公司指定银行帐户。2.3其他收取的现金因处理店内的废品等取得的现金，收银员开据收款收据后，由经手人及店经理在收据中签字。填写收银日报表时，体现其他收入款项及金额。同营业款现金一同存入公司指定银行帐户。2.4备用金收银员在每次交接班时，清点收银员备用金，清点无误后交接下班一班人员或封存，并在封存信封上相关人员签字。投入保险柜。如发现长款的，同样在填写收银日报表时体现，并注明原因。同营业款一并存入。如出现短款的由相关责任人进行直接赔偿。2.5处罚制度财务部会不定时抽查各店收银台。如发现收银员出现长、短款而未上缴财务的情况。财务部根据长、短款金额及发现次数，对收银员进行每次50元——500元处罚，店经理同样负连带责任。如收银员屡教不改者，给予开除处理。严格执行“长款必缴，短款必补”。各店因员工损坏餐厅等物品而赔偿的现金，各职级管理者或收银员不得收取赔偿款，财务部会直接根据《员工赔偿单》的情况从当月工资扣除。3.青云宾馆有限公司福记海鲜餐饮管理存在的问题3.1存在员工现金偷盗行为和保险箱管理不当由于餐厅中大多数都是现金交易，因此也产生了偷盗的诱因。如果员工发现餐厅内部的现金管理存在许多漏洞的话，餐厅内偷盗的可能性会大大增加。保险箱的位置和密码管理不当也会造成偷盗行为。3.2账实不符由于员工的粗心导致数据录入错误，或是与厨房传菜部的数量数据不符合等最后就造成账实不符。4.对完善青云宾馆有限公司福记海鲜餐饮现金管理的制度及建议4.1加强签字的管理权限范围内打折、退单、免单、招待费都必须有主管及以上人员签字，招待费必须经总经理签字，否则财务上不予认可，由收银员补交。无论收现金还是签单必须有值台服务员签字，写明收现或签单金额；签单必须要求客人写清单位名称、有效联系电话和姓名，且有主管签字担保（除协议单位），无特殊原因不签字的罚款50元。4.2强化授权酒水单、点菜单、结账单实行连号管理，由收银员到财务室签字领取并保存。当天上班后，由服务员到收银员处领取点菜单、酒水单，并由领用人在单据领用表上签字确认。4.3处罚制度当日下班前，服务员应将领用的单据全部交回收银员，由收银核对后登记单据领用簿，服务员签字确认，缺一联罚款100元。收银员应于第二天上午11点钟前，将已开据的酒水单、点菜单、结账单及单据领用表上交财务稽核员复核，作废单据全联上交，缺一联罚款100元。4.4提高现金管理工作人员素质、建立奖惩制度公司现金管理人员需要执行公司的管理,管理人员对现金管理水平的高低决定了现金管理的效果。为此,公司需要选择那些管理能力强、品德好、有丰富工作经验的人去担任公司的现金管理工作。此外公司还要对管理人员进行定期的教育培训,使管理人员具有高超的管理技术和综合的管理素质。管理人员素质高，经验足，他负责的员工才会管的好，公司现金管理的质量才会提升。公司还要建立起有奖励机制的现金管理方法,做到奖惩分明,由此来促进公司的全体现金管理人员对现金的管理工作。比如上面说的问题，是哪些岗位的人造成公司生产耽误就罚哪些人，罚了几次后，他们自然就会更加对工作的事上心，想方设法弥补自己犯过的错。同样，做得好的，适当给予奖励，调动员工的积极性，这样公司现金管理细节上就会少出现很多问题。4.5加强各部门人员沟通与合作公司现金管理实际情况制定有关现金管理计划。公司应结合自身特点建立公司现金管理信息系统，促进各有关人员和有关部门之间的合作，做好各部门人员的沟通，保证信息传递按时、通畅，才能及时对库存现金作出合理的、正确的调整，降低企业现金科学管理的难度，从而不断促进企业现金管理工作效率的提升。5.结束语在现金管理中，有先进的管理系统是公司一个强大的“武器”，使现金管理上一个新的台阶，但员工也是公司实现目标的最有活力的要素，因此公司要取得成功，必须要有优秀、高素质、为公司着想的员工，并且确保员工能够完成自己的工作并表现出对公司的忠诚和创造性，公司所有员工能相互协调，相互合作，为了促进青云宾馆有限公司福记海鲜餐饮现金管理朝着科学高效的方向发展，我们财务人员应该加强与公司内部各部门之间的合作，内外相互配合从而使现金管理得到有效的控制，提高经济效益!

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