国内结算与现金管理业务培训课件(入行新员工)

国内结算与现金管理业务(yèwù)概述王菁精品资料2（二）票据(piàojù)业务（一）人民币单位(dānwèi)银行结算账户

国内结算业务概述精品资料32、单位银行结算(jiésuàn)账户的使用和管理1、单位银行结算(jiésuàn)账户的开立一、人民币单位银行结算账户精品资料单位银行(yínháng)结算账户的开立、种类

人民币单位银行结算账户(简称单位银行结算账户)是指单位客户开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。单位客户是指在中国银行开立银行结算账户的机关、团体、部队(bùduì)、企业、事业单位、其他组织以及个体工商户。个体工商户是指凭营业执照以字号或经营者姓名开立单位银行结算账户的个体工商户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。精品资料单位银行(yínháng)结算账户的开立基本存款账户是单位客户因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户（如企业法人、非法人企业、机关、军队、武警、社团、民办非企业组织、外国驻华机构、居委会等）一般存款账户是单位客户因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行开立的银行结算账户。基本存款账户开户行不得为其开立一般存款账户。专用存款账户是单位客户按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户（如基本建设基金、更新改造资金、社保基金账户、证券资金、期货资金、信托资金、粮棉油收购资金、同业存放资金、政策性房地产开发资金、社保资金、住房基金、收入汇缴和业务支出资金、党团工会资金、银行卡备用资金等）。临时存款账户是单位客户因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户（如工程指挥部子资金、筹备小组资金、摄制组资金、异地(yìdì)工程安装或施工资金、注册验资资金等）精品资料异地单位银行结算账户(zhànɡhù)的开立基本存款账户一般(yībān)存款账户专用存款账户临时存款账户精品资料单位银行结算(jiésuàn)账户的核准与备案单位银行结算账户的开立实行核准与备案两种制度。一、下列单位银行结算账户实行核准制度：（一）基本存款账户；（二）临时存款账户（因注册验资开立的除外）；（三）预算单位开立的专用存款账户(本条所指预算单位是指机关和纳入财政预算管理的事业单位)。（四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币单位银行结算资金账户（简称“QFII专用存款账户”）；（五）境外投资者依法受让境内不良债权开立的人民币单位银行结算账户（简称境外投资者专用存款账户）；（六）国际(guójì)开发机构发行人民币债券开立的人民币单位银行结算账户（简称国际(guójì)开发机构专用存款账户）。精品资料单位银行结算(jiésuàn)账户的核准与备案二、单位银行结算账户实行备案制度的，开户行审核同意(tóngyì)后，通过“人民币银行结算账户管理系统”向人民银行当地分支行报备，无须报送纸质资料。（一）一般存款账户；（二）非预算单位专用存款账户。精品资料单位(dānwèi)银行结算账户的使用和管理基本存款账户是单位客户(kèhù)的主办账户。单位客户(kèhù)日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，通过该账户办理。一般存款账户用于办理单位客户(kèhù)借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。专用存款账户用于办理单位客户(kèhù)各项专用资金的收付，其存、取一般有严格的特定范围。临时存款账户用于办理临时机构以及单位客户(kèhù)临时经营活动发生的资金收付。（临时存款账户最长期限为2年；注册或增资验资的临时存款账户在验资期间只收不付，期限一般为3－6个月）。精品资料单位银行结算(jiésuàn)账户的使用和管理支取现金，按照国家现金管理的规定办理。临时存款(cúnkuǎn)账户、专用账户（党、团工会户除外）支取现金，必须由当地人民银行审核批准。单位银行结算账户自正式开立之日起，3个工作日后正式生效，生效后方可办理对外支付，在账户正式生效前，开户行不得向单位客户出售重要空白凭证和支付凭证。但由注册验资的临时存款(cúnkuǎn)账户转为基本存款(cúnkuǎn)账户、借款转存的一般存款(cúnkuǎn)账户除外开户行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度。精品资料二、单位(dānwèi)银行结算账户复审管理系统

系统介绍单位银行结算账户复审管理系统(英文简称：CSAR)（以下简称复审管理系统）是总行统一开发、用于集中管理人民币单位银行结算账户的应用系统，该系统包括账户管理、印鉴卡管理、业务检查、账户年检、存量长期不动户管理和报表查询(cháxún)等功能。运行平台：BANKSLINK前端外围系统精品资料初、复审(fùshěn)机构用户：全辖各级人民币单位银行结算账户初、复审部门及人民币单位银行结算账户管理部门初审机构：指发起账户开立、变更、撤销、年检等业务的各级对公营业机构。复审机构指初审部门的上一级管辖机构国内结算归口(ɡuīkǒu)的账户复审管理部门，具体指一级分行、二级分行、直属支行和县支行。精品资料柜员角色

初审(chūshěn)机构初审经办在各级对公营业机构设置，负责发起账户开立、变更、销户、年检交易，反馈复审机构发送的业务检查整改情况，并可对公共类交易中的账户、印鉴(yìnjiàn)卡、年检记录、业务检查记录等各类信息进行查询。初审核准（初审复核）在各级对公营业机构设置，负责审核和核准初审经办发起的账户开立、变更、销户交易，核准初审经办反馈的业务检查整改情况。精品资料柜员角色

复审(fùshěn)机构复审经办在各级账户复审机构设置，负责审核初审机构发送的账户开立、变更、销户交易，发起业务检查，可对账户档案资料进行归档，同时可对公共类交易中的账户、印鉴卡、年检记录、业务检查记录等各类信息进行查询。复审核准(复审复核)在各级账户复审机构设置，负责审核复审经办处理(chǔlǐ)的账户开立、变更和销户交易；核准账户开户激活、终止业务和取消处理(chǔlǐ)交易。检查人员在各级账户复审机构设置，不得由复审经办兼任，检查人员可以通过该柜员角色进行业务检查及相关交易处理(chǔlǐ)，负责检查账户开立、变更和销户及年检交易。精品资料柜员(ɡuìyuán)角色

机构管理管理员在一级分行设置，负责维护辖内机构参数、并可进行管理员交易查询，包括印鉴卡查询、长期不动户查询、账户组合查询、业务检查记录查询、账户年检记录查询、机构参数查询。机构维护在一级分行机构项下设立管理员，用于维护辖内机构参数，包括机构新增和机构修改，建立初审和复审机构对应关系(guānxì)。机构维护核准在一级分行设置，负责辖内机构参数维护的核准。精品资料系统功能(gōngnéng)概述－业务范围5001：单位活期基本账户存款(cúnkuǎn)、5002：单位活期一般账户存款(cúnkuǎn)、5003：单位活期专用账户存款(cúnkuǎn)、5004：单位活期临时账户存款(cúnkuǎn)、5044：特种存款(cúnkuǎn)——基本账户、5045：特种存款(cúnkuǎn)——一般账户、5046：特种存款(cúnkuǎn)——专用账户、5047：特种存款(cúnkuǎn)——临时账户、5048：特种事业存款(cúnkuǎn)——基本账户、5049：特种事业存款(cúnkuǎn)——一般账户、5050：特种事业存款(cúnkuǎn)——专用账户、5051：特种事业存款(cúnkuǎn)——临时账户、5052：特种企业存款——基本账户、5053：特种企业存款——一般账户、5054：特种企业存款——专用账户、5055：特种企业存款——临时账户、5084：特定贷款专项存款5087：境外子公司基本存款账户、5088：境外子公司一般账户存款、5091：境外子公司专用账户存款、5092：境外子公司临时账户存款5101：实时归集人民币一般账户存款5102：实时归集人民币专用账户存款5103：实时归集人民币临时账户存款

账户复审系统中主要针对人民币对公活期存款账户的日常管理，主要涉及账户的产品类型包括如下24种类型：（暂不纳入的产品：金融机构银行结算账户和自有账户）精品资料账户(zhànɡhù)性质核心(héxīn)系统中四类账户，在复审系统细化为八类：单位人民币活期基本账户（基本账户）单位人民币活期一般账户（一般账户）单位人民币活期专用账户（预算专用账户、非预算专用账户、特殊专用账户）单位人民币活期临时账户（非临时机构临时账户、临时机构临时账户、验资类临时账户）与核心(héxīn)系统中核准类、报备类、其他类对应关系如下：核心系统账户属性复审管理系统基本账户核准类1、基本账户一般账户报备类2、一般账户专用账户报备类3、非预算专用账户核准类4、预算专用账户核准类5、特殊专用账户临时账户核准类6、非临时机构临时账户核准类7、临时机构临时账户其他类8、增资/验资类临时账户精品资料系统功能概述－核心(héxīn)接口账户复审系统通过IPS调用核心系统共计13个交易，均不涉及(shèjí)金融交易，具体如下：1、涉及(shèjí)对公活期存款账户的核心交易包括以下11个：注：其中黑色粗体部分为本次项目新增外围接口交易。2、此外使用目前已对各外围系统开放交易2个，如下：精品资料系统功能(gōngnéng)概述－功能(gōngnéng)模块账户复审(fùshěn)系统中的主要业务功能包括以下几个模块：账户开立账户变更账户销户账户年检账户业务检查账户查询（包括组合查询和流转查询）账户档案管理长期不动户管理（旧线系统导入，不与核心交互。）机构参数管理报表管理精品资料20（二）银行汇票（一）支票(zhībiào)（三）银行(yínháng)承兑汇票二、票据业务（四）银行本票（五）委托收款、托收承付精品资料支票产品定义：支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者(huòzhě)持票人的票据。支票分为：现金支票、转账支票和普通支票三种。现金支票只能用于支付现金；转账支票只能用于转账；普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转账。精品资料支票单位和个人在同一票据交换区域内的款项结算均可以使用支票。支票不受金额起点限制。支票必须记载下列事项：一、表明(biǎomíng)“支票”的字样；二、无条件支付的委托；三、确定的金额；四、付款人名称；五、出票日期；六、出票人签章；支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。精品资料精品资料精品资料支票业务管理规定：（一）签发支票应使用墨汁或炭素墨水填写，当地人民银行另有规定的除外；（二）支票日期、大小写金额(jīné)和收款人名称不得更改，更改的支票无效。其他内容如有更改，必须由原记载人在更改处签章证明。（三）出票人签发空头支票，签发支票签章与银行预留印鉴不符的支票，使用支付密码的地区，签发支票的支付密码有误，银行应予以退票，并按法律、法规、监管规定关于签发空头、印鉴不符、支付密码有误支票行为实施处罚的相关规定处理。精品资料支票（四）支票的持票人应当自出票之日起10日内提示付款。支票的到期日如遇法定节假日可顺延至第一个工作日。超过提示付款期限提示付款的支票，持票人开户行不予受理，付款人不予付款。（五）持票人持转账支票委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章处签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏内记载开户银行名称(míngchēng)，将支票和填制的进账单一并送交开户银行。精品资料支票操作流程：一、转账支票的业务处理:（一）持票人、出票人在同一银行开户:1、支票是否为统一规定印制的凭证，支票是否真实(zhēnshí)，提示付款期限是否超过； 2、支票填明的持票人是否在本行开户，持票人的名称是否为该开户人，与进账单上的名称是否一致；3、出票人账户是否有足够支付的款项；4、出票人的签章是否符合规定，与银行预留的印鉴是否一致，使用支付密码的，其密码是否正确；精品资料支票5、支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符；6、支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；7、背书转让的支票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；8、持票人是否在支票的背面作委托收款背书。经审查无误(wúwù)后，办理转账。在第一联进账单加盖受理业务章，第三联进账单加盖转讫章作收账通知一并交给持票人。第二联进账单加盖转讫章作贷方凭证，办理转账。精品资料支票(二)持票人、出票人不在同一银行开户:银行接到持票人送交的支票和三联进账单时，应认真审查：1、支票是否是统一规定(guīdìng)印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过；2、支票填明的持票人是否在本行开户，持票人的名称是否为该开户人，与进账单上的名称是否一致；3、支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符；4、支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；精品资料支票5、背书转让的支票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；6、持票人是否在支票的背面作委托收款背书，其签章名称是否和支票上填明的收款人名称一致。审查无误后，在第一联进账单上加盖受理业务章，将第一联作为受理业务回单交持票人，第二、三联进账单加盖经办人员名章专夹保管。支票按照票据交换的规定及时提出交换。俟退票(tuìpiào)时间过后，第二联进账单加盖转讫章作贷方凭证，第三联进账单加盖转讫章作客户回单。如支票发生退票(tuìpiào)，持票人开户行应严格审核出票人开户行发来退票(tuìpiào)记录，退票(tuìpiào)场次、收付款单位名称、金额、理由、并通过其他应付款项科目核算，同时登记退票(tuìpiào)登记簿，将二三联进账单（划去银行经办及复核人员名章）、退票(tuìpiào)理由书及退回支票交还持票人，并签收。精品资料支票二、现金支票业务的处理1、支票是否是统一规定印制(yìnzhì)的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过；2、支票填明的收款人名称是否为该收款人，收款人是否在支票背面“收款人签章”处签章，其签章是否与收款人名称一致：3、出票人的签章是否符合规定，与预留银行签章是否相符，使用支付密码的，其密码是否正确；4、支票的大小写金额是否一致；精品资料支票5、支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；6、出票人账户是否有足够支付的款项；7、支取的现金是否符合国家现金管理的规定。收款人为个人的，还应审查其身份证件，是否在支票背面“收款人签章”处注明身份证件名称、号码(hàomǎ)及发证机关。精品资料支票三、支票挂失业务处理：（一）支票遗失，失票人到出票人开户银行请求挂失时，应当提交一式三联“挂失支付通知书”。（二）出票人开户银行应审查“挂失止付(zhǐfù)通知书”是否详细填明支票遗失的时间、地点、原因；支票号码、金额、出票日期、付款人名称、收款人名称；挂失止付(zhǐfù)人的名称、营业场所或住所以及联系方式，缺少上述内容之一的银行不予办理挂失。（三)开户行按规定审查无误并确认支票未付款的，在第一联挂失止付(zhǐfù)通知书上加盖业务公章作为受理回单交给失票人，第二、三联在挂失登记簿上进行登记后专夹保管。精品资料支票(四)在系统中对出票人的“第×号支票”执行支票挂失交易，凭以掌握(zhǎngwò)止付。付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，开户银行不承担责任。(五)失票人申请挂失止付前，支票已付款，除恶意或重大过失情况，银行不承担责任。精品资料支票风险控制要点(yàodiǎn)：（一）出票人账户金额不足支付时银行一律不予垫款，对签发空头支票的出票人按法律、法规、监管规定关于对签发空头支票行为实施处罚的相关规定处理。（二）发售支票应在系统中及时记录，并进行逐笔销号控制,以防他人冒用（三)支票的出票人在支票上的签章应为其预留银行的印鉴，使用支付密码的，支付密码应正确。(四）出票人的签章应符合规定，应与银行预留印鉴相符。（五）支票必须记载事项是否齐全、清晰，出票大小写金额是否一致。支票的提示付款期限自出票日起10日，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。精品资料支票（六）现金支票不能背书转让，转账支票背书必须连续。使用粘单的，粘单上第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。（七）现金支票付款时，支票填写的用途(yòngtú)和提取的金额应符合现金管理的规定。（八）持票人委托开户银行收款时，必须在支票背面作委托收款背书，背书签章应与银行预留印签相符。银行应通过票据交换，坚持“收妥入账，不予垫款”。（九）严格审核支票与所附进账单金额、名称及其他要素是否一致。（十）已挂失止付的支票，银行应严格审查防止冒领。（十一）客户申请办理挂失止付时，已经银行支付的，银行不予受理。精品资料银行汇票

限制性规定：银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月客户申办条件：客户需提供足额金额客户需要提供的资料：汇票申请书产品优点：客户认知度高；见票即付，无需提示承兑，票随人走，凭票取款，保障收款人利益；实际结算金额付款方式方便客户见货付款需求。中行优势：系统支持全国汇票申请、签发、解付、挂失等的全部处理，银行汇票信息全国共享、资金清算实时快捷。我行(wǒxínɡ)机构网点众多，易于客户清算收款。精品资料银行(yínháng)承兑汇票产品定义：由在承兑银行开立存款账户的存款人作为承兑申请人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。产品功能：1、信用度高。通过银行信用的介入，保证买卖双方确立和履行合约，客户认可度较高。2、费用低廉。相对于贷款，银行承兑汇票仅收取票面金额的万分之五的手续费，费用相对较低，使得企业(qǐyè)以极低的成本使用银行信用，因此银行承兑汇票受到市场的极大追捧。3、期限灵活。相对于贷款的固定期限，银行承兑汇票可以根据贸易结算需要灵活设定期限。精品资料银行(yínháng)承兑汇票适用客户范围：在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实(zhēnshí)的交易关系或债权债务关系，才能使用银行承兑汇票。客户准入条件：1、承兑申请人符合我行授信客户准入管理要求；2、承兑申请人在工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动，实行独立经济核算；信用良好的企业法人或其他经济组织；承兑授信类客户应具有贷款资格（贷款证年检有效）；3、承兑申请人资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的可靠资金来源；4、承兑申请人与我行具有真实(zhēnshí)的委托付款关系；精品资料银行(yínháng)承兑汇票5、承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景，具有合法的商品交易和债权债务关系；6、承兑申请人在承兑行开立基本存款账户或一般存款账户，并有一定的结算业务往来；7、承兑申请人原则上应就敞口风险金额（即银行承兑汇票金额剔除保证金后的余额），提供足额有效的担保；8、承兑申请人近两年在我行无不良贷款、欠息以及其他(qítā)不良信用记录；9、对于缴存100％保证金及足额担保的承兑业务，承兑申请人可不受上述第1、7条的限制。精品资料银行(yínháng)承兑汇票限定性规定：1、银行承兑汇票承兑业务纳入我行统一(tǒngyī)授信管理；2、遵循“了解你的客户，了解客户业务”的原则，承兑业务必须基于真实的贸易背景；3、银行承兑汇票为定日付款，付款期限最长不得超过6个月。即付款期限从承兑汇票出票日起至到期日止，最长不得超过6个月；4、承兑汇票手续费按票面金额万分之五计收，承兑逾期垫款每日按垫款金额的万分之五计收罚息。精品资料银行(yínháng)承兑汇票产品优点：1、银行凭借其自身良好的信誉介入交易充当担保人，为当事人提供付款保证，促进交易的顺利执行。银行承兑汇票具有支付结算、背书(bèishū)转让、短期融资等功能，是集结算与融资功能为一体的金融产品，在有效期内可以背书(bèishū)转让、贴现，从而实现资金的周转。是我行维系客户关系的基础产品，客户认知度高2、银行承兑汇票使用量较大的重点行业是：批发零售业、制造业、汽车销售业、石油化工业、医药行业、建筑业3、利率：保证金账户计息原则上按照单位存款活期利率计息；对于重点客户和综合贡献度高的客户，保证金账户计息参照单位存款相应期限计息时，其存期不得超过六个月且保证金存款到期日不得迟于对应银行承兑汇票到期日。精品资料银行(yínháng)本票产品定义：由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。产品功能：用于客户在境内同城办理各种款项结算。适用客户范围：单位或个人(gèrén)